審計局2021年工作總結和2022年工作安排

　　xxxx年，在市委、市政府和省審計廳的堅強領導下，全市審計機關以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，認真貫徹落實全國、全省審計工作會議精神，緊緊圍繞黨委、政府中心工作，統(tǒng)籌推進審計全覆蓋，依法全面履行審計監(jiān)督職責，努力發(fā)揮常態(tài)化“經濟體檢”作用。

　　一、xxxx年審計工作開展情況

　　xxxx年，全市審計機關共審計（調查）項目 xxx個，審計查出管理不規(guī)范和違規(guī)金額 xx.x億元，通過審計促進增收節(jié)支x.xx億元，依法依規(guī)向紀檢監(jiān)察機關或有關主管部門移送問題線索 x條。

　�。ㄒ唬﹫猿贮h對審計工作的集中統(tǒng)一領導，履行審計委員會辦公室職責。一是完善工作機制。籌備召開審計委員會第二次會議，印發(fā)《市經濟責任審計工作聯(lián)席會議制度》和工作規(guī)則，健全完善全市經濟責任審計工作機制。提出年度審計項目計劃，經委員會主任批準后，提交委員會會議審議后通過。二是綜合協(xié)調推進審計實施、問題整改、結果運用等審計監(jiān)督重大事項，認真督促各地各部門落實市委審計委員會決定事項和批示要求。如，匯總上報《xxxx年市本級政府投資項目竣工決算審計整改情況綜合報告》，市委書記、市委審計委員會主任陶方啟批示：“政府相關部門要認真整改。要嚴格規(guī)范政府投資的管理，確保合法、規(guī)范、高效”，市長、市委審計委員會副主任孔曉宏批示：“進一步完善政府性投資項目管理制度，提升政府項目建設水平”。市局開展的市區(qū)物業(yè)專項維修資金管理使用情況審計調查結果引起市委、市政府主要領導高度重視，陶方啟書記指出，維修資金歸集管理使用是重要民生事項，管理不規(guī)范極易滋生腐敗，要求市房管局督促經開區(qū)、宣州區(qū)嚴格規(guī)范管理，必要時安排市委巡察辦進行專項巡察�？讜院晔虚L要求市住建局、市房管局按審計調查報告建議完善制度，強化征管用，發(fā)揮維修資金效用，同時積極創(chuàng)新舉措，探索維修資金使用新路徑。三是以審計委員會辦公室名義發(fā)出審計通知書xx份，審計報告及審計結果報告xx份，綜合報告x份，向市委審計委員會主任、副主任報送各類報告xx份，被批示xx份。

　�。ǘ�）持續(xù)開展政策跟蹤審計。全市審計機關圍繞“六穩(wěn)”“六保”要求采取“嵌入式”“結合式”審計，進一步強化政策措施落實情況跟蹤審計，做到政策措施部署到哪，審計監(jiān)督跟進到哪，政策在哪里出現(xiàn)“梗阻”，就將監(jiān)督重點放在哪。在審計中注重發(fā)揮審計建設性作用，關注問題是什么，也查為什么，既要怎么看，又要怎么辦，強化制度機制完善，在發(fā)現(xiàn)問題的同時，多在源頭上查找問題根源，就體制性阻礙、制度性漏洞、及執(zhí)行梗阻研究解決措施。xxxx年，抽查xxx個政府部門、xxx個項目，涉及財政資金xx.xx億元。今年x月，印發(fā)《進一步做好重大政策落實跟蹤審計的意見》，就規(guī)范審計報告內容、提高審計工作質量、保障審計力量和審計時間、督促審計整改和強化審計結果運用等方面提出具體要求。編發(fā)《財政審計工作動態(tài)》，對各縣市區(qū)政策跟蹤審計情況進行通報。同時，要求所有審計項目將重大政策措施落實情況作為首要內容予以關注，一方面，推動政令暢通、令行禁止，促進制度貫徹落實到位；另一方面，發(fā)揮審計建設性作用，加大對問題的分析力度，關注改革推進情況和創(chuàng)新發(fā)展中的新情況新問題，提出防范化解風險、加強制度建設、深化改革的建議，推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。通過政策跟蹤審計，揭示了個別項目建設部分占地與生態(tài)保護紅線規(guī)劃存在矛盾、個別建設項目因疫情影響復工延后、部分工傷失業(yè)保險基金存在缺口、老舊小區(qū)改造部分項目推進較慢且工程管理不規(guī)范、城市管理獎補資金使用效率不高、城市生活垃圾分類處理設施建設進度滯后、污水處理設施建設進展較慢、財政專項資金結余未及時清理、多發(fā)放或重復發(fā)放培訓補貼等共計xx個問題，提出審計建議xx條。審計結果引起了市、縣（區(qū)）政府及相關部門的高度重視，對審計查出的問題積極進行整改，截至xxxx年底達到整改期限的xx個問題中，已整改xx個問題，x個問題正在整改，有效促進了國家重大政策的貫徹落實。

　　今年，孔曉宏市長還對第二季度重大政策落實情況跟蹤審計報告做出批示：“請市政府辦公室分解明確整改任務、責任主體及時限要求”。市政府辦公室印發(fā)問題整改責任清單，要求各涉審單位認真對照責任分工，切實提高政治站位，按照整改時限要求，加快進度，從嚴從實抓好問題整改工作。

