201*年年終本部倉盤點分析報告

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201*年年終本部倉成品盤點分析報告

尊敬的公司領導：

根據(jù)公司存貨管理相關制度，為保證資產安全、賬實相符、存貨管理質量，我們于201*年12月13日對成品倉進行全面盤點。201*年12月14日圓滿完成全面現(xiàn)場盤點，現(xiàn)將本次盤點工作做如下匯報：一、盤點過程本次盤點由商品部12月13日進行盤點，財務部進行現(xiàn)場監(jiān)盤。為了不影響正常運轉，部門之間配合加班并于14日上午全面結束了盤點工作。盤點方式為全盤，盤點范圍：本部成品倉。盤點期間停止一切收發(fā)及單據(jù)處理作業(yè)，保證賬實相符。盤點數(shù)量由商品部和財務部共同確認。二、盤點結果1、盈虧情況：本次成品倉共盤虧45個，共計13102元；盤盈十個，共計4349元（金額以標準價計價）。盤虧結果里面其中以前賬務調整及制單錯誤導致盤虧10360元，實物丟失盤虧2742元�？傮w盤虧8753元，盤點差異率為0.3%。此次盤點已做確認，盤點結果信賴。盤虧原因：沒有及時制單、流程沒有效監(jiān)管、以前月度盤點物理調整有誤并沒有及時跟進貨品盈虧處理情況等。（詳見盤點底稿及盤點報告）2、庫存管理情況：經過年終盤點發(fā)現(xiàn)，倉庫現(xiàn)場管理有所改進。但是還存在一些情況：①有些區(qū)域貨品混放②存卡管理還需完善③存在貨和單據(jù)分離的現(xiàn)象等。3、庫存占比情況：截止201*年12月12日庫存金額280.87萬元，成本金額112.34萬元。其中*品牌占比69.29%，*品牌占比30.71%。三、盤點意見及建議1、嚴格執(zhí)行倉庫管理制度，尤其注意發(fā)貨環(huán)節(jié)，單據(jù)和貨品同步流轉。2、理順分公司之間的調貨流程，及時單據(jù)處理，建議按照流程時點客服通知倉庫，倉庫做相應單據(jù)處理，避免由此產生單據(jù)和實物的差異。3、同一品牌貨品嚴格分區(qū)域擺放，另可建立臨時區(qū)。退回的貨品及時上架，并隨時繼續(xù)做好5S工作。4、倉庫管理實行專人管專物，落實個人責任，可進行分品牌分類別管理。5、貨品存卡進行序時完整地記錄并保管留檔。總經辦：財務中心：報告人：

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庫存盤點分析報告

盤點時間：XX年X月X日X月X日盤點地點：XX公司庫房

盤點人員：財務人員和倉庫管理員盤點范圍：倉庫內所有庫存商品

盤點方法：采用實地盤存制，根據(jù)庫房管理員上交的6月末盤點表明細進行編輯、打印，對庫存物料逐個核對。

為加強公司資產的管理，核實庫存材料的實際情況和使用效率，為下一步的工作獲得真實的數(shù)據(jù)，并發(fā)現(xiàn)問題，擬在后續(xù)的工作中加以改善、預防，根據(jù)領導的要求，于XX年X月X日對本公司的庫存材料進行盤點。

此次盤點得到了會計主管的大力支持，和其他會計及倉庫管理員的密切配合，盡管天氣酷熱，大家每天利用下午出庫不多的空隙，歷時16個工作日完成了對3個庫房、8大類、1187個品類的盤點工作，其中：鋼材、鋁材、不銹鋼，外購配件、車內飾、木材庫合計6天；電料庫3天；外協(xié)加工庫1天；化工原料、五金、工具、其他及香山庫3天。（另最先盤點的是化工原料、五金、工具、其他庫3天，但因該庫在管理上存在問題過多，給盤點增添了難度，暫時停止盤點，重新在8月份用3天時間進行再次盤點）。

盤點結果如下：

是否盤點庫房完成盤點鋼材鋁材不銹鋼外購配件車內裝飾木材電料外協(xié)加工化工原料五金工具其他合計是是是是是是是是是是是是庫存品種677334155442163514048206831051611長期不賬面總價值盤點盈余盤點虧損盤盈虧合計用庫存品種354,475.12890,364.96174,605.94296,107.48384,656.7561,691.001,071,15.00384,852.2479,366.9947,701.235,999.6475,488.453,826,467.806,045.7420,428.012,662.6324,838.15102.561,488.033,488.6419,567.651,423.452,176.1625.817,324.6989,571.52-247.86-3,997.87-66.67-15,900.25-307.69-8,280.54-2,730.03-2,578.120.00-3,880.240.00-6,154.36-44,143.635,797.8816,430.142,595.968,937.90-205.13-6,792.51758.6116,989.531,423.45-1,704.0825.811,170.3345,427.89341191121151310717211長期不用庫存盤點金額25,648.0271,126.211,250.5627,285.581,238.1693,353.2021,488.9925,414.423,703.54952.9619,808.91291,270.55現(xiàn)就盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細的分析和總結如下：

