財(cái)務(wù)預(yù)決算情況報(bào)告

201*年財(cái)務(wù)預(yù)決算情況報(bào)告

各位代表，同志們：

201*年，經(jīng)過(guò)全廠干部職工辛苦不懈的努力，我們?cè)谌珡S開(kāi)展了各種以控制成本為目的的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，順利完成了各項(xiàng)承包指標(biāo)。

現(xiàn)將201*年度財(cái)務(wù)預(yù)決算及指標(biāo)完成情況通報(bào)如下：一、201*年預(yù)算完成情況分析1、

發(fā)電量完成情況

年初預(yù)算發(fā)電量250000萬(wàn)度，201*年實(shí)際發(fā)電268729萬(wàn)度，比年初預(yù)算超發(fā)18729萬(wàn)度，比上年發(fā)電量263334萬(wàn)度增加5395萬(wàn)度。

2、銷(xiāo)售收入完成情況

年初銷(xiāo)售收入預(yù)算82110萬(wàn)元，201*年完成有效售電量260496萬(wàn)度，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入90165萬(wàn)元，比年初預(yù)算增收8055萬(wàn)元，比上年收入87926萬(wàn)元增加2239萬(wàn)元。

3、成本完成情況：

年初供電總成本預(yù)算指標(biāo)調(diào)整后為92732萬(wàn)元，單位供電成本0.367元/度，201*年賬面實(shí)際供電總成本87171萬(wàn)元，單位供電成本為0.313元/度，比公司下達(dá)承包指標(biāo)0.367元/度下降0.054元/度，比上年同期0.331元/度減少0.018元/度。4、利潤(rùn)完成情況

年初市場(chǎng)還原利潤(rùn)經(jīng)過(guò)指標(biāo)調(diào)整后預(yù)算-201*0萬(wàn)元，201*年賬面利潤(rùn)1401萬(wàn)元,市場(chǎng)還原后利潤(rùn)為-9492萬(wàn)元。

5、管理費(fèi)指標(biāo)完成情況

年初管理費(fèi)用指標(biāo)調(diào)整后預(yù)算1599萬(wàn)元，201*年實(shí)際完成1343

萬(wàn)元，比年初預(yù)算降低256萬(wàn)元，主要原因是全面預(yù)算管理工作的推行控制了管理費(fèi)用的支出。

6、其他指標(biāo)完成情況1、應(yīng)收帳款指標(biāo)

年初核定應(yīng)收帳款余額2200萬(wàn)元，實(shí)際完成1826萬(wàn)元，降低374萬(wàn)元。

2、全員效率指標(biāo)

年初核定166萬(wàn)度/人、年，實(shí)際完成194.41萬(wàn)度/人、年，增加28.41萬(wàn)度/人、年。

3、流動(dòng)資產(chǎn)考核指標(biāo)

平均存貨年初核定1200萬(wàn)元，實(shí)際完成862萬(wàn)元，降低338萬(wàn)元；4、科技投入指標(biāo)

技術(shù)投入完成5.26％，完成了公司4.05％的指標(biāo)。二、201*年預(yù)算控制主要工作

在預(yù)算管理過(guò)程中，我們主要做了以下工作：

1.針對(duì)全年承包指標(biāo)，對(duì)預(yù)算按部門(mén)、項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化，對(duì)將要發(fā)生的支出進(jìn)行事前和事中控制，監(jiān)督各部門(mén)根據(jù)申報(bào)批準(zhǔn)的預(yù)算，主動(dòng)控制，精打細(xì)算，自覺(jué)樹(shù)立節(jié)約意識(shí)、成本意識(shí)、效益意識(shí)，很好地調(diào)動(dòng)了各部門(mén)的主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性，預(yù)算管理與財(cái)務(wù)聯(lián)簽相結(jié)合，財(cái)務(wù)工作也從被動(dòng)反映轉(zhuǎn)換到主動(dòng)控制上。事前無(wú)預(yù)算、資金沒(méi)落實(shí)的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)不予辦理，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)按計(jì)劃執(zhí)行。及時(shí)對(duì)每月成本、利潤(rùn)完成情況進(jìn)行分析，向領(lǐng)導(dǎo)提供影響成本、利潤(rùn)等指標(biāo)完成的主要因素和控制管理辦法，以便于及時(shí)進(jìn)行

成本控制，真正起到預(yù)算管理的作用。

2.資金管理工作按照公司要求，及時(shí)編制資金使用月度、周及日計(jì)劃，按照計(jì)劃合理使用資金，確保我廠正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利開(kāi)展，滿足重點(diǎn)工程資金需要。

3.做好電費(fèi)回收和資金上交工作，我廠電費(fèi)回收、資金上交工作均基本上保持了雙結(jié)零。建立了定期對(duì)賬制度，對(duì)電費(fèi)進(jìn)行分戶考核，加強(qiáng)發(fā)票管理，對(duì)未及時(shí)上繳電費(fèi)的用戶扣留發(fā)票，加快電費(fèi)回收，盡量減少壞賬損失。對(duì)突發(fā)性的業(yè)務(wù)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后批準(zhǔn)后執(zhí)行，事后催請(qǐng)有關(guān)部門(mén)和人員及時(shí)補(bǔ)辦各項(xiàng)手續(xù)，做到原則性與靈活性相結(jié)合；堅(jiān)持推行材料、辦公用品的集中采購(gòu)制度，按時(shí)發(fā)放工資，代扣各種款項(xiàng)；在做到日清月結(jié)的基礎(chǔ)上，每年兩次對(duì)債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)清理；定期對(duì)材料、固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保做到賬賬、賬實(shí)、賬表相符。按時(shí)保質(zhì)完成201*年度的財(cái)務(wù)決算工作、承包兌現(xiàn)準(zhǔn)備工作.