　�。ㄈ�）全力做好疫情防控專項審計，助推打贏疫情防控戰(zhàn)。新冠肺炎疫情發(fā)生以后，市審計局把打贏疫情防控戰(zhàn)作為當前最重要的工作來抓，立即成立了以主要負責人為組長的專項審計工作領導小組，審計中聚焦財政資金撥付和政策落實，聚焦社會捐贈款物分配使用和高效透明，聚焦疫情防控專項貸款精準發(fā)放和物資保障，統(tǒng)一組織市縣兩級審計機關對全市xxxx.xx萬元財政資金、xxxx.xx萬元捐贈資金、xxx.xx萬件（其中已折價xxxx.xx萬元）醫(yī)用防護服、口罩等捐贈物資和xxxx萬元專項再貸款資金的分配管理使用情況進行審計，延伸審計了衛(wèi)健委等xx個政府機構和單位、x家紅十字會、x家慈善組織、x家企業(yè)和x家金融機構。通過審計一是保障疫情防控捐贈資金和捐贈款物及時撥付使用，加快資金物資使用進度，社會各界捐贈意愿得到落實；二是規(guī)范資金物資分配行為，督促相關職能部門履職盡責，嚴防擠占、挪用疫情防控資金行為的發(fā)生，保證疫情防控資金的�？顚Ｓ�；三是督促相關單位及時向社會公開捐贈款物接受使用情況，信息更加公開透明，確保愛心捐贈“不走樣”；四是促進復工復產，核查專項再貸款，保證重點企業(yè)防疫物資的生產，保障我市疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應；五是推動疫情防控財政資金加大投入，及時發(fā)現(xiàn)存在資金缺口的潛在可能性，促進增加財政資金投入xxxx.xx萬元。六是落實醫(yī)務人員待遇，推動及時發(fā)放一線醫(yī)務人員和防疫工作者臨時性工作補助。

　　（四）開展新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民專項審計。按照“統(tǒng)一組織、分級負責，全面覆蓋、集中分析，精準核查、邊審邊改”的總體思路，圍繞“及時、直達、精準、安全、績效”目標要求，開展新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況專項審計，并對發(fā)現(xiàn)問題整改進行跟蹤式檢查。通過對新增財政資金籌集、分配、撥付下達、管理使用及發(fā)揮績效情況的全程跟蹤審計，促進資金及時撥付、精準使用、安全高效；促進資金直達市縣基層、直接惠企利民，主要用于保就業(yè)、�；�本民生、保市場主體，支持減稅降費、減租降息、擴大消費和投資等；促進做好“六穩(wěn)”工作，落實“六保”任務，推進深化供給側結構性改革和高質量發(fā)展。

　�。ㄎ澹�構建財政審計大格局，促進加強財政資金績效管理。開展市、縣兩級預算執(zhí)行情況審計，市本級實施市直財政和開發(fā)區(qū)xxxx年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，在現(xiàn)有基礎上重點監(jiān)督“績”和“效”，推動預算績效管理制度建立完善，督促部分單位閑置多年的數(shù)百萬“趴窩”資金盡快安排使用，保障財政資金安全規(guī)范高效使用。促進xx經開區(qū)管委會成立專門部門，對招商引資協(xié)議執(zhí)行情況跟蹤監(jiān)督，規(guī)范招商引資工作。對企業(yè)扶持資金執(zhí)行過程中績效不達預期或執(zhí)行進度緩慢的，促進收回資金，減少財政資金損失。今年x月xx日召開的市四屆人大常委會第二十七次會議對市本級《關于xxxx年市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》給予充分肯定，截至目前，審計工作報告反映的問題絕大多數(shù)得到有效整改，盤活財政存量資金xxxx萬元，促進資金撥付xxxx萬元，追繳財政資金xxxx萬元，調賬處理xxxx萬元，制定完善相關制度xx余項。一是在深度和廣度上深化對財政、國庫和開發(fā)區(qū)的審計（調查），既客觀反映在推進財稅改革、實施積極財政政策、優(yōu)化支出結構、加大審計整改力度等方面取得的新進展新成就，又著力揭示貫徹《預算法》、實施黨中央重大決策部署、落實中央八項規(guī)定精神等方面存在的問題。二是突出財政資金績效管理。近年來，黨中央、國務院要求建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。按照這一要求，全市審計機關將績效審計理念貫穿工作全過程和各環(huán)節(jié)，推動預算單位不斷增強績效意識，將全面預算績效管理推進到資金使用的“最后一公里”，促進財政資金提質增效。三是推進全市財政一級預算單位審計全覆蓋，建立定期報送數(shù)據機制。xxxx年，首次實現(xiàn)市直一級預算單位財務數(shù)據標準化，全市一級預算單位財務電算化由xx家增至xx家。四是加強國有企業(yè)審計。先后對市國投公司、工投公司、開發(fā)區(qū)建投、文旅集團等國有企業(yè)及下屬企業(yè)開展審計，促進國有企業(yè)深化改革、國有資本保值增值。

　�。�六）落實經濟責任審計新規(guī)加大審計力度，促進權力規(guī)范運行。貫徹落實《關于推進領導干部履行經濟責任審計監(jiān)督全覆蓋的工作方案》要求，科學確定年度經濟責任審計對象，穩(wěn)步推進第二輪經濟責任審計全覆蓋。一是強化宏觀意識。按照《規(guī)定》有關要求，全市審計機關在審計中更加注重在貫徹國家宏觀經濟政策的高度檢查經濟行為，更加關注資源分配、項目審批、資金管理等重大事項上，在重大經濟決策的角度審視決策管理及風險情況，在部門職能職責履行的層面評價經濟責任，逐步實現(xiàn)從關注真實性、合法性向關注效益性轉變，從關注資金向關注政策執(zhí)行和重大經濟決策轉變，從偏重個案監(jiān)督向重視分析共性問題轉變，從發(fā)現(xiàn)和揭露問題向促進解決問題轉變。二是強化創(chuàng)新意識。通過審計項目審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，整合審計資源，運用“大數(shù)據”審計手段和方法，提高審計監(jiān)督效率，創(chuàng)新審計結果運用，服務干部監(jiān)督管理。三是強化服務意識。一方面以黨委監(jiān)督管理干部需求為導向，準確把握“三個區(qū)分開來”全面審計，客觀評價；另一方面把依法行政、規(guī)范用權及促進規(guī)范管理作為經濟責任審計的出發(fā)點和落腳點，督促被審計領導干部及其所在單位整改糾正問題，完善制度機制，規(guī)范決策管理。xxxx年，全市審計機關共對xxx名黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員開展審計，共查出違紀違規(guī)金額 xxx萬元，管理不規(guī)范資金xx.xx億元，在推進行政權力運行公開透明、促進干部監(jiān)督管理機制規(guī)范完善、深化黨風廉政建設等方面發(fā)揮重要作用。

