銀企對(duì)賬管理暫行辦法
中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行蘭考縣支行
銀企對(duì)賬管理辦法
第一章總則
第一條為進(jìn)一步落實(shí)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會(huì)計(jì)基本制度》和人民銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)結(jié)算管理、保障資金安全的有關(guān)規(guī)定,不斷提高銀企對(duì)賬工作效率和質(zhì)量,建立健全對(duì)賬機(jī)制,防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,特制定本辦法。
第二條銀企對(duì)賬是指按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會(huì)計(jì)基本制度》的規(guī)定,對(duì)客戶的存貸款賬戶,按月發(fā)放“余額對(duì)賬單”與客戶對(duì)賬,并由客戶將對(duì)賬情況返回,以達(dá)到與客戶賬務(wù)核對(duì)一致的目的。
第三條銀企對(duì)賬實(shí)行“工作崗位相對(duì)獨(dú)立,對(duì)賬人員相對(duì)分離,多種方式并存,突出重點(diǎn)賬戶”的原則。
工作崗位相對(duì)獨(dú)立是指縣支行營(yíng)業(yè)單位應(yīng)配備專(兼)職的對(duì)賬人員負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬工作;對(duì)賬人員相對(duì)分離是指專(兼)職對(duì)賬人員嚴(yán)格實(shí)行與經(jīng)辦人員相對(duì)分離;多種方式并存是指采取郵寄對(duì)賬,面對(duì)面對(duì)賬等多種對(duì)賬方式;突出重點(diǎn)賬戶是指從對(duì)賬方式和頻率上加強(qiáng)對(duì)余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)賬戶的對(duì)賬力度。
第二章對(duì)賬內(nèi)容
第四條銀企對(duì)賬工作分為余額對(duì)賬單對(duì)賬和分戶賬對(duì)賬。余額對(duì)賬單對(duì)賬是指定期向客戶發(fā)出并收回“余額對(duì)賬單”,落實(shí)對(duì)賬情況;分戶賬對(duì)賬是指向客戶發(fā)出滿頁(yè)分戶賬和按企業(yè)的需要發(fā)出未滿頁(yè)分戶賬對(duì)賬單,用于客戶隨時(shí)勾對(duì)賬務(wù),掌握未達(dá)款項(xiàng)。
第五條銀企對(duì)賬范圍包括客戶貸款賬戶、存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、其它存款賬戶。
第三章組織體系
第六條會(huì)計(jì)出納部應(yīng)至少指定一名人員負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬相關(guān)工作。第七條銀企對(duì)賬工作由會(huì)計(jì)出納部門負(fù)責(zé)管理、考核。
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第四章工作職責(zé)
第八條會(huì)計(jì)出納部門負(fù)責(zé)制定銀企對(duì)賬管理辦法、實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程;負(fù)責(zé)制定對(duì)賬質(zhì)量、效率考核辦法;負(fù)責(zé)向上級(jí)會(huì)計(jì)部門匯報(bào)轄內(nèi)銀企對(duì)賬工作情況。
第九條對(duì)賬人員崗位主要職責(zé):
(一)每月上旬完成按月末余額發(fā)放“余額對(duì)賬單”與企業(yè)進(jìn)行定期對(duì)賬;
(二)定期與客戶進(jìn)行面對(duì)面的對(duì)賬工作,特殊情況下隨時(shí)進(jìn)行面對(duì)面對(duì)賬;
(三)對(duì)收回對(duì)賬單中的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行逐筆核查,確認(rèn)未達(dá)原因。發(fā)現(xiàn)異常情況立即向行領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)情況,不得與當(dāng)事人直接聯(lián)系;
(四)受理客戶的對(duì)賬查詢;
(五)及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)對(duì)賬過程中存在的問題。
第五章對(duì)賬方式及工作制度
第十條余額對(duì)賬單對(duì)賬可采取在會(huì)計(jì)出納部面對(duì)面,到企業(yè)面對(duì)面,郵寄、當(dāng)面遞交等方式發(fā)放“余額對(duì)賬單”進(jìn)行對(duì)賬。