盤點中存在的問題倉庫中“憑舊換新”的舊貨未單獨放置，而同時出庫的新貨有時未及時開出庫單，虛增庫存數(shù)量。解決方案廢舊料應及時清理，由生產和技術部門協(xié)助鑒定，可用或可修復的，及時加以修復使用，需報廢的材料進行報廢處理，減少呆滯庫存，盤活流動資金。同一系列的存貨，相似程度很高，若出庫不細心，很容易出錯，1、領料人員應明確所領用的材料規(guī)格和型號，領用時庫管應問以致所用材料損毀；對于已出現(xiàn)錯誤的庫存，沒有及時糾正錯誤，而是將錯就錯，將類似存貨合計統(tǒng)計庫存量，給盤點工作帶來不便，并造成庫存賬面價值的不準確性，為財務和采購提供不真實數(shù)據(jù)。對于長期不用的庫存，據(jù)初步了解：1、設計與實際不符，造成所購入的材料無法使用；2、材料購入后設計部門變更設計，以使為之購入的材料（尤其是有特殊要求的訂制材料）不能使用；3、另有部分長期不用的材料（主要是電料）是倉庫管理人員交接時沒有交接清楚，導致無賬面記錄，長期放置在二樓庫房（5年以上）無人問津。（其中：電料庫132個品種合計1099件無賬面記錄的庫存長期不用，放置在二樓庫房；外購配件庫中有15個品種合計456件庫存無賬面價值；五金庫中有24個品種合計93件庫存無賬面價值；鋼材庫中有1個品種無賬面價值；其他類庫存中有1個品種無賬面價值。）貨品出庫后因型號不適用或損毀，退回庫房或換領其他型號，沒有及時開退庫單，導致庫存的數(shù)量與型號不符，通常賬面庫存為零，而實際還有有庫存，只能再次進貨。1、應明確規(guī)格型號，換入的材料問清楚退還的原因，并檢查是否毀損，確認完好后及時退庫；2、換出的材料及時開出庫單，并上報型號不適用的情況，由生產和技術人員鑒定核實，以便及時辦理退貨或調整設計方案。1、由生產和技術部門協(xié)助鑒定：具有可使用價值的，應再次使用；不具備使用價值的及時處置，清理庫存；2、采購部門應嚴格控制材料采購，尤其是對于訂制的型號，同技術部門再三確認設計的型號與規(guī)格，避免材料入庫后發(fā)現(xiàn)與設計不符或設計發(fā)生變動，以使購置的材料無法使用而又無法退貨造成損失和浪費；3、無賬面價值的庫存，需進一步核實前期賬本查找單價，登記入賬；并由技術部門鑒定是否具有使用價值，具有可使用價值的，應再次使用；不具備使用價值的及時處置，清理庫存，盤活流動資金。清所需材質，加強管理責任心。2、對于因倉庫管理人員未嚴格遵循領料單出庫，導致因型號規(guī)格錯誤造成物料損毀，由庫管承擔相應的后果；對于領料人未按領料單領取材料造成損失，由領料人承擔該損失。新入庫的貨品在還有庫存的情況下，拆開新的庫存包裝出庫，給管理和盤點帶來麻煩。應嚴格遵照先進先出的原則領取，嚴禁車間領料人員自行拆拿。車間領料不開領料單，直接領用，不按生產規(guī)范流程操作，造成財務由于原始數(shù)據(jù)不準，無法正確核算成本。1、生產人員配合倉庫領料，按照規(guī)范生產流程操作，倉庫憑領料人的領料單如實發(fā)放，防止多領、少領、錯領；2、任何人不辦理領料手續(xù)不得以任何名義從倉庫拿走材料。外購配件庫的門鎖（184）分為優(yōu)質和劣質，目前只使用優(yōu)質的，劣質有113套，因長期不用，無賬面價值；同時，整套購進，卻拆開使用，多余的零配件常被當作廢料處理（此事未報經財務），購入時是否是左右合一為一套有待進一步核實，另因鎖頭與鎖體被拆開使用，使庫存較混亂。不銹鋼庫的不銹鋼棒（Φ20）舊庫存長期不用，只用新入庫的材料。鋼材類槽鋼（12#）有三根因壁厚不足，不能使用，價值是1,458.69元。應嚴格遵照先進先出的原則領取。由生產、技術和采購部門協(xié)助鑒定，如能繼續(xù)使用，及時調整賬面庫存和金額，確實無法使用及時清理庫存。由生產和技術部門協(xié)助鑒定，具有可使用價值的，應再次使用；不具備使用價值的及時處置，清理庫存，減少呆滯庫存，盤活流動資金。外購配件庫的鎖類有16個型號長期不用，價值24,902.60元，由生產、技術和采購部門協(xié)助鑒定，如能繼續(xù)使用，及時調整占該庫長期不用庫存的99%。賬面庫存和金額，確實無法使用及時清理庫存。

