關于銀行票據(jù)業(yè)務的風險提示

（關于銀行票據(jù)業(yè)務的風險提示）(201*-12-0809:53:32)轉(zhuǎn)載標簽：雜談分類：風險預警風險提示

第7期

（總第7期）

甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社201*年12月8日

關于銀行票據(jù)業(yè)務的風險提示

近年來，由于銀行票據(jù)管理制度沒有落實到位，違章違規(guī)操作現(xiàn)象時有發(fā)生，票據(jù)業(yè)務已成為繼銀行貸款風險之后的又一重大風險業(yè)務。為了制止違規(guī)操作行為，促進票據(jù)業(yè)務健康發(fā)展，現(xiàn)將當前銀行票據(jù)業(yè)務違規(guī)形式和相關操作風險提示如下。

一、當前銀行票據(jù)業(yè)務違規(guī)操作行為的主要表現(xiàn)形式

（一）集團公司通過關聯(lián)企業(yè)或關聯(lián)交易套取信貸資金。集團企業(yè)內(nèi)部組織關系錯綜復雜，關聯(lián)方交易頻繁，資金往來較多，交易的真實性難以認定。目前，一些關聯(lián)企業(yè)利用關聯(lián)關系虛假交易，簽發(fā)大量銀行承兌匯票等融資性票據(jù)套取銀行資金，以滿足其自身資金的需求。

（二）企業(yè)相互串通簽訂虛假購銷合同騙取銀行承兌。按照銀行承兌匯票有關規(guī)定，當出票人向銀行申請承兌時，購銷雙方只是簽訂了購銷合同，商品交易并沒有發(fā)生，而銀行審查商品交易的主要依據(jù)是購銷合同，一些企業(yè)相互串通簽訂假購銷合同，騙取銀行承兌，獲取銀行信貸資金。

（三）內(nèi)外勾結(jié)，利用假銀行承兌匯票騙取銀行信貸資金。內(nèi)外勾結(jié)作案是當前票據(jù)案件新的趨勢和特點。不法分子利用銀行承兌匯票防范機制不健全，內(nèi)控制度不嚴密，通過更改票面要素變造票據(jù)或盜取銀行票據(jù)防偽技術，采用高科技手段“克隆”票據(jù)，內(nèi)外勾結(jié)違規(guī)開立、貼現(xiàn)質(zhì)押銀行承兌匯票，詐騙銀行信貸資金。

（四）銀行審查不嚴，違規(guī)簽發(fā)貼現(xiàn)銀行承兌匯票。據(jù)相關資料顯示，少數(shù)銀行為了追求票據(jù)業(yè)務規(guī)模和表外業(yè)務收益，擅自降低票據(jù)業(yè)務準入門檻，對票據(jù)貿(mào)易真實性審查流于形式，對有關證明文件核查不嚴，必備要素不齊全，增加了票據(jù)業(yè)務風險。目前，這類問題在全省農(nóng)村信用社也不同程度的存在。

二、當前銀行票據(jù)業(yè)務違規(guī)操作行為的主要原因

據(jù)分析，導致票據(jù)業(yè)務違規(guī)操作的原因主要有四個方面：一是銀行承兌匯票制度不盡完善，業(yè)務操作規(guī)程不嚴密；二是銀行承兌匯票風險防范機制不健全，內(nèi)控制度存在漏洞；三是審核不嚴，違規(guī)操作；四是經(jīng)辦人員風險防范意識淡薄，缺乏有效的防范措施。

三、農(nóng)村信用社防范票據(jù)業(yè)務操作風險的建議

（一）完善銀行票據(jù)業(yè)務操作制度，規(guī)范銀行承兌匯票管理行為。各行社要依據(jù)《票據(jù)法》、《銀行業(yè)支付結(jié)算辦法》、《甘肅省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理辦法》及《甘肅省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)辦法》，細化銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的操作規(guī)定，完善業(yè)務操作流程，促進銀行承兌匯票業(yè)務操作規(guī)范化、程序化、制度化。

（二）提高銀行票據(jù)的防偽鑒別能力，和審查技術。各行社要加強票據(jù)防偽知識和技能的培訓，及時配置央行指定廠家生產(chǎn)的專用驗票機，加強對票據(jù)防偽標識的驗證，推廣使用解付密碼，確保票據(jù)業(yè)務安全運行。