第十一條寄出“余額對(duì)賬單”郵件或上門送達(dá)30天后,客戶未提出異議的,視同已收回對(duì)賬信息,客戶默認(rèn)余額正確;存在未達(dá)賬項(xiàng)的由其主動(dòng)進(jìn)行查詢。
第十二條收回的“余額對(duì)賬單”應(yīng)注明日期并加蓋企業(yè)公章或預(yù)留印鑒。
第十三條收回的“余額對(duì)賬單”回執(zhí)由對(duì)負(fù)責(zé)對(duì)賬人員負(fù)責(zé)保管,由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)校驗(yàn),保管年限按會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條對(duì)賬人員應(yīng)建立銀企賬務(wù)核對(duì)清單,將對(duì)賬基本情況、賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行登記。
第六章附則
第十五條本辦法由中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行蘭考縣支行制定,并負(fù)責(zé)修改、解釋。
第十六條本辦法自201*年1月1日起施行。
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安徽省某市、縣農(nóng)村信用聯(lián)社銀企對(duì)賬系統(tǒng)
管理辦法及操作規(guī)程
第一章
總則
第一條為了建立健全霍邱農(nóng)村信用聯(lián)社(以下簡(jiǎn)稱“本社”)對(duì)賬機(jī)制,防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn),提高銀企對(duì)賬工作效率和質(zhì)量,根據(jù)《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬系統(tǒng)管理辦法(討
論稿)》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)制度,制定本辦法。第二條本辦法所稱對(duì)賬賬戶包括單位定期存款、單位通知存款、單位活期存款、同業(yè)存款、保證金存款和本行內(nèi)部往來的存款賬戶。
第三條本辦法所稱銀企對(duì)賬系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱“對(duì)賬系統(tǒng)”)是指接收綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)原始數(shù)據(jù),生成對(duì)賬單,并由對(duì)賬中心通過影像設(shè)備對(duì)對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行掃描識(shí)別,實(shí)現(xiàn)銀企集中對(duì)賬目的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。
第四條對(duì)賬系統(tǒng)實(shí)行“崗位獨(dú)立,人員分離,對(duì)賬多種方式,重點(diǎn)賬戶突出”的原則。(一)崗位獨(dú)立是指對(duì)賬系統(tǒng)應(yīng)配備的對(duì)賬人員,崗位設(shè)置應(yīng)相互獨(dú)立。
(二)人員分離是指對(duì)賬人員嚴(yán)格實(shí)行與前臺(tái)經(jīng)辦人員分離。
(三)對(duì)賬多種方式是指郵局郵寄對(duì)賬和面對(duì)面對(duì)賬等多種對(duì)賬方式。
(四)重點(diǎn)賬戶突出是指余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、特殊賬戶,加強(qiáng)對(duì)其對(duì)賬管理力度。
第二章
崗位設(shè)置及職責(zé)
第五條本社資金結(jié)算中心臨時(shí)代管銀企對(duì)賬中心業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)集中處理全轄機(jī)構(gòu)的對(duì)賬業(yè)務(wù)日常管理。職責(zé)如下:
(一)負(fù)責(zé)擬訂對(duì)賬工作計(jì)劃、管理辦法、操作流程、各崗位責(zé)任制及考核辦法,組
織和協(xié)調(diào)全社的對(duì)賬工作;(二)負(fù)責(zé)整理、歸集對(duì)賬資料,及時(shí)將對(duì)賬協(xié)議、對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)等對(duì)賬資料進(jìn)行掃描、整理、裝訂,并作為重要會(huì)計(jì)檔案資料保管;
