201*年年終決算分析報(bào)告

色力布亞鎮(zhèn)中學(xué)201*年年終決算分析報(bào)告

我校成立于1958年8月,離縣城86公里,位于鎮(zhèn)政府北部,學(xué)�？傉嫉孛娣e65994平方米（99畝）。

教師總數(shù)為194名，高級(jí)職稱14名、一級(jí)職稱21名、二級(jí)職稱110名、三級(jí)職稱23名，其他人員2名。

學(xué)校現(xiàn)有初一12個(gè)班,初二12個(gè)班,初三12個(gè)班，總共36個(gè)班，就讀學(xué)生總數(shù)為2067人。高中7個(gè)班級(jí)，就讀學(xué)生總數(shù)為556人，其中，住校生820名。貧困生867名，享受營養(yǎng)改善1715名。全校團(tuán)員1115人，主要來自我鎮(zhèn)19個(gè)行政村和4個(gè)居委會(huì)。

一、人員情況分析：

在職職工201*年共調(diào)出11人，截止201*年12月止有194人，比上年減少11人，退休職工21人。二、收入情況分析：

201*年財(cái)政共撥入17,615,541.61元，比上年減少186333.69元，減少4.6%，主要因?yàn)闇p少了人員補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)及工資福利支出。三、支出情況分析：

201*年財(cái)政共支出17,615,541.61元，比上年減少471126.89元，減少9.57%，其中基本支出12,771,230.61元，比上年減少419432.16元，減少3.18%；項(xiàng)目支出4,844,311.00元，比上年減少1443904.元，減少22.96%，基本支出減少原因是201*年人員減少工資福利。項(xiàng)目支出減少原因是201*年財(cái)政沒有安排地方教育附加費(fèi)和學(xué)生數(shù)減小。

四、本年無結(jié)佘。五、固定資產(chǎn)情況分析：

固定資產(chǎn)201*年為9,200,700.00元，201*年為8,242,423.09元，減少8531660元，減少10.42%。

201*年度，我校堅(jiān)持以執(zhí)行預(yù)算為中心，以節(jié)約費(fèi)用為重點(diǎn)，抓好單位財(cái)務(wù)管理工作，在上級(jí)部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，依靠全體人員共同努力，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，為校管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，在平凡的工作中取得了一定的成績，現(xiàn)就201*年終財(cái)務(wù)分析如下：（一）年終財(cái)務(wù)分析---本年預(yù)算執(zhí)行情況分析1．財(cái)政補(bǔ)助收入情況

財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入17,615,541.61元，其中：基本支出全年共撥入12,771,230.61元，項(xiàng)目支出全年共撥入4,844,311.00元。2．事業(yè)支出情況

事業(yè)支出全年共支出17,615,541.61其中：基本支出全年共支出12,771,230.61元（工資福利支出9,924,774.76元，商品和服務(wù)支出578,521.05元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出2,267,934.80元），項(xiàng)目支出全年共支出4,844,311.00元（商品和服務(wù)支出2,101,846.元，對(duì)個(gè)人和家庭支出2,742,465.00元）。在所有支出中，其中維修費(fèi)、專用材料費(fèi)、辦公費(fèi)開支較大，主要原因是校舍老化，需要做的檔案材料多。3．年終決算情況

本年度單位共收入17,615,541.61元，共支出17,615,541.61，年末無結(jié)余。

（二）年終財(cái)務(wù)分析---存在的問題和建議1．加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)是學(xué)校開展業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。今后要加強(qiáng)這方面管理，財(cái)務(wù)辦在平時(shí)的報(bào)銷工作中，對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進(jìn)行核對(duì)，確保帳實(shí)相符。通過清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。2．重視日常財(cái)務(wù)收支管理

收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理，學(xué)校今后要建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對(duì)一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達(dá)到了節(jié)約支出的目的。

3．認(rèn)真做好年學(xué)校今后的發(fā)展規(guī)劃工作，為資金有效投入，合理做出預(yù)算奠定基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)報(bào)表是反映單位財(cái)務(wù)狀況和收支情況的書面文件，是財(cái)政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況，掌握政策，指導(dǎo)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度學(xué)校財(cái)務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ)。所以學(xué)校要非常重視這項(xiàng)工作，做出長效的發(fā)展規(guī)劃，合理安排支出，為今后的發(fā)展做好資金保障。我們對(duì)一年來的收支活動(dòng)進(jìn)行分析和研究，做出正確的評(píng)價(jià)，通過年終財(cái)務(wù)分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn)，揭示出存在的問題，以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。

色力布亞鎮(zhèn)中學(xué)201*年1月2日

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201*年度部門決算分析報(bào)告

參照分析報(bào)告撰寫提綱，全面深入分析單位年度預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支增減變動(dòng)情況以及事業(yè)發(fā)展成效等。內(nèi)容完整：規(guī)定體例分析深入：內(nèi)容/方法/形式

特點(diǎn)突出：本部門特點(diǎn)；與上年相比新思路建議合理：針對(duì)情況和問題提出改進(jìn)管理的建議方式多樣：圖文并茂內(nèi)容完整

一、分析報(bào)告提綱

1.部門基本情況（1）部門職能

（2）機(jī)構(gòu)情況及增減變動(dòng)原因（3）人員情況及增減變動(dòng)原因2.預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)狀況分析

3.201*年度取得的主要事業(yè)成效及部門決算等財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作開展情況

4.決算編制中存在的問題及改進(jìn)建議二、參考資料

部門預(yù)算管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理、預(yù)算績效管理等財(cái)政財(cái)務(wù)管理及財(cái)政改革重點(diǎn)熱點(diǎn)。

分析深入

分析角度：是什么、為什么、怎么樣分析方法：比較法、比率法、結(jié)構(gòu)法分析形式：文字+圖表圖文并茂

一、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析（分單位、分科目、分資金來源、分支出性質(zhì)等）

1．收入支出結(jié)構(gòu)分析

（1）各項(xiàng)收入占總收入比重，各項(xiàng)支出占總支出比重（餅狀圖）。（2）本部門收入支出按所屬單位情況（列表）。2．收入支出與預(yù)算對(duì)比分析

（1）預(yù)、決算差異情況，分單位分收支項(xiàng)目逐相對(duì)比（可列表）。（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體科目和具體單位。3．收入支出與上年度對(duì)比分析

（1）上下年度各項(xiàng)收入支出對(duì)比分析（柱形圖）（2）收入支出增減變動(dòng)原因分析4．年末收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況分析

（1）分單位分資金性質(zhì)收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況（2）重點(diǎn)分析項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況及原因5．資產(chǎn)負(fù)債情況分析

計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和增減變動(dòng)原因分析，重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債變動(dòng)情況及原因。6．其他分析內(nèi)容

參考部門決算分析表及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，包括：機(jī)構(gòu)人員情況；人均收支、人均資產(chǎn)等情況；非稅收入情況等。

二、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為：支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%

2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%

4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1

三、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%

3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%四、行業(yè)事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

如學(xué)校生均支出等；科研單位各項(xiàng)收入增長率、專用基金增長率等；醫(yī)院流動(dòng)比率、管理費(fèi)用率、凈資產(chǎn)增長率等。

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