　�。ㄆ撸┩怀鲋攸c專項審計，促進打好“三大攻堅戰(zhàn)”。

　　聚焦防范風險：在財政同級審中重點關注市、縣政府債務和隱性債務情況，幫助制定完善化解政府債務相關措施、方案，督促有關地方和部門嚴控債務規(guī)模和新增債務；揭示違規(guī)舉債或變相舉債形成隱性債務風險問題，促進出臺應急處置預案；對擔保機構代償支出較大問題，促進相關單位采取訴訟方式追償，同時完善評審制度，強化保后管理措施，形成長效機制；還加大對開發(fā)區(qū)相關經濟活動的監(jiān)督力度，揭示風險隱患，推動經濟社會健康運行。

　　聚焦脫貧攻堅：開展全市扶貧領域查出問題整改情況跟蹤檢查，審計查出扶貧領域政策執(zhí)行、資金管理、項目實施等方面xxx個問題整改得到較好落實，xx條審計建議全部被采納，盤活資金xxxx.xx萬元，收回或上繳國庫資金xxxx.x萬元，規(guī)范支出資金xxx.xx萬元，促進修訂完善扶貧領域制度辦法xx項，推動政策制度落實x項，審計整改促脫貧攻堅成效顯著。

　　聚焦污染防治：組織開展全市醫(yī)療廢物處置審計，發(fā)現(xiàn)xx個問題，被審計單位對部分問題立行立改，開展專項執(zhí)法檢查，完善部門聯(lián)動共享等制度，及時注銷不符合條件的危險貨物運輸資質。開展全市鄉(xiāng)村振興審計，重點關注農村環(huán)境垃圾、污水、廁所治理“三大革命”和農村飲水安全鞏固提升工程情況，揭示農村人居環(huán)境整治工作中存在的困難、問題和風險隱患，相關地方黨委政府高度重視、立行立改，進一步健全完善相關工作制度。組織開展寧國市領導干部自然資源資產離任審計，有關縣市區(qū)對轄區(qū)內鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導干部也積極探索開展自然資源資產離任審計試點工作。

　　（八）規(guī)范政府投資審計，促進實現(xiàn)“三個轉變”。全市審計機關認真貫徹落實《審計署關于進一步完善和規(guī)范投資審計工作的意見》，嚴格計劃管理，規(guī)范審計程序，改變“凡投必審”局面，推動投資審計實現(xiàn)“三個轉變”。一是強化組織領導。認真學習上級審計機關文件，及時向黨委、政府作專題匯報，加大與相關單位的溝通協(xié)調。成立專項清理整治工作領導小組，局黨組書記、局長任組長，多次赴縣市區(qū)審計機關調研，先后召開x次專題會議，布置工作任務，務求問題不解決不松手、整治不到位不罷休、不獲取全勝不收兵。二是落實工作責任。對照三大項清理整治任務，制發(fā)《xx市審計機關投資審計不規(guī)范問題專項整治實施方案》，細化措施，壓實責任，傳導壓力，確保實效。三是加強跟蹤督導。成立督查工作組，分別由局主要負責同志和分管負責同志帶隊，對各縣市區(qū)專項清理整治情況開展督導，全面掌握專項清理整治落實情況，發(fā)現(xiàn)問題要求立行立改。

　　xxxx年，全市審計機關對市梅溪路（水x大道-九連山路）道路維修工程、水x大道閉合北段工程（PPP）、創(chuàng)業(yè)路工程等xxx個項目開展審計，審計發(fā)現(xiàn)多報工程進度價款、工程設計誤差較大、施工工期滯后、基層EPC工程合同管理不規(guī)范、資料不完整等問題，涉及管理不規(guī)范問題金額x.xx億元，審計促進增收節(jié)支x.xx億元。

　　二、承擔省政府考核任務完成情況

　　經與省審計廳對接，省政府xxxx年度“審計工作”考核指標評分調整為x.x分。根據《“審計工作”考核細則》，考核工作主要有三塊：

　�。ㄒ唬┘訌妼徲嫻ぷ黝I導情況（x.xx分）：已完成。一是市政府市長直接領導本級審計機關。二是今年x月召開了由市委書記、市委審計委員會主任，市長、市委審計委員會副主任等參加的市委審計委員會第二次會議，專題聽取審計工作情況報告、研究審計工作，審議通過《市經濟責任審計工作聯(lián)席會議制度》。此外，市政府領導還多次主持召開審計整改工作推進會。

　�。ǘ�）推進審計全覆蓋情況（x.x分）：已完成。一是已于xxxx年初啟動新一輪審計全覆蓋，編制新一輪經濟責任審計全覆蓋工作方案（xxxx—xxxx年）。二是xxxx年按照規(guī)劃要求和年度審計項目計劃組織實施。三是建立了領導干部自然資源資產離任審計經常性審計制度，年內組織開展寧國市領導干部自然資源資產審計。

　�。ㄈ�）審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況（x.xx分）：已完成。一是我市按規(guī)定及時、全面向省審計廳報送審計發(fā)現(xiàn)的問題及有關情況。二是省審計廳對我市審計中發(fā)現(xiàn)的問題均嚴格按照整改要求，落實整改措施，及時整改到位。

