加強內(nèi)控合規(guī)建設 打造價值領先銀行

加強內(nèi)控合規(guī)建設打造價值領先銀行

內(nèi)控合規(guī)管理與創(chuàng)造價值似源與流的辨證統(tǒng)一關系，就像河的源頭與水流，前者是基礎，后者是目的。完善的合規(guī)管理體系能有效預測和控制風險，為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值。但二者又相互制約，過分重視合規(guī)而輕價值，會使商業(yè)銀行的發(fā)展受到桎梏；過于追求價值而輕合規(guī)，又導致商業(yè)銀行的發(fā)展偏離正確的軌道。如何確保合規(guī)管理體系的有效性，實現(xiàn)“合規(guī)管理創(chuàng)造價值”，是解決問題的關鍵所在。一、當前銀行合規(guī)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)

（一）認識上存在偏差。部分商業(yè)銀行的人員對合規(guī)管理重要性認識不足，合規(guī)觀念淡薄，認為合規(guī)吃虧、合規(guī)經(jīng)營影響業(yè)務創(chuàng)新與發(fā)展，甚至產(chǎn)生抵觸、畏難情緒和被動應付的思想；有的忽視操作風險，認為違法違紀才會帶來風險和損失，不按流程操作、一般性操作失誤算不了什么等。

（二）合規(guī)建設相對滯后�；�礎管理和內(nèi)部控制不夠嚴密，合規(guī)責任、合規(guī)考核、合規(guī)問責等合規(guī)機制不夠完善，未完全形成崗責管理、合規(guī)管理、績效管理的“三位一體”的綜合管理體系。合規(guī)管理人員力量不足，對合規(guī)監(jiān)管文件學習培訓不夠。

（三）制度執(zhí)行不到位。上級行出臺的一些制度辦法沒有得到有效落實，執(zhí)行不夠堅決。如部分行信貸管理粗放、重貸輕管，貸款“三查”制度執(zhí)行不力，少數(shù)行由于貸后管理不到位，導致貸款被企業(yè)擠占挪用；有的沒有嚴格落實上級行的貸款批復條件，甚至違規(guī)操作以貸收貸、以貸收息；貸款調(diào)查不實，貸款違規(guī)展期；抵押物不合規(guī)、手續(xù)不完善；財務核算憑證要素不全；綜合業(yè)務系統(tǒng)操作不規(guī)范，個別行由于誤操作導致不良貸款增加等。二、加強銀行合規(guī)風險管理的措施

（一）倡導和培育良好的合規(guī)文化氛圍，推行誠信和正直的道德觀念。

合規(guī)應從高層做起，樹立“合規(guī)人人有責”的觀念。通過不斷完善治理強化合規(guī)風險管理，高層的言行應與銀行的宗旨和價值觀念相一致。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個銀行職員對合規(guī)理念的認識及其日常的行為規(guī)范和準則之中，這不但需要高級管理層在全行推行誠實與正直和“合規(guī)創(chuàng)造價值”觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準則和規(guī)范。只有當銀行的員工恪守高標準的職業(yè)道德規(guī)范，人人都能有效履行自身合規(guī)職責，銀行合規(guī)風險管理才會有效。強化合規(guī)理念、意識和行為準則，合規(guī)是銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障，是減少案件的必要前提，是銀行企業(yè)合規(guī)文化的核心要素，合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)員的職責，更是銀行所有員工的責任，樹立“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、等理念，只有合規(guī)成為銀行每一員工的行為準則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，全行員工欣然接受全面的合規(guī)培訓，主動尋求合規(guī)部門的建議，才能共同保證有關法律、規(guī)則和標準及相關管理部門精神得到遵循和貫徹落實。

（二）倡導“主動合規(guī)”的文化氛圍。

加強對員工的政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強員工合規(guī)意識、法制觀念和自覺遵守制度能力，增強主動合規(guī)和對風險識別能力的意識，能將合規(guī)理念貫穿到每一業(yè)務操作環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務中，加強合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要，是建立長效發(fā)展機制的需要，是提高經(jīng)濟效益的需要，使其能從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。在全行內(nèi)倡導主動發(fā)現(xiàn)和主動暴露合規(guī)風險隱患或問題，主動改進相應的業(yè)務政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，營造“主動合規(guī)”的企業(yè)合規(guī)文化氛圍。

