事后監(jiān)督#月匯報Microsoft Word 文檔 (2)

閻良聯(lián)社事后監(jiān)督中心工作報告

閻良聯(lián)社財務(wù)部：

為加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高會計核算質(zhì)量，防范會計操作風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)和糾正日常業(yè)務(wù)處理過程中的違規(guī)操作和核算差錯，今年1月我事后監(jiān)督中心正式運(yùn)行，在工作中監(jiān)督人員能夠認(rèn)真負(fù)責(zé)的進(jìn)行監(jiān)督工作，按照有關(guān)會計政策、規(guī)定，對轄內(nèi)各機(jī)構(gòu)提供的原始憑證、記賬憑證、報表等以及會計業(yè)務(wù)處理過程進(jìn)行再檢查和監(jiān)督，現(xiàn)將我中心這一個月開展工作情況匯報如下：

一、基本工作情況。

（一）監(jiān)督中心201*年1月共監(jiān)督會計憑證544本，業(yè)務(wù)筆數(shù)共計151232（含附件），報表種類15種。

（二）監(jiān)督人員能夠按照規(guī)定登記“票據(jù)包交接清單”，各機(jī)構(gòu)能夠按T+3的時間傳遞票據(jù)包（1日發(fā)生的業(yè)務(wù)4日傳遞至事后監(jiān)督中心），交接雙方都能夠按規(guī)定傳遞、登記“憑證交接清單”與“會計資料交接清單”。

（三）監(jiān)督人員能夠在規(guī)定時間內(nèi)，按機(jī)構(gòu)核對系統(tǒng)流水賬逐筆逐張進(jìn)行審核勾對，對機(jī)構(gòu)會計事項發(fā)生后的原始憑證、記賬憑證、報表等以及會計業(yè)務(wù)處理過程，會計憑證齊全完整性進(jìn)行再檢查和監(jiān)督。各機(jī)構(gòu)能夠按規(guī)定對各類賬務(wù)及時準(zhǔn)確地處理，會計科目和賬戶使用正確；無以綜合記賬方式調(diào)整收支；出納庫存有權(quán)人能按日核對；相關(guān)賬務(wù)數(shù)據(jù)間的對應(yīng)關(guān)系正確無誤。對會計憑證的

使用上各機(jī)構(gòu)基本能按要求使用，對各類重要空白憑證均實(shí)行了領(lǐng)用、登記、銷號制度。

（四）對重點(diǎn)內(nèi)容，儲蓄存、取款業(yè)務(wù)憑證能夠經(jīng)客戶簽字確認(rèn)。單位存取款業(yè)務(wù)真實(shí)相符，支票業(yè)務(wù)折角驗(yàn)��；貸款業(yè)務(wù)相關(guān)資料齊全，有權(quán)人均能按要求簽字；抹賬等沖正業(yè)務(wù)，手續(xù)齊全、合規(guī)；過渡性科目使用合規(guī)，清理及時。

（五）監(jiān)督人員能夠按日登記“會計事后監(jiān)督日志”，詳細(xì)記錄監(jiān)督過程中的問題和差錯。對發(fā)現(xiàn)的問題差錯，經(jīng)事后監(jiān)督負(fù)責(zé)人確認(rèn)，及時通過電話方式與各會計機(jī)構(gòu)主管人員進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)的問題及差錯要求各機(jī)構(gòu)會計主管限期規(guī)范、糾改，各機(jī)構(gòu)能糾改的問題全部限期糾改完畢。

（六）監(jiān)督人員能夠按要求每月匯總工作情況上報事后監(jiān)督工作報告，對各機(jī)構(gòu)會計業(yè)務(wù)進(jìn)行會計主管考核得分。

二、發(fā)現(xiàn)問題及糾改情況。

（一）會計憑證：會計憑證使用上各社對實(shí)時匯兌的打印票據(jù)不清楚，使用白紙打印，已糾改。有各別社對特殊業(yè)務(wù)辦理使用白紙打印已糾改；有會計憑證日期要素漏填現(xiàn)象，已糾改。有自制憑證未按要求編制填寫已糾改；支票戶背書不齊全，無進(jìn)賬單現(xiàn)象已糾改。