　　三、“十三五”時期工作成效、舉措及存在的問題

　　一是堅持黨對審計工作的統(tǒng)一領導。市政府主要領導主管審計，常務副市長協(xié)助分管，建立完善經濟責任審計工作聯(lián)席會議和審計整改聯(lián)席會議制度，強化審計與組織人事、紀檢監(jiān)察、檢察等部門的工作協(xié)調機制，大力支持審計機關依法依規(guī)審計、履行審計監(jiān)督職責。相繼研究出臺《關于進一步加強審計工作的若干意見》、《xx市人民政府辦公室關于明確進一步健全完善審計整改工作機制重點任務的通知》、《xx市經濟責任審計結果運用實施細則》和《關于深化國有企業(yè)和國有資本審計監(jiān)督工作方案》等文件，為加強審計、推進全覆蓋提供制度保障。xxxx年，市委成立市委審計委員會，全面加強黨對審計工作的領導，市委、市政府主要負責同志任主任和副主任，其他市領導和相關部門主要負責同志分別任副主任和委員，在市審計局設立審計委員會辦公室。

　　二是順利完成市、縣審計機關機構改革任務。進一步優(yōu)化全市審計機關機構設置和職能配置，進一步充實編制和人員。其中，市審計局增設市委審計委員會辦公室秘書科和農業(yè)與自然資源審計科，新增x名行政編制人員（含x名轉隸人員），至xxxx年末，全市審計機關機構改革人員和機構均已調整到位。

　　三是依法全面履行審計監(jiān)督職責。“十三五”時期，全市審計機關共審計（調查）項目xxxx個（均為預測數(shù)，下同），審計查出管理不規(guī)范和違規(guī)金額xxx.xx億元，通過審計促進增收節(jié)支xx.xx億元，依法依規(guī)向紀檢監(jiān)察機關或有關主管部門移送問題線索xx條。

　　四是持續(xù)開展政策跟蹤審計。我局始終要求所有審計項目將重大政策措施落實情況作為首要內容予以關注，一方面，推動政令暢通、令行禁止，促進制度貫徹落實到位；另一方面，發(fā)揮審計建設性作用，加大對問題的分析力度，關注改革推進情況和創(chuàng)新發(fā)展中的新情況新問題，提出防范化解風險、加強制度建設、深化改革的建議，推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。

　　五是不斷促進財政管理水平提質增效。“十三五”時期，強化全口徑預決算的審計監(jiān)督，推動財政部門采取有效措施，不斷加強全口徑預算管理，細化支出預算編制，加快預算執(zhí)行進度；推進財政資金統(tǒng)籌使用，積極盤活存量資金，切實提高財政管理水平。堅持“把握總體、突出重點、揭示問題、提高績效”的工作思路，加強事前績效評估審查、預算執(zhí)行和績效管理環(huán)節(jié)監(jiān)督以及重大政策和重大項目資金績效監(jiān)督，在全面覆蓋財政性資金的基礎上，聚焦財政資金提質增效，重點關注預算編制及管理、轉移支付資金管理、重大項目績效目標設定及評價等方面，著力提高財政資金績效管理水平。近年來堅持探索形成常態(tài)化“經濟體檢”機制，大力推進審計全覆蓋，制定《關于推進xx市財政一級預算單位審計全覆蓋的實施方案》，形成定期報送的常態(tài)化機制，促進了全市一級預算單位的財務電算化水平的提高，xxxx年運用信息化手段對市本級xx個一級預算單位開展大數(shù)據、全覆蓋分析，同時突出“x+N”審計模式，采取預算執(zhí)行與經濟責任、政策跟蹤、專項資金、重點事項等審計相結合的方式，適時開展上下聯(lián)動審計，有效擴大預算執(zhí)行審計覆蓋的深度和廣度。

　　六是推進領導干部經濟責任審計全覆蓋。xxxx-xxxx年，全市審計機關共對xxx名領導干部開展經濟責任審計，查出違規(guī)和管理不規(guī)范金額xx.xx億元，增收節(jié)支xxxx萬元。“十三五”時期，我市不斷加強經濟責任審計制度建設，相繼出臺《關于推進領導干部履行經濟責任審計監(jiān)督全覆蓋的工作方案》、《關于堅持審計監(jiān)督全覆蓋健全完善審計工作機制的實施辦法》和《關于進一步推進部門和單位內部管理領導干部經濟責任審計工作的意見》等，進一步明確審計監(jiān)督全覆蓋的各項要求。根據上述文件規(guī)定，建立健全了經濟責任審計機構，實行審計對象分類管理，推動內管干部經濟責任審計。大力實施經濟責任審計，創(chuàng)新審計方式方法，不斷深化審計內涵。在推進行政權力規(guī)范運行、促進干部監(jiān)督管理機制完善、深化黨風廉政建設等方面發(fā)揮重要作用。至xxxx年底，本輪經濟責任審計全覆蓋工作任務已經完成。目前，正在組織實施下一輪（xxxx年-xxxx年）經濟責任審計全覆蓋工作。

　　七是持續(xù)規(guī)范政府投資審計工作。“十三五”時期，全市審計機關共開展xxxx個投資項目審計，查出違規(guī)和管理不規(guī)范金額xx.xx億元，核減額xx.xx億元。嚴格依法規(guī)范投資審計工作，堅決糾正強制要求以國家審計結果作為工程結算依據“以審代結”的做法，推進投資審計從數(shù)量規(guī)模向質量效益轉變，從單一工程造價審計向全面投資審計轉變，從傳統(tǒng)投資審計向現(xiàn)代投資審計轉變。完善了由審計機關主導、主管部門和建設單位協(xié)同、社會中介機構參與的全覆蓋體系。構建分層次的政府投資審計格局，逐步形成審計機關按照審計項目計劃依法審計監(jiān)督、主管部門內審機構依規(guī)組織項目結算審核、社會中介受托參與協(xié)審的統(tǒng)一、協(xié)調、互補的工作機制。審計機關履行審計監(jiān)督職責，并加強對主管部門內審機構依規(guī)組織項目結算審核的指導工作。