（三）成立專門的合規(guī)管理部門，構(gòu)建合規(guī)風險管理機制。

1、建立合規(guī)責任體系，明確各級管理層的合規(guī)工作職責。建立健全合規(guī)責任體系，明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實施合規(guī)風險管理的職能部門，高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責任，業(yè)務部門對合規(guī)風險負直接責任，每位員工對其業(yè)務活動的合規(guī)性負責，合規(guī)部門承擔合規(guī)管理責任。對于合規(guī)風險及違規(guī)問題，要迅速作出處理。明確合規(guī)部門的職能定位，合規(guī)風險監(jiān)控的介入時機，落實合規(guī)管理職能；業(yè)務部門應支持合規(guī)部門實施合規(guī)風險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門應促進業(yè)務部門防控合規(guī)風險，業(yè)務部門應主動地進行動態(tài)合規(guī)自我評估，建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機制。

2、設置合理的合規(guī)部門。根據(jù)自身經(jīng)營特點，組建一個與自身風險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門，設立獨立或相對獨立的合規(guī)風險管理部門，在支行及以下機構(gòu)可設立合規(guī)崗位。還應配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員，負責合規(guī)工作具體組織實施，制定科學、合理的各級機構(gòu)績效考核辦法等。3、合規(guī)部門應履行崗位職責，就合規(guī)法律、規(guī)則和準則向高級管理層提出建議；協(xié)助高級管理層就合規(guī)問題對員工進行教育，并成為員工咨詢有關合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡部門；通過政策、內(nèi)部行為準則和各項操作指引等其他文件，為員工恰當執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準則提供書面指引；有效識別、量化、評估內(nèi)部合規(guī)風險。

（四）創(chuàng)建科學的合規(guī)管理機制。

首先，要切實建立合規(guī)風險管理機制，就必須從涉及銀行整體的企業(yè)文化、組構(gòu)扁平化、流程管理、崗責體系、績效管理等方面入手，梳理、整合和優(yōu)化銀行的規(guī)章制度，建立專業(yè)化的合規(guī)風險管理隊伍，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，真正在銀行日常經(jīng)營管理活動中體現(xiàn)合規(guī)風險管理在風險管理乃至整個銀行管理工作中的核心地位和作用。

其次，要通過設立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經(jīng)營活動，對發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標準的操作行為，銀行管理層能夠采取適當措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺服從既定的“規(guī)”。

再次，要對各級負責人進行上任前的合規(guī)培訓，通過培訓使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達到對工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。（五）梳理合規(guī)風險點，有效控制風險。

1、清理現(xiàn)行規(guī)章制度。對銀行現(xiàn)行的規(guī)章制度全面進行清理，清理工作必須橫向到邊，縱向到底，從上至下，各級管理層負責對各自修訂的制度進行清理，對每項制度、每條規(guī)定是否適應當前業(yè)務發(fā)展的需要逐一進行清理，對不適應當前業(yè)務發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，該廢止的廢止、該修改的修改，而且對沒制度監(jiān)督的業(yè)務要及時進行補充完善，確保不留真空。

2、梳理業(yè)務流程風險點。梳理各項業(yè)務流程，排查各項業(yè)務操作環(huán)節(jié)，對可能會導致發(fā)生操作風險的業(yè)務流程、環(huán)節(jié)，或存在的風險點一一記錄在案，組織一線業(yè)務人員進行討論，以業(yè)務環(huán)節(jié)和操作流程風險為主題進行討論，收集和掌握一線業(yè)務人員對各業(yè)務環(huán)節(jié)操作風險了解的程度，管理層能更清晰地知道各業(yè)務流程所存在的風險點，并能促使員工熟悉相關業(yè)務操作流程，同時知道相關業(yè)務操作環(huán)節(jié)存在的風險，使其在業(yè)務操作過程中能加以防范，只有查找出各項業(yè)務操作環(huán)節(jié)的風險點并制定防范措施，才能有效防范和化解銀行內(nèi)部風險。

3、制定完善適應當前業(yè)務的規(guī)章制度。根據(jù)清理結(jié)果和梳理、排查情況，結(jié)合內(nèi)外審計發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風險提示等，開發(fā)完善能適應當前業(yè)務發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，完善相應的合規(guī)操作程序，建立有效防范和控制風險的合規(guī)機制。