由于本次盤點數(shù)據(jù)是由庫房管理員提供，很多庫存材料在上報時漏報、錯報，導致盤點時有未盤點到的材料，造成賬面價值的缺失。同時在增加的庫存日記賬登記中也多次發(fā)現(xiàn)類似請況。1、生產人員配合倉庫領料，按照規(guī)范生產流程操作，倉庫憑領料人的領料單如實發(fā)放，防止多領、少領、錯領。任何人不辦理領料手續(xù)不得以任何名義從倉庫拿走物質，未按要求執(zhí)行者，倉庫有權拒絕發(fā)料。材料在領用時，有時是工人自己進入庫房取用，經常會有錯拿型號的情況。（尤其是周六日庫房管理員不在時情況更為嚴重）2、節(jié)假日應提前安排庫房管理人員輪流值班，原則上要提前將所需材料領出，避免在庫管休息時無材料可用。如遇緊急特殊情況，可由車間主管簽字，先行填寫領料單領取，日后及時交給相應的庫管人員，庫管人員也有必要在休息后的第一個工作日清點所管庫存，避免有發(fā)出庫存的遺漏，造成賬實不符，車輛成本被虛報。物料的擺放要遵循同一種類統(tǒng)一分型號放置，同時放置標簽卡庫存貨品的擺放無規(guī)律，同一型號物料不在同一處，當對應的庫管不在時，其他的庫管找尋非常困難。對其分類。對于周六日庫管不在時，原則上要提前將所需材料領出，避免在庫管休息時無料可用。如遇緊急特殊情況，可由車間主管簽字，先行填寫領料單領取，稍后交給對應的庫管人員。從原裝車上拆下的高檔座椅（2人座）10套，單人座3個堆積在庫房，缺乏管理，偶爾被當作休息室用座椅使用，沒有發(fā)揮應有的作用和價值，也未得到妥善的保管和看護。另有1套拆下的原裝玻璃也被隨意丟棄，庫房管理員未及時收回。1、由生產、技術和采購部門協(xié)助鑒定，對于具有使用價值的座椅繼續(xù)使用，不能使用的聯(lián)系相關買家清理庫存。2、對于再次采購的車輛，采購部門應根據(jù)設計需要確定是否可以不購買原裝椅的情況下降低采購成本。1、各部門應統(tǒng)一標準，嚴格按照登記在賬簿上的名稱、規(guī)格型入庫單與出庫單名稱、規(guī)格型號填寫不一致，給盤點、錄入、核對等工作帶來極大不便。號填寫出入庫單，不可隨意、按習慣叫法填寫，保持名稱的一致性，杜絕此類情況的頻繁發(fā)生。2、庫房管理人員應加強自身的責任意識，配合財務部門將基礎工作做好。外購配件庫中的氣彈簧庫存混亂，因型號較多，但是價格相同，沒有分別登記賬簿，同時出庫時未按照型號領取，只根據(jù)適用與否進行調換，導致盤點時發(fā)現(xiàn)眾多型號無法找到賬面記錄，無法真實反映賬面價值。1由生產、技術和采購部門協(xié)助鑒定，對于具有使用價值的氣彈簧繼續(xù)使用，并調整賬面庫存和金額，不能繼續(xù)使用管燈的清理庫存。2、再次出庫時，嚴格按照調整后的賬簿型號填寫所領的型號，有退還的應及時做退庫處理。配套使用相應的財務軟件，建立健全庫存日記賬，對出入庫的單據(jù)嚴格把關登記，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決。盡管此次盤點時間緊，任務重，但盤點人員克服一切不利因素，相互配合，利用16個工作日結束了此次盤點工作，而本人也在這次的盤點工作中，對自己將要面對的工作有了更深一步的認識，對庫存物料的品類、擺放及用途有了大致了解。以上的盤點結果分析僅是在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的較為突出明顯的問題，還有些相對隱蔽的問題有待在今后的工作中作進一步的了解和發(fā)現(xiàn)，也希望通過此次的盤點工作為今后的財務工作打好基礎。

對于占用資金數(shù)額如此大的庫存，為保證數(shù)據(jù)的真實、可靠和及時，建議使用先進的財務軟件相配套，同時提高庫房管理人員素質，并加強對庫房管理制度的執(zhí)行力度，這對于資金的控制也將起到良好的作用。

報告人：XXXXXXX年X月X日

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