銷售公司債權(quán)管理辦法

大同盾石混凝土有限公司

銷售債權(quán)管理辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范銷售債權(quán)管理，減少和防止經(jīng)營風(fēng)險，提高企業(yè)經(jīng)營效益，自定本辦法。

第二條本辦法實用于公司綜合管理部營銷管理。

本辦法所稱指銷售債權(quán)（以下簡稱債權(quán)）是指混凝土產(chǎn)品賒銷業(yè)務(wù)中形成債權(quán)。

第三條本辦法中銷售債權(quán)等級評定用于對201*年11月1日以后形成發(fā)生的銷售債權(quán)；

第四條201*年以后形成發(fā)生的銷售債權(quán)應(yīng)在次年一季度全部請回，如有特殊情況，參照本辦法執(zhí)行。

第二章管理機構(gòu)及職責(zé)

第五條公司設(shè)立應(yīng)收賬級清欠工作組（以下簡稱清欠組），清欠小組是債權(quán)銷售權(quán)處理的最高機構(gòu)，職責(zé)是：

一、負責(zé)審批公司及年度清欠總目標(biāo)和清欠政策；

二、負責(zé)審批等級50萬元以上不能以現(xiàn)金全額償還的債權(quán)清收方案及按照《以物抵債管理辦法》規(guī)定應(yīng)由清欠組審批的。

三、審批年度銷售債權(quán)等級評定方案；

四、對違反本辦法規(guī)定的行為，責(zé)令整改，處罰相關(guān)責(zé)任人員。第六條綜合管理部是銷售債權(quán)管理的監(jiān)督部門，負責(zé)指導(dǎo)，跟

蹤，檢查，監(jiān)督債權(quán)等級評定和債權(quán)處置工作，對違反本辦法的行為向清欠組提出處理建議。

第七條綜合管理部是銷售債權(quán)管理的執(zhí)行部門，主要職責(zé)是：一、負責(zé)制定年度清欠目標(biāo)和清欠政策；二、負責(zé)制定銷售債權(quán)管理細則；

三、負責(zé)組織年度銷售債權(quán)等級評定工作。年度銷售債權(quán)等級評定方案應(yīng)于形成報告的30日內(nèi)上報審批。當(dāng)銷售債權(quán)等級發(fā)生變化時，應(yīng)在變化后5個工作日內(nèi)調(diào)整銷售債權(quán)等級。調(diào)整等級需上報清欠組審批其他特殊情況，應(yīng)在調(diào)整后五個工作日內(nèi)上報。

四、將本單位的銷售債權(quán)等級評定方案報總部企業(yè)管理部備案；五、負責(zé)制定銷售債權(quán)清收方案及調(diào)整方案，需清欠組審批的形成方案上報，審批通過后報總部企業(yè)管理部備案；

六、負責(zé)審批個等級50萬元（含）以下的機50萬以上金額現(xiàn)金償還的銷售債權(quán)清收方案；

七、負責(zé)具體清欠工作的開展，納入營銷總部管理，清欠工作由綜合部統(tǒng)一管理；

八、負責(zé)建立欠款客戶檔案；九、負責(zé)有關(guān)銷售債權(quán)清收事項。

第七條財務(wù)管理部門按部門職能分工，有權(quán)協(xié)助銷售債權(quán)處理工作。

第三章銷售債權(quán)等級評定及調(diào)整

第八條按照對銷售債權(quán)處理方式的不同，銷售債權(quán)分為公司

自行處理債權(quán)和委托處理債權(quán)兩大類。

第九條按照銷售債權(quán)優(yōu)良程度，銷售債權(quán)劃分為正常，關(guān)注，重點關(guān)注，特別關(guān)注，損失五個等級：

一級債權(quán)即正常級債權(quán)，是指在本年度內(nèi)能夠以90%現(xiàn)金和90%優(yōu)良資產(chǎn)清收的債權(quán)。

二級債權(quán)即關(guān)注級債權(quán)，是指在本年度內(nèi)能夠以70%現(xiàn)金和70%以物抵債清收的債權(quán)。

三級債權(quán)即重點關(guān)注級債權(quán)，是指在本年度內(nèi)能夠以50%現(xiàn)金和50%以物抵債清收的債權(quán)。

四級債權(quán)即特別關(guān)注級債權(quán)，是指在本年度內(nèi)通過正常清欠手段很難回款的債權(quán)償還能力占債務(wù)總額的20%以上（含20%）不足50%。