（二）會計賬務(wù)：存款業(yè)務(wù)辦理合規(guī)，“存款實(shí)名制”有的社堅持較好，有的社對客戶身份未進(jìn)行留存、識別，有的社執(zhí)行如同流程，對客戶身份識別進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核查記錄不相符繼續(xù)為客戶

按錯誤的戶名辦理業(yè)務(wù)已糾改；客戶確認(rèn)業(yè)務(wù)簽名與業(yè)務(wù)實(shí)際不一致從月初錯誤率10%已糾改至月末錯誤率0.5%，此項各社需繼續(xù)糾改；存款掛失業(yè)務(wù)掛失申請書信息填寫不齊全，各別社有違規(guī)代理掛失現(xiàn)象，未糾改3筆；定期提前支取手續(xù)無有權(quán)人簽章已糾改；單位戶取款支票審核不嚴(yán)格，要素填寫有誤，背書要素不齊全，已糾改；各社電匯手工收費(fèi)有少收、漏收現(xiàn)象未糾改；有使用重要空白憑證未及時銷號現(xiàn)象，已糾改。

（三）重點(diǎn)內(nèi)容監(jiān)督：

1、儲蓄存款業(yè)務(wù)：存、取款業(yè)務(wù)憑證經(jīng)客戶確認(rèn)，有姓名不一致現(xiàn)象多筆，新開戶業(yè)務(wù)有未登記、留存、核查身份證件現(xiàn)象多筆未糾改。

2、儲蓄綜合戶取款、銷戶業(yè)務(wù)：手續(xù)齊全，業(yè)務(wù)處理合規(guī)，有少計息業(yè)務(wù)1筆已糾改，多計息業(yè)務(wù)1筆0.60元系統(tǒng)無法糾改。

3、貸款業(yè)務(wù)：貸款借款借據(jù)上貸款賬號和存款賬號要素不全，有利率及期限涂改現(xiàn)象，各社需繼續(xù)糾改。

4、客戶購買支票時使用轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)支工本費(fèi)時，收費(fèi)憑證第三聯(lián)做客戶賬下賬聯(lián)未加蓋客戶印鑒，現(xiàn)在已糾改。

5、五萬元以上大額現(xiàn)金存取現(xiàn)多筆未進(jìn)行客戶信息登記，各社需繼續(xù)糾改。

通過事后監(jiān)督一個月的運(yùn)行，規(guī)范了會計憑證的放置順序，對會計工作一些細(xì)節(jié)做了統(tǒng)一規(guī)范，各機(jī)構(gòu)的會計憑證和業(yè)務(wù)操作有了較好的提高，但有的營業(yè)機(jī)構(gòu)還存在不少問題，有待于我們在今

后的工作中加以完善和糾正，防范和遏制違規(guī)業(yè)務(wù)操作，確保會計二一二年二月五日4

業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

擴(kuò)展閱讀：201*年事后監(jiān)督中心一季度分析報告

201X年昆明市XX農(nóng)村信用社事后監(jiān)督中心一季度分析報告

聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)：

事后監(jiān)督中心通過一年的運(yùn)行，理順和補(bǔ)充完善了事后監(jiān)督管理體制及各項規(guī)章制度，真正發(fā)揮起事后監(jiān)督的作用，為充分發(fā)揮事后監(jiān)督中心的職能及作用，在監(jiān)督工作中，事后監(jiān)督人員依據(jù)差錯風(fēng)險分類，揭示核算過程缺陷，查找內(nèi)控制度漏洞，研究風(fēng)險狀況，確定防范重點(diǎn)，提出整改措施，明確責(zé)任，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險狀況的識別和預(yù)警提示，從而達(dá)到完善制度、規(guī)范操作、杜絕差錯、控制風(fēng)險的目的，為XX聯(lián)社的內(nèi)控管理工作奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。

一、一季度監(jiān)督業(yè)務(wù)量及差錯占比情況：

1月監(jiān)督業(yè)務(wù)共計XXXX筆，其中：一級差錯5項，占比8％；二級差錯21項，占比34％；三級差錯36項，占比58％。

2月監(jiān)督業(yè)務(wù)共計XXXX筆，其中：一級差錯13項，占比25％；二級差錯22項，占比41％；三級差錯18項，占比34％。

3月監(jiān)督業(yè)務(wù)共計XXXX筆。其中：一級差錯9項，占比36％；二級差錯5項，占比20％；三級差錯11項，占比44％。二、基層社差錯處罰情況：