合規(guī)，簡而言之就是遵從法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、銀行制度和道德規(guī)范。因此，立“規(guī)”是合規(guī)建設的前提和基礎。商業(yè)銀行應根據(jù)自身發(fā)展的要求，在完善規(guī)章制度的基礎上，加強內(nèi)部控制制度建設，建立內(nèi)部控制機制的基礎，才能保證合規(guī)經(jīng)營。推行覆蓋所有崗位的問責制，包括制定明確的崗位責任制，實施差異化的薪酬制度，開展競職競崗，執(zhí)行嚴格的問責辦法；根據(jù)合規(guī)機制建設的要求完善績效考核機制，并將績效考核機制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，培育正確的績效文化與盡責文化；加強合規(guī)意識教育，讓每位員工理解合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理、合規(guī)操作的重要性，讓每個員工都了解、熟悉、掌握法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和制度規(guī)定，并成為道德約束的行為規(guī)范，成為員工的自覺行為；提倡從點滴做起，從小處著手，辯證分析合規(guī)經(jīng)營與銀行的成本和風險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素正相關的關系，確立違規(guī)加大風險成本、合規(guī)就是創(chuàng)造價值的理念；形成全員遵守制度和規(guī)范、恪守職業(yè)操守的良好合規(guī)氛圍，才有“規(guī)”可依，才能“合規(guī)”管理、“合規(guī)”經(jīng)營，為工行穩(wěn)健經(jīng)營、價值提升提供有力保障。

西崗支行營業(yè)部王鵬陽

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加強合規(guī)建設打造價值領先銀行

國際銀行業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗表明，合規(guī)建設是銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營持續(xù)發(fā)展的保障。我國自獨立的銀行監(jiān)管部門中國銀監(jiān)會成立以來,強化了“管風險”和“管內(nèi)控”的監(jiān)管理念,加大了對銀行內(nèi)控機制建設的引導和監(jiān)督評價,201*年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，明確“合規(guī)風險管理的目標是通過建立健全合規(guī)風險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規(guī)經(jīng)營”。銀監(jiān)會主席劉明康多次強調(diào)指出,合規(guī)是銀行業(yè)穩(wěn)健運行的一個基本內(nèi)在要求和基礎，銀行業(yè)金融機構(gòu)要深刻理解合規(guī)風險管理與合規(guī)文化建設的科學內(nèi)涵,運用科學發(fā)展觀與時俱進地抓好合規(guī)風險管理機制建設。

XX銀行作為一家由城市商業(yè)銀行整合發(fā)展起來的股份制商業(yè)銀行，歷史上在合規(guī)經(jīng)營與風險管理方面有著深刻的教訓和體會。銀行的發(fā)展過程也正是一個建章立制、完善公司治理、強化內(nèi)部控制、規(guī)范經(jīng)營的過程。正在開展的合規(guī)建設也是促進XX銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要手段和保障。

合規(guī)建設是本行面臨的一項新課題。合規(guī)建設可以分為兩個層面，一是制度層面，即根據(jù)合規(guī)管理的基本準則與已有的實踐經(jīng)驗，建立健全合規(guī)管理的制度與辦法，規(guī)范合規(guī)管理流程與機制，從制度上保證合規(guī)管理“有章可循”；二是文化層面，即要通過制度建設，培育合規(guī)文化，讓每位管理者、每位員工從思想上深刻認識和理解合規(guī)管理對銀行發(fā)展、對自身發(fā)展的重要意義，從而在實際管理與工作中自覺遵守法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則，最終使合規(guī)文化成為員工行為的硬約束。完善全面風險管理機制，建立起包括董事會、高級管理層和經(jīng)營主體在內(nèi)的矩陣式風險管理體制，由董事會負責制定全行的風險管理政策，高級管理層負責風險政策的細化與實施，各級經(jīng)營主體負責風險制度與辦法的執(zhí)行；設了獨立的風險管理部門，完善了風險管理的基本制度；在此基礎上，加強全面風險管理的學習與教育，讓風險管理理念滲透到每一位員工。正如全面風險管理建設一樣，合規(guī)建設也是一個硬幣的兩面，必須從制度和文化理念兩個方面著手，按照今年合規(guī)建設與風險管理年活動的具體要求，才能夠?qū)⒑弦?guī)建設落到實處，取得實效。