三、201*年度預(yù)算指標(biāo)：

201*年預(yù)計(jì)發(fā)電量18億度，單位供電成本0.369元/度，管理費(fèi)用預(yù)算為1310萬(wàn)元，還原市場(chǎng)利潤(rùn)預(yù)算為-10000萬(wàn)元。

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財(cái)務(wù)預(yù)決算

財(cái)務(wù)預(yù)算是一系列專(zhuān)門(mén)反映企業(yè)未來(lái)一定預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，以及現(xiàn)金收支等價(jià)值指標(biāo)的各種預(yù)算的總稱(chēng)，具體包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表等內(nèi)容。

財(cái)務(wù)決算是對(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況的總結(jié)，與部門(mén)預(yù)算不可分割。通過(guò)決算工作可以對(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真分析，促進(jìn)預(yù)算的合理編制，從而提高資金的使用效益。主要的工作是編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

涉及方面:財(cái)務(wù)預(yù)決算、成本核算和工程項(xiàng)目成本控制管理；負(fù)責(zé)資金與資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督、稅收管理.

企業(yè)預(yù)算一般分為業(yè)務(wù)預(yù)算、資本支出預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算三種。業(yè)務(wù)預(yù)算指的是與企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的預(yù)算，主要包括銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、材料預(yù)算、人工預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算（制造費(fèi)用預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算）等。資本支出預(yù)算是企業(yè)長(zhǎng)期投資項(xiàng)目（如固定資產(chǎn)購(gòu)建、擴(kuò)建等）的預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算指有關(guān)現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算，包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。銷(xiāo)售預(yù)算是整個(gè)預(yù)算編制工作的起點(diǎn)和主要依據(jù)。公司應(yīng)根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)市場(chǎng)預(yù)測(cè)，結(jié)合各種產(chǎn)品的歷史銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售價(jià)格等數(shù)據(jù)，確定預(yù)測(cè)年度的銷(xiāo)售數(shù)量、單價(jià)和銷(xiāo)售收入。在銷(xiāo)售預(yù)算的基礎(chǔ)上，編制生產(chǎn)預(yù)算，根據(jù)預(yù)測(cè)銷(xiāo)售量、預(yù)測(cè)期初和期末的存貨量，得出預(yù)測(cè)生產(chǎn)量。然后，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算，編制材料預(yù)算、人工預(yù)算，制造費(fèi)用預(yù)算。制造費(fèi)用預(yù)算的編制分變動(dòng)制造費(fèi)用和固定制造費(fèi)用兩部分，變動(dòng)制造費(fèi)用預(yù)算的編制以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)計(jì)的各種產(chǎn)品產(chǎn)量以及單位產(chǎn)品所需工時(shí)和每小時(shí)的變動(dòng)制造費(fèi)用率計(jì)算編制。產(chǎn)品成本預(yù)算根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、材料預(yù)算、人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算編制。銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算編制而成。管理費(fèi)用預(yù)算一般根據(jù)歷史實(shí)際開(kāi)支為基礎(chǔ)編制�，F(xiàn)金預(yù)算是財(cái)務(wù)預(yù)算的核心。現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容包括現(xiàn)金的收入、支出、盈赤（現(xiàn)金的多余或不足）、籌措與利用等�，F(xiàn)金預(yù)算的編制以各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算、資本支出預(yù)算的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。預(yù)計(jì)損益表是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的預(yù)測(cè)，根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算編制而成。預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)測(cè)，根據(jù)期初資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)預(yù)算編制而成。

預(yù)算編制，一般有自上而下、自下而上等方法，在編制時(shí)，要注意各預(yù)算執(zhí)行單位之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，注意權(quán)責(zé)的劃分、分解。預(yù)算管理體系中權(quán)責(zé)的不明，會(huì)直接影響到預(yù)算的執(zhí)行和考核。預(yù)算控制與考核，可以協(xié)助并優(yōu)化控制、管理企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)。要成功地達(dá)到預(yù)算控制、考核的目的，應(yīng)得到公司管理層、員工的認(rèn)知與支持，明確職責(zé)，建立完善的預(yù)算管理體系。關(guān)于預(yù)算考核，重點(diǎn)是確定考核指標(biāo)，考核指標(biāo)一定要合理，不要造成由于為完成考核指標(biāo)而影響正常的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情況的產(chǎn)生。