(三)負(fù)責(zé)轄內(nèi)對(duì)賬工作的監(jiān)督,對(duì)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及各對(duì)賬崗位人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核;(四)揭示對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題,并提出加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的建議;
(五)定期總結(jié)對(duì)賬工作開展情況,提高風(fēng)險(xiǎn)防范水平。
第六條電子銀行部負(fù)責(zé)對(duì)賬系統(tǒng)的技術(shù)支持,根據(jù)省聯(lián)社統(tǒng)一安排、指導(dǎo),實(shí)施對(duì)賬系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)工作。
第七條對(duì)賬系統(tǒng)崗位設(shè)置。
(一)本行對(duì)賬中心設(shè)置中心操作員崗、系統(tǒng)維護(hù)員崗、業(yè)務(wù)主管崗各一名(兼職)。(二)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)操作員崗一名(兼職)。第八條對(duì)賬系統(tǒng)崗位職責(zé)。
(一)對(duì)賬中心操作員崗職責(zé):負(fù)責(zé)印鑒信息的掃描、更換及對(duì)賬單回執(zhí)的集中掃描、
審核、驗(yàn)印工作;負(fù)責(zé)非郵寄客戶“余額對(duì)賬單”的打印、發(fā)送;負(fù)責(zé)對(duì)賬單回執(zhí)中的未達(dá)賬項(xiàng)逐筆核查,確認(rèn)未達(dá)原因;負(fù)責(zé)將退信和驗(yàn)印不符的對(duì)賬信息下發(fā)開戶網(wǎng)點(diǎn);負(fù)責(zé)回收對(duì)賬單的檔案整理工作。
(二)對(duì)賬中心系統(tǒng)維護(hù)員崗職責(zé):負(fù)責(zé)各類人工錄入信息的審核。
(三)對(duì)賬中心業(yè)務(wù)主管崗職責(zé):負(fù)責(zé)對(duì)賬管理中心日常管理工作;負(fù)責(zé)核實(shí)、確
認(rèn)對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況和風(fēng)險(xiǎn)隱患;負(fù)責(zé)定期匯總、上報(bào)對(duì)賬結(jié)果,匯報(bào)異常情況。
(四)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)操作員崗職責(zé):負(fù)責(zé)完成本機(jī)構(gòu)開設(shè)的對(duì)公客戶印鑒信息的采集、對(duì)
賬客戶信息完整性維護(hù);負(fù)責(zé)賬戶的清理和規(guī)范,與客戶簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議,明確雙方的權(quán)力和義務(wù);負(fù)責(zé)協(xié)助對(duì)賬中心賬務(wù)核實(shí)、錯(cuò)賬通知查清原因等工作。
第三章對(duì)賬業(yè)務(wù)流程
第九條對(duì)賬單由省郵政局根據(jù)省中心提供的對(duì)賬信息進(jìn)行對(duì)賬單制作。對(duì)個(gè)別特殊情況的對(duì)賬單(丟失、損壞等),經(jīng)查實(shí),由對(duì)賬中心負(fù)責(zé)打印,由當(dāng)?shù)剜]局投遞、回收。采取面對(duì)面對(duì)賬方式打印的對(duì)賬單由對(duì)賬中心負(fù)責(zé)打印并由對(duì)賬中心人員負(fù)責(zé)送達(dá)客戶。
第十條省郵局完成對(duì)賬信函的制作后進(jìn)行信函的分揀、封發(fā),由郵政局將對(duì)賬單投遞至客戶。如因地址有誤或遷址不詳而無法投遞的,縣郵政局聯(lián)系我社對(duì)賬中心,對(duì)賬中心應(yīng)及時(shí)通知開戶機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查,查清后聯(lián)系郵局以拷盤或郵件形式更新郵寄地址后重新投遞,同時(shí)由開戶機(jī)構(gòu)在對(duì)賬系統(tǒng)中調(diào)整賬戶信息。
第十一條對(duì)賬中心通過對(duì)賬系統(tǒng)核查已收回回執(zhí)的郵件數(shù)與退回的郵件數(shù)總數(shù)是否與發(fā)出的數(shù)據(jù)數(shù)相符,若不符,及時(shí)與郵局聯(lián)系并查明原因。
第十二條對(duì)賬中心操作員將收回的對(duì)賬回執(zhí)放入掃描儀進(jìn)行掃描,操作員對(duì)掃描圖像合格后提交核對(duì),核對(duì)未能通過的必須要查明原因并分別按規(guī)定對(duì)應(yīng)處理。對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的要及時(shí)記錄,并向?qū)~中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)。