（三）健全銀行票據(jù)業(yè)務風險防控機制，嚴格控制操作風險。各行社要將銀行承兌匯票業(yè)務納入信貸資產(chǎn)管理范圍，統(tǒng)一授權授信管理，按信貸管理程序?qū)Τ銎比诉M行事前調(diào)查和資信評估，嚴格承兌條件，控制承兌和貼現(xiàn)總量，防止過量承兌和貼現(xiàn)造成的風險；要從出票環(huán)節(jié)入手，強化對票據(jù)貿(mào)易真實性的審查、檢查和處罰力度；要建立銀行承兌匯票保證金制度，實行專戶管理，嚴禁貸款用于繳存保證金；要建立出票企業(yè)經(jīng)營風險定期評價、風險預警體系，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取相應的措施。

（四）建立票據(jù)業(yè)務違規(guī)行為監(jiān)督體系，加強違規(guī)行為糾查力度。各辦事處、行社稽核審計部門，要將票據(jù)業(yè)務列為檢查工作的重點，加大現(xiàn)場檢查和處罰力度，對內(nèi)控制度不健全、違規(guī)辦理銀行承兌匯票的行社，按照有關規(guī)定，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，定期通報違規(guī)票據(jù)行為及處罰結(jié)果，性質(zhì)嚴重的要暫停或取消開辦銀行承兌匯票業(yè)務的資格。

（五）完善集團客戶風險管理辦法，防范關聯(lián)企業(yè)違規(guī)融資風險。各行社要制定集團、關聯(lián)企業(yè)風險管理實施細則，明確職責范圍，規(guī)范操作程序，建立集團、關聯(lián)企業(yè)信息檔案和風險預警系統(tǒng)，嚴格集團客戶信貸“三查”工作，調(diào)查核實關聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、財務管理等情況，定期評估信用等級，嚴格授權授信制度，嚴格控制或限制關聯(lián)企業(yè)相互票據(jù)承兌、貼現(xiàn)和相互擔保，加強貿(mào)易真實性的審查和貼現(xiàn)資金流向的跟蹤檢查，切實防止集團、關聯(lián)企業(yè)利用虛假交易套取銀行信貸資金。

二九年十二月八日

擴展閱讀：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于票據(jù)業(yè)務風險提示的緊急通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于票據(jù)業(yè)務風險提示的緊急通知（銀監(jiān)通〔201*〕10號）

各銀監(jiān)局，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

201*年以來，有關商業(yè)銀行相繼發(fā)生一系列票據(jù)案件。部分案件損失嚴重，影響十分惡劣，不但嚴重擾亂了票據(jù)市場秩序，損害了銀行的聲譽，還集中反映了部分銀行及其分支機構(gòu)追求所謂“低風險”的票據(jù)業(yè)務而片面發(fā)展，忽視風險防控的突出問題。為有效遏制票據(jù)案件的發(fā)生，促進票據(jù)業(yè)務健康發(fā)展，現(xiàn)作風險提示如下：一、票據(jù)案件的主要特點

（一）涉案金額巨大。201*年7月至201*年3月，四家國有商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)票據(jù)案件11起，涉案金額7.5億元，風險金額4.1億元，其中農(nóng)業(yè)銀行3起，中國銀行3起，建設銀行5起。涉案金額在1000萬元以上的達6起，包括農(nóng)業(yè)銀行新疆吾維爾自治區(qū)博爾塔拉蒙古族自治州分行阿拉山口支行原副行長孫珩淇非法簽發(fā)9720萬元銀行承兌匯票案、農(nóng)業(yè)銀行遼寧省鐵嶺市調(diào)兵山支行1977萬元承兌匯票詐騙案、中國銀行黑龍江省雙鴨山市四馬路支行4.3億元票據(jù)詐騙案、中國銀行河南省周口沈丘支行違規(guī)經(jīng)營1.4億元（初步數(shù)）承兌匯票案件、建設銀行黑龍江省齊齊哈爾市分行建華支行原行長孫曉東利用票據(jù)挪用銀行結(jié)算資金1993萬元案、建設銀行廣東省云浮市新興支行3000萬元轉(zhuǎn)賬支票詐騙案。其中，中國銀行周口沈丘支行和四馬路支行案件，涉案金額占所有票據(jù)案件涉案金額的76%。