　　八是踐行綠色發(fā)展理念，穩(wěn)步推進自然資源資產離任審計。

　　全市審計機關充分認識開展自然資源資產離任審計是貫徹落實十九大精神，加強生態(tài)文明建設、建設美麗中國，深入踐行習近平總書記“綠水青山就是金山銀山”科學論斷的重要措施。xxxx年至xxxx年，我局每年均選擇一個縣市區(qū)政府開展領導干部自然資源資產離任審計試點，并在xxxx年被省審計廳確定為x個開展自然資源資產離任審計試點市之一；xxxx年，要求各縣市區(qū)審計機關至少選擇一個單位開展自然資源資產離任審計試點；xxxx年全面開展領導干部自然資源資產離任審計，建立經常性審計制度。xxxx年至今，已對寧國、郎溪、宣州、績溪、旌德等縣市區(qū)開展領導干部自然資源資產離任審計，取得良好成效。

　　九是深化國有企業(yè)和國有資本審計監(jiān)督工作。“十三五”時期，我局開展了市本級國有及國有控股企業(yè)基本情況調查工作，摸清了市本級審計范圍內的國有企業(yè)有xx戶，了解了xx戶企業(yè)的基本情況。截至目前，市本級共有x家市屬國有企業(yè)，已對國投公司、工投公司、文旅集團等x家企業(yè)開展了審計，并對x家企業(yè)中的全資及控股子公司開展了審計；審計了開發(fā)區(qū)管委會所屬xx家國有企業(yè)，審計查出管理不規(guī)范金額xx.xx億元，損失浪費xxx.xx萬元，應調賬處理xxxxx.xx萬元，提出審計建議xx條，通過審計促進增收節(jié)支xxxx.xx萬元。

　　十是持續(xù)開展保障性安居工程審計。“十三五”期間每年開展保障房審計（資金投入和使用績效審計），審計發(fā)現(xiàn)財政資金管理、落實減稅降費、住房建設和使用管理等方面問題，市、縣兩級政府及相關部門堅持問題導向，壓實整改工作主體責任，建立防范問題發(fā)生長效機制，取得較好成效。

　　十一是持續(xù)加大審計整改工作力度。近年來，我局認真貫徹落實習近平總書記關于加強審計整改工作的重要批示精神和中央、省、市委審計委員會會議精神，始終把審計查出問題整改作為一項重要政治任務來抓，進一步強化審計監(jiān)督、整改指導、跟蹤督辦等工作，確保落實好審計監(jiān)督的“后半篇文章”。市兩辦印發(fā)《xx市經濟責任審計結果運用實施細則》，把審計監(jiān)督與黨管干部、紀律檢查、追責問責結合起來，強化審計結果在干部管理和綜合考核中的運用，維護審計監(jiān)督的嚴肅性和權威性。審計機關統(tǒng)籌協(xié)調各項審計發(fā)現(xiàn)問題整改監(jiān)督事項，印發(fā)《xx市審計局審計整改清單“掛銷號”管理制度》，對具體事項進行“掛銷號”動態(tài)管理，將問題逐項逐條分解至相關責任主體，向涉審部門單位印發(fā)整改通知和問題清單，并通過現(xiàn)場檢查、審閱材料等方式，逐一核實各項整改措施和整改結果。同時，完善審計整改信息公開機制，督促被審計單位主動向社會公告審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。出臺《xx市人民政府辦公室關于明確進一步健全完善審計整改工作機制重點任務的通知》等文件，市政府定期召開會議研究加強審計整改，多次組織各縣市區(qū)政府和部門主要領導召開審計整改專題會議，部署推進落實審計整改工作。將審計整改落實情況納入政府督查督辦事項進行專項督查，壓實被審計單位審計整改的主體責任和主要負責人“第一責任人”的責任，對履行整改責任不到位、屢審屢犯等問題，及時提交市政府納入督查范圍或移送相關部門進行處理。將審計作為黨風廉政建設和反腐倡廉的重要抓手，領導干部經濟責任審計結果和審計整改情況，納入領導班子民主生活會及黨風廉政建設責任制檢查考核的內容，作為領導班子成員述職述廉、年度考核、任職考核的重要依據。同時，在黨委巡視巡察工作中，注重審計結果的運用，要求被巡視巡察對象全面完整提供接受審計及審計整改情況等。

　　四、“十四五”時期總體思路

　　“十四五”是開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程的第一個五年規(guī)劃，是我國由全面建成小康社會向基本實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化邁進的關鍵時期，也是堅持和加強黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導，推進新時代審計事業(yè)發(fā)展的重要時期。為適應新時代新任務新要求，更好發(fā)揮審計職能作用，對“十四五”時期審計工作的基本思路、主要目標、重要舉措等建議如下：

　　（一）關于“十四五”時期審計工作的基本思路。堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，堅決貫徹黨的基本理論、基本路線、基本方略，深入貫徹習近平總書記關于審計工作重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞黨中央、國務院重大決策部署，依法履行審計監(jiān)督職責，深入推進審計全覆蓋，做好常態(tài)化“經濟體檢”工作，充分發(fā)揮審計在推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的職能作用，促進經濟高質量發(fā)展，促進全面深化改革，促進權力規(guī)范運行，促進反腐倡廉。