第十三條收回的“余額對(duì)賬單”回執(zhí)及未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表等由對(duì)賬中心對(duì)賬員負(fù)責(zé)保管,由對(duì)賬中心主管負(fù)責(zé)審核,保管年限按會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條對(duì)賬人員應(yīng)定期導(dǎo)出“對(duì)賬臺(tái)賬”,按規(guī)定進(jìn)行裝訂歸檔保管。
第十五條營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在客戶開立賬戶時(shí)簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議,確定對(duì)賬方式。對(duì)已開賬戶補(bǔ)簽對(duì)賬服務(wù)協(xié)議。對(duì)賬方式包括郵寄和面對(duì)面對(duì)賬兩種方式,對(duì)賬單發(fā)送應(yīng)以郵寄方式為主。
第十六條客戶變更印鑒時(shí)應(yīng)提出書面變更申請(qǐng)并將更新后的印鑒資料送交開戶機(jī)構(gòu),由開戶機(jī)構(gòu)交給對(duì)賬中心變更。
第四章對(duì)賬單縮微管理
第十七條對(duì)賬單縮微處理是將客戶核對(duì)后的對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行掃描,并形成電子影像的過程。
第十八條對(duì)賬中心掃描人員要對(duì)縮微的對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行整理和檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄,并向?qū)~中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)。
第十九條對(duì)賬中心掃描人員要按規(guī)定對(duì)對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行掃描處理,并做到不傾斜、無重疊、無折角、不遺漏?s微的影像應(yīng)做到圖像清晰、完整、端正。
第二十條對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)縮微處理質(zhì)量的檢查,不合格的影像應(yīng)要求對(duì)賬中心掃描人員及時(shí)重新掃描。
第二十一條當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后,對(duì)賬中心掃描人員應(yīng)將實(shí)物與機(jī)器統(tǒng)計(jì)信息核對(duì)一致,并檢查縮微設(shè)備及工作臺(tái)面,確保對(duì)賬單回執(zhí)不缺失。
第二十二條對(duì)賬中心掃描員在完成對(duì)賬單回執(zhí)掃描工作后,應(yīng)將對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行認(rèn)真的整理,并移交給檔案管理員。檔案管理員清點(diǎn)無誤后,在“對(duì)賬單回執(zhí)交接登記簿”上簽收,并進(jìn)行塑封包裝。
第二十三條對(duì)賬單回執(zhí)由對(duì)賬中心統(tǒng)一保管。
(一)對(duì)賬單回執(zhí)應(yīng)依據(jù)歸檔要求,整理成冊(cè)塑封包裝,并按照內(nèi)容、形成時(shí)間、保管期限進(jìn)行分類索引,編制會(huì)計(jì)檔案保管登記簿,以便查閱。
(二)封裝成冊(cè)的對(duì)賬單回執(zhí)由檔案保管人員在封面上進(jìn)行簽章。
(三)縮微后的對(duì)賬單回執(zhí)及電子檔案按現(xiàn)有紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。第二十四條對(duì)賬單回執(zhí)的查詢應(yīng)建立查詢審批制度和查詢登記制度。各網(wǎng)點(diǎn)只能對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行查詢,不得查詢其他網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬單信息,直接到對(duì)賬中心進(jìn)行查詢的,需經(jīng)總行分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意。
第五章附則
第二十五條本辦法由結(jié)算中心制定,并負(fù)責(zé)修改、解釋。
第二十六條本辦法自發(fā)布之日起施行。
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