（二）作案手法多樣。一是利用內(nèi)部印章管理的漏洞，偽造保證金進賬單簽發(fā)銀行匯票。二是先貼現(xiàn)后承兌。犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，承兌匯票尚未開出即無票申請貼現(xiàn)，取得貼現(xiàn)資金后再交存保證金，開出承兌匯票送交貼現(xiàn)行補辦審批手續(xù)。三是利用“倒票公司”套用好企業(yè)信用，使用少量保證金滾動簽發(fā)承兌匯票。四是利用虛假貿(mào)易合同，偽造增值稅發(fā)票，套取銀行信用。五是利用“重要空白憑證使用銷號登記簿”管理漏洞，偽造承兌匯票底聯(lián)騙開承兌匯票。六是利用“大頭小尾”方式，在簽發(fā)匯票時，虛開承兌匯票第二聯(lián)金額進行詐騙。

（三）作案地域跨度擴大，鏈條復雜。已發(fā)現(xiàn)的票據(jù)案件涉及農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行15個省區(qū)的分支機構(gòu)。相當部分票據(jù)在短時間內(nèi)頻繁辦理背書轉(zhuǎn)讓，連續(xù)、多筆集中辦理貼現(xiàn)，部分背書人與被背書人地區(qū)跨度大，票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)的辦理時間顯見作案端倪。

（四）內(nèi)外勾結(jié)，團伙作案。部分商業(yè)銀行內(nèi)部員工與不法分子內(nèi)外勾結(jié)，直接參與違法犯罪活動，成為近期票據(jù)案件高發(fā)且屢屢得逞的一個明顯特點。中國銀行黑龍江分行雙鴨山四馬路支行票據(jù)案件中，有5名銀行內(nèi)部工作人員參與，從支行行長、副行長、業(yè)務主管到復核、經(jīng)辦，幾乎控制了支行票據(jù)業(yè)務的所有環(huán)節(jié)。二、案發(fā)原因分析

（一）盲目發(fā)展票據(jù)業(yè)務，嚴重背離審慎經(jīng)營原則。近年來，由于商業(yè)銀行的內(nèi)部信貸管理逐步規(guī)范，控制力增強，一些不法分子把作案目標轉(zhuǎn)移到票據(jù)業(yè)務上。部分銀行為追求業(yè)務發(fā)展，將票據(jù)業(yè)務作為“低風險”業(yè)務而盲目發(fā)展，并且對業(yè)務規(guī)模和發(fā)展速度進行專項考核。在這種經(jīng)營思想指導下，部分銀行分支機構(gòu)為完成任務指標，不惜放低標準四處違規(guī)拉票或通過從“倒票”公司購買匯票等方法開展票據(jù)業(yè)務。部分銀行機構(gòu)票據(jù)業(yè)務的“超常規(guī)”發(fā)展，超過了當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的水平，嚴重背離了審慎經(jīng)營原則。

（二）風險意識淡薄，違規(guī)操作頻發(fā)。一是違反印、押、證管理規(guī)定。如農(nóng)業(yè)銀行新疆博爾塔拉蒙古族自治州分行阿拉山口支行行長個人領用重要空白憑證自行保管，私自借走專用鋼印，致使大量票據(jù)非法流入市場。二是違反票據(jù)查詢查復規(guī)定。如農(nóng)業(yè)銀行調(diào)兵山支行采取異地拉票方式開展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，嚴重違反關于票據(jù)查詢查復程序規(guī)定，在未見到票據(jù)的情況下，僅憑業(yè)務員的傳真和電話就辦理了貼現(xiàn)，票據(jù)查詢查復制度形同虛設，根本無法控制“假票”風險。三是違反信貸管理操作流程。如中國銀行山東聊城古樓支行嚴重違反票據(jù)承兌業(yè)務管理規(guī)定，在企業(yè)跟單資料不完備、未嚴格審查商品交易真實性以及審批手續(xù)不全的情況下就為企業(yè)簽發(fā)了銀行承兌匯票。