　�。ǘ�）關于“十四五”時期審計工作的主要目標。按照黨中央對審計工作的決策部署要求，緊緊圍繞黨和國家工作中心，加強審計工作統(tǒng)籌，優(yōu)化審計資源配置，做到應審盡審、凡審必嚴、嚴肅問責，到xxxx年，集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系更加完善，審計在推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用有效發(fā)揮。一是黨領導審計工作的制度機制更加健全，各級審計委員會把方向、謀大局、定政策、促改革的職能更好發(fā)揮，集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系更加完善，審計法治體系更加健全，中國特色社會主義審計制度的優(yōu)越性進一步體現(xiàn)。二是審計全覆蓋深入推進，審計監(jiān)督廣度和深度進一步拓展，審計整改工作機制進一步完善，審計監(jiān)督效能明顯提升，促進黨中央令行禁止、維護國家經濟安全、推動全面深化改革、促進依法治國、推進廉政建設等方面的作用更好發(fā)揮。三是進一步加強審計隊伍建設，審計專業(yè)化、職業(yè)化建設取得新進展，審計隊伍的管理水平和整體素質明顯提升，建成一支信念堅定、業(yè)務精通、作風務實、清正廉潔的高素質專業(yè)化審計干部隊伍。

　�。ㄈ�）關于“十四五”時期審計工作的發(fā)展舉措。為適應新時代審計工作需要，更好發(fā)揮審計監(jiān)督的重要作用，應進一步完善審計全覆蓋機制，加強審計管理創(chuàng)新、推進審計法治建設和審計信息化建設。一是深入推進審計全覆蓋。對黨和國家機關、群團組織、事業(yè)單位、國有和國有資本占控股地位或者主導地位的企業(yè)和金融機構及其主要負責人，管理、分配和使用公共資金、國有資產、國有資源進行全面審計。對本級預算執(zhí)行、決算草案和一級預算單位每年審計，在數(shù)據分析全覆蓋的基礎上，對本級政府組成部門和其他預算資金規(guī)模較大、項目較多的一級預算單位進行現(xiàn)場審計。二是強化審計“兩統(tǒng)籌”管理，創(chuàng)新審計管理模式，優(yōu)化審計資源配置，加強審計項目和審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，積極推進融合式、嵌入式、“x+N”等審計項目組織方式，努力做到“一審多項”“一審多果”“一果多用”，提高審計工作質量和效率。三是加強審計信息化建設，增強大數(shù)據審計能力，向信息化要資源，向大數(shù)據要效率。加大相關行業(yè)和領域數(shù)據采集力度，全面采集和分析財政數(shù)據和一級預算單位財務數(shù)據，推進非現(xiàn)場審計和現(xiàn)場審計有機融合，提高審計的精準度和效率。四是加強對內部審計工作的業(yè)務指導和監(jiān)督，推動建立健全內部審計工作機制。有效運用內部審計資源和內部審計成果，實現(xiàn)國家審計與內部審計優(yōu)勢互補。促進推動社會審計提升執(zhí)業(yè)質量，積極發(fā)揮社會審計作用。

　�。ㄋ模╆P于“十四五”時期審計工作的具體任務。圍繞財政資金使用和公共權力運行，對本級預算執(zhí)行、決算草案和一級預算單位每年審計，加大對重大政策措施、重大投資項目、重大民生項目和資金的審計頻次，對黨政機關、群團組織、事業(yè)單位、國有和國有資本占控股地位或主導地位的企業(yè)和金融機構主要負責人，任期內一般審計一次，對管理、分配和使用公共資金、國有資本、國有資源的其他審計對象一般五年輪審一遍。實現(xiàn)重大政策措施貫徹落實情況跟蹤審計、財政審計、領導干部經濟責任審計、金融審計、企業(yè)審計、重大公共工程項目審計、重點民生資金和項目審計、領導干部自然資源資產離任（任中）審計等領域全覆蓋。

　　1、重大政策措施貫徹落實情況跟蹤審計。持續(xù)開展對中央、省、市重大政策措施落實情況的跟蹤審計，著力推動重大政策落地、重大項目建設、重點資金到位，推進簡政放權、轉型升級、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、風險防范、制度完善，促進政策措施不斷完善并落實到位，促進政令暢通，推動經濟高質量發(fā)展。根據審計署和省審計廳的統(tǒng)一部署，對有關部門和單位貫徹黨和國家重大經濟政策措施和決策部署情況進行跟蹤審計，同時各年度安排的所有審計項目都要把中央、省、市重大政策措施貫徹落實情況作為重要審計內容。

　　2、財政審計。對本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況，下級政府財政決算，財政專項資金管理和使用績效，部門預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。緊緊圍繞市委、市政府經濟社會發(fā)展大局，以貫徹新發(fā)展理念、推動經濟高質量發(fā)展為中心，以推進供給側結構性改革、打好三大攻堅戰(zhàn)及“六穩(wěn)”“六保”為主線，以加強支出預算執(zhí)行和重大政策落實情況審計為重點，審查各級財政部門貫徹落實預算法和國家、省、市重大政策情況，加大預算支出績效審計力度，揭示財政預算執(zhí)行和績效管理中存在的突出問題和風險隱患，促進積極財政政策提力增效，促進公共資金安全高效使用。運用大數(shù)據綜合分析確定審計重點和問題線索，實現(xiàn)對本級一級預算單位每年審計全覆蓋，加強市縣聯(lián)動，加強與部門領導干部經濟責任審計、部門預算執(zhí)行審計、專項審計調查項目的結合。

　　3、領導干部經濟責任審計。遵照中共中央辦公廳、國務院辦公廳《黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經濟責任審計規(guī)定》，按照“全面覆蓋、消除盲區(qū)、分類管理、突出重點、黨政同審、任中為主”的總體思路，以促進領導干部推動本地區(qū)、本單位科學發(fā)展為目標，以檢查領導干部任職期間本地區(qū)、本單位財政財務收支以及有關經濟活動的真實、合法和效益為基礎，客觀公正、實事求是地審計和評價領導干部履行“貫徹執(zhí)行黨和國家經濟方針政策、決策部署，推動經濟和社會事業(yè)發(fā)展，管理公共資金、國有資產、國有資源，防控重大經濟風險”等有關經濟活動職責情況，揭示領導干部在履行經濟責任過程中存在的問題，正確界定領導干部應承擔的責任，促進領導干部履職盡責、擔當作為，發(fā)揮經濟責任審計在加強領導干部管理監(jiān)督和黨風廉政建設的作用。