一季度共計處罰4365元，其中：聯(lián)社營業(yè)部處罰540元、XX信用社處罰805元、XX信用社共處罰1295元、XX信用社共處罰965元、XX信用社共處罰760元。

三、基層社差錯排名情況：［根據(jù)差錯情況，計算出差錯率（差錯筆數(shù)/業(yè)務(wù)量）按差錯較多進(jìn)行排名］

XX信用社：1月第三名、2月第一名、3月第二名。XX信用社：1月第二名、2月第二名、3月第四名。XX信用社：1月第一名、2月第四名、3月第三名。XX信用社：1月第四名、2月第三名、3月第一名。四、一季度高發(fā)性差錯問題明細(xì)：

201*年1一3月高發(fā)性差錯問題

序號差錯級別123456789101112102220402042308130833105311231121002102230923112高發(fā)性差錯內(nèi)容大、小寫金額不符無客戶簽名漏蓋，錯蓋業(yè)務(wù)印章、公章漏蓋私章印章糾正不規(guī)范漏打、重打編號，編號顛倒戶名與機(jī)打不符現(xiàn)金交易流水與日結(jié)單不符憑證所填金額與機(jī)打信息不符缺少附件戶名有誤手續(xù)費(fèi)收取錯誤差錯級別一級差錯二級差錯二級差錯三級差錯三級差錯三級差錯三級差錯三級差錯一級差錯一級差錯三級差錯三級差錯通過三個月的監(jiān)督發(fā)現(xiàn)三級差錯比去年減少，一級、二級差錯集中

在臨柜人員對會計憑證審核不嚴(yán)，“事中監(jiān)督”未實(shí)時發(fā)揮作用造成的。因此，嚴(yán)格會計憑證的審核是各基層社重點(diǎn)督促的工作，“事中監(jiān)督”應(yīng)建立起對金融風(fēng)險實(shí)施動態(tài)監(jiān)控的警覺,才能避免風(fēng)險所帶來的損害。

五、會計檔案收繳及調(diào)閱情況：

（1）為順利接收201*年會計帳表，事后監(jiān)督中心于201*年1月份主動到區(qū)聯(lián)社營業(yè)部及各基層社示范網(wǎng)點(diǎn)再次進(jìn)行會計檔案接收標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)場輔導(dǎo)及實(shí)際演練，通過輔導(dǎo)后，3月份的收繳工作順利完成。（全區(qū)201*年共收繳會計帳表XXXX冊）

（2）一季度受理內(nèi)部查詢業(yè)務(wù)XX筆，調(diào)閱會計憑證XXX冊，帳表XX冊，受理司法機(jī)關(guān)查詢業(yè)務(wù)X筆，翻閱會計憑證XX冊，帳表X冊。

事后監(jiān)督中心按月對被監(jiān)督對象風(fēng)險防范工作的全面性、及時性和長效性作出客觀、準(zhǔn)確地判斷和評價，對在執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，按相關(guān)的規(guī)定提出督促整改意見，做到后臺監(jiān)督與前臺核算嚴(yán)格分離。而事后監(jiān)督只是在會計核算發(fā)生后，對會計憑證和資料進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督的內(nèi)容和范圍相對狹窄，相對滯后，達(dá)不到對會計核算業(yè)務(wù)的全面審計，只有和會計、稽核部門分工協(xié)作、相互配合，從不同層面實(shí)施對業(yè)務(wù)的全方位監(jiān)督，相互補(bǔ)充、相互借鑒才能全面堵塞風(fēng)險及漏洞。事后監(jiān)督中心今年將根據(jù)上級規(guī)定及聯(lián)社各部門的規(guī)章制度，再次補(bǔ)充完善事后監(jiān)督中心差錯管理規(guī)定，為規(guī)范業(yè)務(wù)處理，規(guī)范業(yè)務(wù)監(jiān)督提供較為系統(tǒng)的依據(jù)，為風(fēng)險監(jiān)督提供自身的審核標(biāo)準(zhǔn)，總之，加強(qiáng)學(xué)習(xí)、提高認(rèn)識，加強(qiáng)監(jiān)督建設(shè)是事后監(jiān)督中心的任務(wù)，在今后的執(zhí)行過程中

仍需要各級領(lǐng)導(dǎo)及各部門的大力支持和幫助。

二0一X年X月X日

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