（三）職業(yè)素質(zhì)和操守較低，風險識別能力較差。一是相關業(yè)務人員責任心不強，沒有按規(guī)定程序進行票據(jù)查詢。有的驗票人員未按要求審票，甚至對票面存在明顯疑點的匯票都不能有效識別。如建設銀行江西省分行上饒市萬年縣支行假承兌匯票詐騙案件中，會計驗票人員未按要求審票，未能識別出票面上存在的明顯疑點，即為企業(yè)的虛假票據(jù)辦理貼現(xiàn)。二是部分人員業(yè)務水平不高。部分商業(yè)銀行驗票人員對票據(jù)真?zhèn)蔚蔫b別僅限于紙張質(zhì)量是否完好，要素是否齊全，花型圖案、行徽暗記等是否規(guī)范等方面，而對匯票號碼等細節(jié)缺乏必要的關注。

（四）內(nèi)部監(jiān)督薄弱，風險防范失效。一是部分案發(fā)銀行沒有按照有關要求，未在營業(yè)機構(gòu)或其管理機構(gòu)設置事后監(jiān)督崗位，未對每日發(fā)生的會計業(yè)務于次日進行全面檢查，也未按月進行賬賬、賬據(jù)、賬實、賬款、賬表和內(nèi)外賬的全面核查。有的銀行各崗位相互兼職，甚至夫妻二人在同一支行共事，致使事后監(jiān)督機制形同虛設。二是內(nèi)部檢查人員專業(yè)素質(zhì)不高，內(nèi)部審計作用未得到充分發(fā)揮。如201*年以來，雖然中國銀行黑龍江分行、雙鴨山市分行分別對其四馬路支行進行過各種檢查54次（其中承兌匯票檢查25次），其承兌匯票作廢率高達29%的異�，F(xiàn)象未能引起檢查人員的重視，在歷次檢查中均未發(fā)現(xiàn)問題。三是科技水平不高，風險監(jiān)控手段落后。目前，部分商業(yè)銀行在票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務的管理上仍然停留在手工操作階段，風險管理科技含量低，管理手段落后。由于沒有良好的管理信息系統(tǒng)支持，票據(jù)業(yè)務主管部門無法實現(xiàn)對每筆業(yè)務的全程、實時監(jiān)控，不能及時進行風險預警。三、監(jiān)管意見

各商業(yè)銀行要認真總結(jié)和吸取票據(jù)案件的深刻教訓，按照銀監(jiān)會《關于加大防范操作風險工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔201*〕17號）規(guī)定的十三條制度，以及案件專項治理工作的各項要求，堅決從嚴治行，切實加強管理，有效遏制違法違規(guī)案件的發(fā)生，全面提升內(nèi)控和風險管理水平，為銀行改革和發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

（一）嚴肅查處已發(fā)案件，嚴格落實問責制。各商業(yè)銀行要組織力量，嚴肅認真查處已發(fā)票據(jù)案件。要在分清責任的基礎上，按照“雙線問責”的要求，嚴格處罰有關責任人員和負有管理責任的領導和審計人員；對發(fā)生重大案件的機構(gòu)，要上追其兩級以上機構(gòu)直至各商業(yè)銀行總行有關管理部門領導的責任。要做到發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，決不姑息遷就。

（二）切實加強內(nèi)部檢查和稽核審計力度，堅決遏制違法違規(guī)行為。一是加大內(nèi)部檢查力度，注重提高稽核檢查的覆蓋率和檢查頻度，實現(xiàn)對票據(jù)業(yè)務全過程、多角度的檢查，切實防止內(nèi)外勾結(jié)作案和團伙作案。二是嚴格執(zhí)行基層主管輪崗輪調(diào)和強制性休假制度。要在基層營業(yè)性機構(gòu)的上級機構(gòu)或其他機構(gòu)委派得力人選進行輪崗輪調(diào)。要做好輪崗輪調(diào)和強制休假后的審計工作，對于離崗和休假中發(fā)現(xiàn)的風險隱患要采取有效措施加以解決。三是要對商業(yè)銀行各分支機構(gòu)票據(jù)業(yè)務的開展情況進行全面檢查評估，對于額度較大的或有疑點的已解付的銀行承兌匯票，持票行、承兌行也要全部核對。要根據(jù)檢查評估情況和基層行管理水平實施差別化轉(zhuǎn)授權和再轉(zhuǎn)授權。對管理混亂的機構(gòu)，要重新核減或取消票據(jù)業(yè)務的授權權限。