合規(guī)，簡而言之就是遵從法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、銀行制度和道德規(guī)范。因此，立“規(guī)”是合規(guī)建設的前提和基礎。從成立之日起，根據(jù)監(jiān)管部門的要求和自身業(yè)務發(fā)展需要，XX銀行已經(jīng)在風險管理與內(nèi)部控制方面建章立制，出臺并執(zhí)行了一系列的“規(guī)范”，這是XX銀行得以有效和正常運轉(zhuǎn)、實現(xiàn)經(jīng)營管理目標的重要保障。但是，隨著XX銀行規(guī)模的不斷擴大、業(yè)務種類的增加特別是金融創(chuàng)新的快速發(fā)展對銀行業(yè)制度建設和風險管理提出了更加嚴峻的挑戰(zhàn)。必須根據(jù)銀行自身發(fā)展的要求，進一步完善制度建設，尤其是加強內(nèi)部控制制度建設，才能保證合規(guī)經(jīng)營。同時，作為一家一級法人銀行，XX銀行也面臨著業(yè)務創(chuàng)新以及由此帶來的制度創(chuàng)新壓力。譬如，銀行卡與電子銀行業(yè)務等領域均處于探索與起步階段，這些業(yè)務的開展都必須以制度建設為前提。只有在加強制度建設、建立內(nèi)部控制機制的基礎，才有“規(guī)”可依，才能“合規(guī)”管理、“合規(guī)”經(jīng)營。

今年，XX銀行以防范業(yè)務風險、加強內(nèi)部控制和業(yè)務流程改造為指引，重點抓好“制度梳理與修訂”工作,對現(xiàn)有管理制度進行逐個審查，并在充分論證的基礎上進行修改和完善，為合規(guī)管理提供可靠的制度保障。

同時，合規(guī)管理本身也是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動。因此，應從組織架構(gòu)與工作機制兩方面推進合規(guī)管理，在已經(jīng)制定的合規(guī)政策基礎上，建立起經(jīng)營層面的合規(guī)風險管理制度、組織架構(gòu)和工作機制，明晰合規(guī)管理與風險管理部門、內(nèi)部審計部門的工作側(cè)重點與協(xié)調(diào)機制；建立起與業(yè)務部門的協(xié)作機制，使業(yè)務部門支持合規(guī)部門實施合規(guī)風險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門促進業(yè)務部門防控合規(guī)風險，建立起合規(guī)部門與其他部門高效、規(guī)范的溝通與合作機制。

對于銀行經(jīng)營管理而言，制度建設只是基礎，制度執(zhí)行至關重要。很多事例表明，往往并不是制度不完善而是制度不執(zhí)行才導致了案件發(fā)生。這說明，立“規(guī)”之后的“合”規(guī)更重要�！昂稀币�(guī)就是要全體人員有意愿遵守規(guī)范，這種“意愿”很大程度上不是依靠制度建立的，而是需要形成一種機制，形成一種價值取向，即合規(guī)文化。合規(guī)文化屬于企業(yè)文化的范疇。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會提出的合規(guī)原則中就明確指出，“合規(guī)應從高層做起，應成為銀行文化的一部分”、“當企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的道德行為準則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效”；銀監(jiān)會劉明康主席也強調(diào)，“要倡導和培育良好的合規(guī)文化”。合規(guī)文化與信貸文化、風險文化一樣，本質(zhì)上是“貫徹銀行的職業(yè)道德規(guī)范和企業(yè)價值準則，明確員工的行為準則”，確保為銀行創(chuàng)造價值而不是損害銀行利益。

XX銀行倡導樹立“”的企業(yè)核心價值觀，加強以“”為基本內(nèi)容的企業(yè)文化建設，為實施“五年三步走”發(fā)展戰(zhàn)略、建設輻射全國的區(qū)域性商業(yè)銀行和打造價值領先銀行提供文化保障。今年，根據(jù)合規(guī)建設的要求和整體部署，XX銀行將在建設企業(yè)文化特別是合規(guī)文化方面突出員工行為規(guī)范要求，包括明確鼓勵和禁止的行為；在完善規(guī)章制度的基礎上，加強制度執(zhí)行力度；推行覆蓋所有崗位的問責制，包括制定明確的崗位責任制，實施差異化的薪酬制度，開展競職競崗，執(zhí)行嚴格的問責辦法；根據(jù)合規(guī)機制建設的要求完善績效考核機制，并將績效考核機制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，培育正確的績效文化與盡責文化；加強合規(guī)意識教育，讓每位員工理解合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理、合規(guī)操作的重要性，讓每個員工都了解、熟悉、掌握法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和制度規(guī)定，并成為道德約束的行為規(guī)范，成為員工的自覺行為；提倡從點滴做起，從小處著手，辯證分析合規(guī)經(jīng)營與銀行的成本和風險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素正相關的關系，確立違規(guī)加大風險成本、合規(guī)就是創(chuàng)造價值的理念；形成全員遵守制度和規(guī)范、恪守職業(yè)操守的良好合規(guī)氛圍，為杭商行穩(wěn)健經(jīng)營、價值提升提供有力保障。

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