五級債權(quán)即損失級債權(quán)，是指在本年度基本上不能清收的債權(quán)償還能力占債務(wù)總額的20%以下或沒有償還能力。第十條銷售債權(quán)等級評定程序：

一、每年1月31日前制定本年度清欠目標(biāo)的同時，根據(jù)已經(jīng)掌握的債務(wù)人償還能力、債務(wù)文書等情況對每一筆債權(quán)進行評定，確定債權(quán)等級，并注明債權(quán)形式的責(zé)任人；

二、綜合管理部完成初步債務(wù)等級評定后，由評定部門主管負責(zé)人審核后報總經(jīng)理審批；

三、四至五級債權(quán)經(jīng)總經(jīng)理審批后，報公司清欠組審批；四、經(jīng)清欠組審批通過的四至五級債權(quán)，報綜合管理部備案存檔。

五、經(jīng)公司清欠組審批后的債權(quán)由綜合管理部和相關(guān)部門備案。第十一條銷售債權(quán)的等級調(diào)整按照動態(tài)管理原則進行處理。第十二條銷售債權(quán)的等級調(diào)整根據(jù)債權(quán)形式時間、債務(wù)人注冊資本、償還能力及償債表示要素變化情況進行調(diào)整。根據(jù)本辦法第九條規(guī)定的銷售債權(quán)級別特征，如債權(quán)時間要素和其它償還能力、償債意愿、法律資料等關(guān)鍵分級指標(biāo)發(fā)生重大變化，必須及時調(diào)整。具體的銷售債權(quán)形式時間由清欠組和財務(wù)部門根據(jù)債權(quán)形式的情況來定。

第四章銷售債權(quán)處理

第十三條在確定銷售債權(quán)等級的同時一并制定債權(quán)清收方案，按照本辦法規(guī)定應(yīng)當(dāng)上報清欠組審批的，參照債權(quán)等級評定程序執(zhí)行。

第十四條對于已經(jīng)進行分類的銷售債權(quán)，按以下規(guī)定處理；一、原則上一至三級銷售債權(quán)由綜合部自行處理，按照債權(quán)清收處理方案，組織清欠人員清收。

二、四至五級銷售債權(quán)可以進行委托處理；清欠組負責(zé)組織3家以上的委托處理中介機構(gòu)，通過招投標(biāo)的方式選定最終的委托處理中介機構(gòu)，簽訂書面委托合同。

三、對委托處理仍不能解決的銷售債權(quán)，與委托處理中介機構(gòu)解除委托合同，進行拍賣處理。由清欠組具體負責(zé)組織無法清回債權(quán)的拍賣工作，拍賣成功在三日內(nèi)和買方簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

四、具體以物抵債債權(quán)下列情形之一的，必須報總部清欠委員會審批后執(zhí)行。

（一）營銷總額抵債金額在10萬元（含）以上或10萬元以下且損失率在20%以上的抵債行為；

（二）抵債金額在50萬元（含）以上的抵債行為。

（三）在債權(quán)清理過程中如形成損失金額在5萬元（含）以上的，物資抵頂為輔，降低追索成本的原則。清收債權(quán)主要采用由債務(wù)人以現(xiàn)金或銀行票據(jù)的方式償還；無法以現(xiàn)金或是銀行票據(jù)的方式償還的，采用資產(chǎn)和現(xiàn)金結(jié)合給付或是以資產(chǎn)的形式償還。

第五章考核

第十五條造成銷售債權(quán)無法收回或造成重大損失的責(zé)任人、負責(zé)人視損失金額的大小給于經(jīng)濟處罰，同時給予相應(yīng)的行政處分；情節(jié)嚴重的直接責(zé)任人解除勞動合同，主管負責(zé)人降職或撤職；情節(jié)特別嚴重的構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)處理。

第十六條在清收銷售債權(quán)過程中，請回的物資、資金隱瞞不報、侵占、挪用的、直接責(zé)任人負責(zé)賠償因此造成的損失，同時給予行政處分，情節(jié)嚴重的解除勞動合同，情節(jié)特別嚴重構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)處理。