　　做好經濟責任審計與預算執(zhí)行審計、政策跟蹤審計、自然資源資產離任（任中）審計等相結合，經濟責任審計劃安排與上級統(tǒng)一組織項目計劃、行業(yè)系統(tǒng)審計計劃、專項審計調查項目、臨時交辦等非經濟責任審計項目充分結合，實現(xiàn)不同類項目統(tǒng)籌安排、協(xié)同實施、成果共享；充分發(fā)揮經濟責任審計工作聯(lián)席會議平臺作用，增強與組織、紀檢監(jiān)察等成員單位部門溝通協(xié)調的主動性、自主性，形成審前共商、審中協(xié)作、審后運用的整體合力，督促審計結果的運用落實，實現(xiàn)經濟責任審計全覆蓋。

　　4、金融審計。促進國家、省、市金融方針政策的落實；促進地方金融機構嚴格執(zhí)行財經法律、法規(guī)，維護財經紀律；促進地方金融機構加強經營管理和內部控制，防控金融風險；促進地方金融機構保障經濟健康發(fā)展，推動提升金融服務實體經濟的能力。加強對金融監(jiān)管部門、金融機構和資本市場運行等方面的審計，重點關注支持實體經濟發(fā)展等金融政策落實情況，以及信貸資金流向、信貸資產質量、金融創(chuàng)新、互聯(lián)網金融等情況，及時作出預警，促進提高金融監(jiān)管能力，防范發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性金融風險，推動完善地方金融機構治理結構和深化金融體制改革。根據上級審計機關安排和黨委、政府交辦情況統(tǒng)籌組織，對地方金融機構的財務收支情況以及有關經濟活動開展審計。

　　5、企業(yè)審計。堅持新發(fā)展理念，圍繞深化供給側結構性改革和新舊動能轉換重大工程實施，摸清企業(yè)資產質量、債務負擔風險、盈利能力、社會貢獻、改革政策落實等方面的情況，揭示影響國有企業(yè)高質量發(fā)展的突出問題和重大風險隱患，從體制、機制、制度層面深入分析原因，提出對策建議，推進黨中央關于國企改革發(fā)展的重大決策部署和省委、市委工作要求貫徹落實到位，增強國有企業(yè)發(fā)展活力和動力，促進國有資產保值增值，推動國有企業(yè)高質量發(fā)展。重點檢查國有企業(yè)貫徹執(zhí)行經濟法律法規(guī)、國家和地方有關經濟工作的方針政策和決策部署的情況及效果，國有資本投資、運營公司的設立及運轉，國有企業(yè)改革推進，國有資產的真實、完整和保值增值、資產負債損益、重大投資決策及投資績效、發(fā)展?jié)摿�和風險隱患等。

　　6、加強公共投資審計。嚴格依法規(guī)范投資審計工作，堅決糾正強制要求以國家審計結果作為工程結算依據“以審代結”的做法，推進投資審計從數(shù)量規(guī)模向質量效益轉變，從單一工程造價審計向全面投資審計轉變，從傳統(tǒng)投資審計向現(xiàn)代投資審計轉變。聚焦“穩(wěn)投資”等政策措施貫徹落實情況，加強對“十四五”規(guī)劃重點公共投資項目的審計監(jiān)督，重點關注重大投資決策部署貫徹落實情況，公共投資項目布局、投向結構和經濟社會環(huán)境效益等情況，以及項目規(guī)劃、投資審批、征地拆遷、環(huán)境保護、工程招投標、物資采購、資金管理使用和工程質量管理等重點環(huán)節(jié)，促進深化投融資體制改革，提高公共投資績效。

　　7、重點民生資金和項目審計。圍繞中央及地方保障和改善民生的決策部署，積極構建以“服務民生為導向，創(chuàng)新技術為抓手”的大數(shù)據審計模式，組織對脫貧攻堅政策貫徹落實情況進行有重點、有步驟、有深度、有成效的全覆蓋審計。對涉及民生資金和項目的部門單位進行調研，摸清審計對象底數(shù)，按重點領域、重點項目和重大資金分成“社會保障、養(yǎng)老服務、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、救災扶貧、住房保障”五大類別，根據審計署、省審計廳統(tǒng)一安排部署，有序開展民生資金和項目審計；加強重點民生資金和項目審計與政策跟蹤審計、經濟責任審計、預算執(zhí)行審計結合，做到同步安排、協(xié)同實施、成果共享。對專項資金審計項目，市縣統(tǒng)一組織，統(tǒng)一審計計劃、統(tǒng)一審計方案、統(tǒng)一審計實施、統(tǒng)一審計報告和統(tǒng)一審計處理，形成整體合力，推動各項惠民政策落地生根、發(fā)揮實效。

　　8、領導干部自然資源資產離任（任中）審計。密切關注生態(tài)文明建設決策部署落實情況，聚焦污染防治攻堅戰(zhàn)任務推進，客觀反映領導干部任職期間被審計地區(qū)自然資源資產和生態(tài)環(huán)境主要變化情況，深入揭示因領導干部履職不到位或者違規(guī)履職造成的自然資源資產浪費和環(huán)境質量惡化，以及存在的風險隱患等突出問題，通過審計監(jiān)督保障自然資源資產節(jié)約集約利用和生態(tài)環(huán)境安全。重點審計被審計領導干部貫徹執(zhí)行中央生態(tài)文明建設方針政策和決策部署情況，自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)遵守情況，目標保護完成情況，履行監(jiān)督責任情況，相關資金征管用和項目建設運行情況，履行其他相關責任情況。