財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告是指經(jīng)濟(jì)獨(dú)立核算單位，當(dāng)年（或定期）向主管部門(mén)或人代會(huì)或職代會(huì)報(bào)告財(cái)政、財(cái)務(wù)方面的預(yù)算計(jì)劃和決算情況的書(shū)面文字材料的總稱(chēng)。

編寫(xiě)要點(diǎn)

財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告一般包括以下的內(nèi)容：

（1）標(biāo)題；

（2）稱(chēng)謂；

（3）正文（包括開(kāi)頭、主體和結(jié)尾）；

（4）簽署。范文一

××公司××××年度財(cái)務(wù)工作決算與××××年度財(cái)務(wù)預(yù)算的報(bào)告

股東大會(huì)、各位代表：

我受公司董事會(huì)的委托，向大會(huì)作××××年度財(cái)務(wù)工作決算與××××年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請(qǐng)審議。報(bào)告共分兩部分。

一、××××年度財(cái)務(wù)工作決算

一年來(lái)，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會(huì)通過(guò)的預(yù)算，遵照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對(duì)財(cái)務(wù)工作中的重大問(wèn)題和重大開(kāi)支項(xiàng)目，都經(jīng)過(guò)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

1．收入情況

一年來(lái)，公司總收入為××萬(wàn)元。其中：主營(yíng)收入為××萬(wàn)元、副營(yíng)收入為××萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入為××萬(wàn)元、投資收益為××萬(wàn)元。

2．支出情況

一年來(lái)，公司總支出××萬(wàn)元。主要用于以下幾個(gè)方面：

（1）進(jìn)貨成本××萬(wàn)元

（2）管理費(fèi)用××萬(wàn)元

（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用××萬(wàn)元

（4）銷(xiāo)售費(fèi)用××萬(wàn)元

（5）投資支出××萬(wàn)元……

一年來(lái)，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利××萬(wàn)元。

（二）職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況（略）

（三）勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用使用情況（略）

二、××××年財(cái)務(wù)預(yù)算

（一）編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算的原則

我們根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷(xiāo)售、成本、利潤(rùn)等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。

（二）公司收入預(yù)算

1．主營(yíng)收入

××××年公司主營(yíng)預(yù)算收入××萬(wàn)元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。

2．附營(yíng)收入

××××年附營(yíng)收入預(yù)算為××萬(wàn)元。

3．投資收益

××××年度對(duì)外投資預(yù)算為××萬(wàn)元。其中短期收益為××萬(wàn)元，長(zhǎng)期收益為××萬(wàn)元。

4．其他收入，預(yù)算××萬(wàn)元。

以上全年收入預(yù)算總金額為××萬(wàn)元。

（三）公司支出預(yù)算（略）

以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為××萬(wàn)元。

股東會(huì)、各位代表，以上是我代表董事會(huì)所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請(qǐng)大會(huì)審議。×××

××××年×月××日范文二

××公司××××年度財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)

××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢(shì)頭�，F(xiàn)對(duì)本年財(cái)務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說(shuō)明如下：

一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況

××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬(wàn)元，比上年（××萬(wàn)元）增長(zhǎng)××％；產(chǎn)品銷(xiāo)售收入達(dá)××萬(wàn)元，比上年（××萬(wàn)元）增加××％；實(shí)現(xiàn)純利潤(rùn)××萬(wàn)元，比上年（××萬(wàn)元）增加××倍；可比產(chǎn)品成本比上年降低××％。

二、利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況××××年，我公司利潤(rùn)計(jì)劃為××萬(wàn)元，實(shí)際完成××萬(wàn)元，超過(guò)計(jì)劃××％，銷(xiāo)售收入利潤(rùn)率達(dá)到××％，利潤(rùn)增加的主要因素是：

1．因改型的××產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)各地打開(kāi)銷(xiāo)路，銷(xiāo)量增加，比上年增利××萬(wàn)元。

2．在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬(wàn)元。

3．外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬(wàn)元。

4．營(yíng)業(yè)外收入增加×萬(wàn)元。

以上4項(xiàng)共比上年增利××萬(wàn)元。扣除因銷(xiāo)量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價(jià)、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)××萬(wàn)元。

三、成本費(fèi)用情況

××××年度全部商品總成本為××萬(wàn)元，可比產(chǎn)品成本為××萬(wàn)元，按上年平均單位成本計(jì)算為××萬(wàn)元，下降××％。

四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減情況

1．固定資產(chǎn)

年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬(wàn)元，凈值為××萬(wàn)元。百元固定資產(chǎn)（原值）利潤(rùn)率為××％；百元固定資產(chǎn)（原值）利稅率為××％。均比上年高出較多。

2．流動(dòng)資產(chǎn)本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為××萬(wàn)元，比年初（××萬(wàn)元）增加××萬(wàn)元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年（××天）加快××天，比原計(jì)劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過(guò)多、周轉(zhuǎn)期過(guò)長(zhǎng)的狀況，仍未很好解決。

五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

××××年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過(guò)去遺留的滯銷(xiāo)積壓產(chǎn)品過(guò)多的問(wèn)題，并未徹底解決，經(jīng)過(guò)清倉(cāng)壓庫(kù)以后，必將抵消一部分利潤(rùn)。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。××公司

××××年×月×日

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