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冀東混凝土大同總公司

文件編號：Q1-YX002-01

銷售債權(quán)管理辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范銷售債權(quán)管理，減少和防止經(jīng)營風(fēng)險，提高企業(yè)經(jīng)營效益，制定本辦法。

第二條本辦法實用于公司銷售管理部營銷管理。

本辦法所稱指銷售債權(quán)（以下簡稱債權(quán)）是指混凝土產(chǎn)品賒銷業(yè)務(wù)中形成債權(quán)。

第三條本辦法中銷售債權(quán)等級評定用于對201*年11月1日以后形成發(fā)生的銷售債權(quán)；

第四條201*年以后形成發(fā)生的銷售債權(quán)應(yīng)在次年一季度全部收回，如有特殊情況，參照本辦法執(zhí)行。

第二章管理機構(gòu)及職責(zé)

第五條公司設(shè)立應(yīng)收賬級清欠工作組（以下簡稱清欠組），清欠小組是債權(quán)銷售權(quán)處理的最高機構(gòu)，職責(zé)是：

一、負責(zé)審批公司及年度清欠總目標(biāo)和清欠政策；

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二、負責(zé)審批等級50萬元以上不能以現(xiàn)金全額償還的債權(quán)清收方案及按照《以物抵債管理辦法》規(guī)定應(yīng)由清欠組審批的。

三、審批年度銷售債權(quán)等級評定方案；

四、對違反本辦法規(guī)定的行為，責(zé)令整改，處罰相關(guān)責(zé)任人員。第六條綜合管理部是銷售債權(quán)管理的監(jiān)督部門，負責(zé)指導(dǎo)，跟蹤，檢查，監(jiān)督債權(quán)等級評定和債權(quán)處置工作，對違反本辦法的行為向清欠組提出處理建議。

第七條銷售管理部是銷售債權(quán)管理的執(zhí)行部門，主要職責(zé)是：一、負責(zé)制定年度清欠目標(biāo)和清欠政策；二、負責(zé)制定銷售債權(quán)管理細則；

三、負責(zé)組織年度銷售債權(quán)等級評定工作。年度銷售債權(quán)等級評定方案應(yīng)于形成報告的30日內(nèi)上報審批。當(dāng)銷售債權(quán)等級發(fā)生變化時，應(yīng)在變化后5個工作日內(nèi)調(diào)整銷售債權(quán)等級。調(diào)整等級需上報清欠組審批其他特殊情況，應(yīng)在調(diào)整后五個工作日內(nèi)上報。

四、將本單位的銷售債權(quán)等級評定方案報總部企業(yè)管理部備案；五、負責(zé)制定銷售債權(quán)清收方案及調(diào)整方案，需清欠組審批的形成方案上報，審批通過后報總部企業(yè)管理部備案；

五、負責(zé)審批等級50萬元（含）以下金額現(xiàn)金償還的銷售債權(quán)清收方案；

六、負責(zé)具體清欠工作的開展，納入營銷總部管理，清欠工作由銷售部統(tǒng)一管理；

七、負責(zé)建立欠款客戶檔案；

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八、負責(zé)有關(guān)銷售債權(quán)清收事項。

第七條財務(wù)管理部門按部門職能分工，有權(quán)協(xié)助銷售債權(quán)處理工作。

第三章銷售債權(quán)等級評定及調(diào)整

第八條按照對銷售債權(quán)處理方式的不同，銷售債權(quán)分為公司自行處理債權(quán)和委托處理債權(quán)兩大類。

第九條按照銷售債權(quán)優(yōu)良程度，銷售債權(quán)劃分為正常，關(guān)注，重點關(guān)注，特別關(guān)注，損失五個等級：

一級債權(quán)即正常級債權(quán)，是指在本年度內(nèi)能夠以90%現(xiàn)金和90%優(yōu)良資產(chǎn)清收的債權(quán)。

二級債權(quán)即關(guān)注級債權(quán)，是指在本年度內(nèi)能夠以70%現(xiàn)金和70%以物抵債清收的債權(quán)。

三級債權(quán)即重點關(guān)注級債權(quán)，是指在本年度內(nèi)能夠以50%現(xiàn)金和50%以物抵債清收的債權(quán)。

四級債權(quán)即特別關(guān)注級債權(quán)，是指在本年度內(nèi)通過正常清欠手段很難回款的債權(quán)償還能力占債務(wù)總額的20%以上（含20%）不足50%。