　　結合經濟責任審計等項目統(tǒng)籌安排實施，開展各級黨委政府主要領導干部、各級承擔自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護工作部門（單位）的主要領導干部經濟責任審計時，同步開展自然資源資產離任（任中）審計，推動踐行綠色發(fā)展理念，促進生態(tài)文明建設。

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　　1.加強黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導。在市委審計委員會的統(tǒng)一領導下，加強全市審計工作系統(tǒng)謀劃、統(tǒng)籌協(xié)調，整體推進和督促落實，及時研究解決審計工作中的突出問題，確保審計全覆蓋目標任務落實到位。

　　2.加強審計工作統(tǒng)籌，提高審計質量和效率。加大機關資源整合力度，根據經濟社會發(fā)展實際需要，統(tǒng)籌組織審計機關力量，開展涉及全局性或行業(yè)性的重點資金和重大項目審計，發(fā)揮審計監(jiān)督的整體性和宏觀性作用。加強全市各級審計機關、不同審計項目之間的統(tǒng)籌協(xié)調，創(chuàng)新審計管理模式，優(yōu)化審計資源配置，實行嵌入式、“x+N”的組織方式，努力做到“一審多項”、“一審多果”、“一果多用”，實現(xiàn)審計成果和信息及時共享，提高審計監(jiān)督成效。

　　3.堅持科技強審，扎實推進大數(shù)據審計。充分利用財政審計、社會保障資金審計、政府投資審計管理系統(tǒng)等信息化平臺，積極推進審計與財政、稅收、社會保障、政府投資等數(shù)據集中的重要行業(yè)和領域的信息系統(tǒng)鏈接，加大相關行業(yè)和領域數(shù)據采集力度，推廣運用“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核實、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計模式，動態(tài)跟蹤資金使用、重點資產管理、重大項目建設等情況，著力開展大數(shù)據審計。

　　4.堅持依法審計和文明審計。審計機關要嚴格依照法定職責、權限和程序行使審計監(jiān)督權，充分聽取被審計單位和相關方面意見，客觀審慎作出評價和結論。加強對審計人員的教育和管理，嚴格遵守廉潔紀律有關規(guī)定，加強專業(yè)化、職業(yè)化建設，努力培養(yǎng)造就信念堅定、業(yè)務精通、作風務實、清正廉潔的高素質專業(yè)化審計隊伍。

　　5.加強協(xié)調配合，增強監(jiān)督合力。加強審計機關和紀檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察等監(jiān)督協(xié)同，將審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲干部的重要依據，對審計發(fā)現(xiàn)的違紀違法問題線索或其他事項，要依法及時移送有關部門和單位。

　　6.科學制定年度計劃，確保規(guī)劃實施。緊緊圍繞黨委、政府中心工作，緊扣全市經濟社會發(fā)展全局的重大事項，緊扣審計全覆蓋規(guī)劃，突出對重點領域、重點部門、重點經濟責任審計對象的審計監(jiān)督，提高審計工作的針對性，科學合理編制年度審計項目計劃，加強政策跟蹤審計、預算執(zhí)行審計、領導干部經濟責任審計和自然資源資產離任（任中）等不同類型審計項目的統(tǒng)籌融合和相互銜接，保障審計監(jiān)督全覆蓋目標的實現(xiàn)。

　　五、xxxx年工作安排

　　xxxx年，xx市審計局將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持新發(fā)展理念，按照省審計廳及市委、市政府的工作要求，圍繞“發(fā)展、改革、安全、績效”目標，依法全面履行審計監(jiān)督職責，促進經濟高質量發(fā)展，促進全面深化改革，促進權力規(guī)范運行，促進反腐倡廉。

　�。ㄒ唬┥钊雽W習貫徹十九屆五中全會精神。要把深入學習貫徹黨的十九屆五中全會精神作為當前和今后一個時期的重大政治任務，深刻領悟豐富內涵，準確把握精髓要義。切實把思想和行動統(tǒng)一到全會精神上來，把智慧和力量凝聚到實現(xiàn)全會確定的各項目標任務上來，自覺擔負起新時代賦予審計工作的職責使命，努力推動全會各項決策部署落地落實，更好發(fā)揮審計在推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用。

　�。ǘ�）統(tǒng)籌推進審計監(jiān)督全覆蓋。深入貫徹落實習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的講話和關于審計工作的重要指示批示精神，加大對黨中央重大政策措施貫徹落實情況跟蹤審計力度，加大對經濟社會運行中各類風險隱患揭示力度，加大對重點民生資金和項目審計力度。嚴格執(zhí)行審計項目計劃，著力提升審計質量，加強對公共權力運行、公共資金使用、公共資源交易、公共資產運營、公共工程建設的審計監(jiān)督，切實履行審計監(jiān)督職能。

　�。ㄈ�）著力強化審計整改和結果運用。繼續(xù)堅持將“審計整改”納入市政府目標管理績效考核內容予以強化，促進各地各部門嚴格落實責任，不折不扣完成審計整改。加大對審計整改的跟蹤督促檢查，實行臺賬管理，強化審計整改“回頭看”，對整改不到位、不及時予以督促、通報，并及時向市委市政府報告，提高審計整改質效。深化審計結果運用，進一步健全完善工作機制，推動審計結果在紀委監(jiān)委、組織、人社、國資等部門的深入運用。

　�。ㄋ模┤�力抓好審計機關黨的建設和隊伍建設。按照全面從嚴治黨要求，將黨建工作擺在重要位置，認真履行抓黨建工作第一責任人職責。認真貫徹市委、市政府和省審計廳黨風廉政建設工作要求，堅持標本兼治、嚴字當頭，不折不扣落實好從嚴治黨主體責任。錘煉審計黨員干部忠誠干凈擔當?shù)恼�治品格，不斷強化思想建設、不斷加強日常管理、不斷強化監(jiān)督執(zhí)紀，確保廉潔從審落到實處。

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