（三）強化內(nèi)部監(jiān)督制約機制建設，創(chuàng)新管理方式。一是要在基層營業(yè)性機構(gòu)大力推行營業(yè)經(jīng)理或會計經(jīng)理委派制度，逐步建立和完善業(yè)務管理和行政管理分開制度，防止基層營業(yè)性機構(gòu)高管人員濫用職權，著力提高業(yè)務管理的統(tǒng)一性和獨立性。二是創(chuàng)新風險管控手段。要注重利用先進的管理信息技術和系統(tǒng)，提高對票據(jù)業(yè)務的風險識別、計量、監(jiān)測和控制能力。三是加快業(yè)務流程改造步伐，在數(shù)據(jù)集中的基礎上加快業(yè)務集中處理的體制建設。根據(jù)不同情況在商業(yè)銀行一級分行或二級分行成立業(yè)務操作中心或業(yè)務處理中心，徹底分離前后臺業(yè)務，實現(xiàn)對經(jīng)營風險的集中控制，提高業(yè)務處理和風險管控效率。

（四）嚴控各項操作環(huán)節(jié)，實現(xiàn)風險控制關口前移。一是要加強對重要空白憑證的管理，嚴格執(zhí)行出入庫、領取、使用、作廢和銷毀制度，從源頭上控制票據(jù)業(yè)務風險。二是要充分發(fā)揮崗位制約和監(jiān)督機制的作用，堅持印、押、證分管原則，禁止出現(xiàn)“一人多崗”、“相互兼崗”的情況。三是要提高票據(jù)查詢查復人員的責任心和風險意識，嚴格執(zhí)行票據(jù)查詢查復程序。四是要加強對票據(jù)承兌業(yè)務的管理，嚴格審查申請企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務狀況和信用記錄，合理確定授信總量，從總體上控制業(yè)務風險。五是要強化對票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的管理，嚴格審查票據(jù)的真實性和商品交易的真實性，密切監(jiān)控票據(jù)貼現(xiàn)資金流向，確保銀行信貸資金的安全。六是要審慎使用循環(huán)開票等操作方式，防止銀行信用被無限擴大。

（五）切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，強化合規(guī)經(jīng)營意識。一是要徹底改變票據(jù)業(yè)務是“低風險業(yè)務”的觀念，制定與當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展總體水平相契合的發(fā)展規(guī)劃，防止票據(jù)業(yè)務過度發(fā)展。二是要完善票據(jù)業(yè)務績效考核機制，形成正確的激勵導向，為票據(jù)業(yè)務的健康發(fā)展打下良好的制度基礎。三是要規(guī)范市場營銷手段，嚴格執(zhí)行《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》以及利率管理的有關規(guī)定，嚴禁隨身攜帶票據(jù)和印章，憑傳真和電話指揮劃款，事后補辦貼現(xiàn)資料和劃款憑證的現(xiàn)象。嚴禁采取壓低利率、降低手續(xù)費率、支付中介費、簡化操作程序等不正當競爭行為。四是要通過警示教育、崗位培訓等途徑，幫助從業(yè)人員牢固樹立“制度為先”、“合規(guī)第一”的理念，使合規(guī)經(jīng)營成為每個員工的自覺行為，構(gòu)建良好的企業(yè)文化。各銀監(jiān)局要按照本通知要求，督促轄內(nèi)商業(yè)銀行分支機構(gòu)認真落實銀監(jiān)會關于防范操作風險的各項要求。要重點督促商業(yè)銀行分支機構(gòu)嚴肅查處違法違規(guī)案件，對于發(fā)生重大票據(jù)案件和管理混亂的商業(yè)銀行分支機構(gòu)，要暫停其票據(jù)業(yè)務，限期整改；對有關機構(gòu)負有管理責任的高管人員要進行嚴格處罰。同時，可根據(jù)本地區(qū)情況，有針對性地開展票據(jù)業(yè)務專項檢查，對票據(jù)業(yè)務違法違規(guī)行為，要嚴肅處理。

請各銀監(jiān)局將此文轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社。

二○○六年四月十七日

發(fā)布部門：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布日期：201*年04月17日實施日期：201*年04月17日(中央法規(guī))

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