五級債權(quán)即損失級債權(quán)，是指在本年度基本上不能清收的債權(quán)償還能力占債務(wù)總額的20%以下或沒有償還能力。

第十條銷售債權(quán)等級評定程序：

一、每年1月31日前制定本年度清欠目標(biāo)的同時，根據(jù)已經(jīng)掌握的債務(wù)人償還能力、債務(wù)文書等情況對每一筆債權(quán)進行評定，確定債權(quán)等級，并注明債權(quán)形式的責(zé)任人；

二、綜合管理部完成初步債務(wù)等級評定后，由評定部門主管負責(zé)人審

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核后報總經(jīng)理審批；

三、四至五級債權(quán)經(jīng)總經(jīng)理審批后，報公司清欠組審批；四、經(jīng)清欠組審批通過的四至五級債權(quán)，報綜合管理部備案存檔。五、經(jīng)公司清欠組審批后的債權(quán)由綜合管理部和相關(guān)部門備案。第十一條銷售債權(quán)的等級調(diào)整按照動態(tài)管理原則進行處理。第十二條銷售債權(quán)的等級調(diào)整根據(jù)債權(quán)形式時間、債務(wù)人注冊資本、償還能力及償債表示要素變化情況進行調(diào)整。根據(jù)本辦法第九條規(guī)定的銷售債權(quán)級別特征，如債權(quán)時間要素和其它償還能力、償債意愿、法律資料等關(guān)鍵分級指標(biāo)發(fā)生重大變化，必須及時調(diào)整。具體的銷售債權(quán)形式時間由清欠組和財務(wù)部門根據(jù)債權(quán)形式的情況來定。

第四章銷售債權(quán)處理

第十三條在確定銷售債權(quán)等級的同時一并制定債權(quán)清收方案，按照本辦法規(guī)定應(yīng)當(dāng)上報清欠組審批的，參照債權(quán)等級評定程序執(zhí)行。

第十四條對于已經(jīng)進行分類的銷售債權(quán)，按以下規(guī)定處理；一、原則上一至三級銷售債權(quán)由銷售部自行處理，按照債權(quán)清收處理方案，組織清欠人員清收。

二、四至五級銷售債權(quán)可以進行委托處理；清欠組負責(zé)組織3家以上的委托處理中介機構(gòu)，通過招投標(biāo)的方式選定最終的委托處理中介機構(gòu)，簽訂書面委托合同。

三、對委托處理仍不能解決的銷售債權(quán)，與委托處理中介機構(gòu)解除委托合同，進行拍賣處理。由清欠組具體負責(zé)組織無法清回債權(quán)的拍賣工作，拍賣成功在三日內(nèi)和買方簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

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四、具體以物抵債債權(quán)下列情形之一的，必須報總部清欠委員會審批后執(zhí)行。

（一）營銷總額抵債金額在10萬元（含）以上或10萬元以下且損失率在20%以上的抵債行為；

（二）抵債金額在50萬元（含）以上的抵債行為。

（三）在債權(quán)清理過程中如形成損失金額在5萬元（含）以上的，物資抵頂為輔，降低追索成本的原則。清收債權(quán)主要采用由債務(wù)人以現(xiàn)金或銀行票據(jù)的方式償還；無法以現(xiàn)金或是銀行票據(jù)的方式償還的，采用資產(chǎn)和現(xiàn)金結(jié)合給付或是以資產(chǎn)的形式償還。

第五章考核

第十五條造成銷售債權(quán)無法收回或造成重大損失的責(zé)任人、負責(zé)人視損失金額的大小給于經(jīng)濟處罰，同時給予相應(yīng)的行政處分；情節(jié)嚴重的直接責(zé)任人解除勞動合同，主管負責(zé)人降職或撤職；情節(jié)特別嚴重的構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)處理。

第十六條在清收銷售債權(quán)過程中，收回的物資、資金隱瞞不報、侵占、挪用的、直接責(zé)任人負責(zé)賠償因此造成的損失，同時給予行政處分，情節(jié)嚴重的解除勞動合同，情節(jié)特別嚴重構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)處理。

五、本規(guī)定自201*年7月1日起施行。

主題詞：銷售債權(quán)管理

冀東混凝土大同總公司201*年7月1日印發(fā)

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