公司201*年審計(jì)工作總結(jié)及201*年工作計(jì)劃

公司201*年審計(jì)總結(jié)及201*年工作計(jì)劃

XXXXXX：

201*年，在上級(jí)公司審計(jì)部門(mén)的指導(dǎo)下，公司審計(jì)工作緊緊圍繞公司的中心工作，以財(cái)務(wù)收支為基礎(chǔ)，以任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，以跟蹤審計(jì)為重點(diǎn)，認(rèn)真開(kāi)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程跟蹤審計(jì)、財(cái)務(wù)收支狀況審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)等審計(jì)工作，同時(shí)抓好重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)工程的審計(jì)，對(duì)公司熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)，做到“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”。201*年，完成審計(jì)項(xiàng)目XX個(gè)，其中公司本部XX個(gè)、XX公司XX個(gè)、XX公司XX個(gè)、XX公司XX個(gè)，項(xiàng)目概算資金XXX億元。201*年，公司通過(guò)全面審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，為公司經(jīng)營(yíng)管理和項(xiàng)目決策提供服務(wù)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能，達(dá)到推動(dòng)公司整體管理水平提高和防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。

一、201*年審計(jì)工作回顧

1、加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)收支及財(cái)務(wù)決算審計(jì)。

財(cái)務(wù)收支及決算審計(jì)是審計(jì)工作的基礎(chǔ)，也是各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支真實(shí)、準(zhǔn)確反映的有效保證。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)中，公司及所屬單位從財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作入手，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的適當(dāng)性與遵循性進(jìn)行評(píng)價(jià)，針對(duì)存在的內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、審批手續(xù)不完善、列支不合理、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問(wèn)題，提出審計(jì)建議，并及時(shí)督促相關(guān)部門(mén)限期進(jìn)行整改，使財(cái)務(wù)收支得到真實(shí)、準(zhǔn)

確地反映。201*年，完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)XX項(xiàng)，提出審計(jì)建議XX條，采納XX條，制定完善相關(guān)制度XX項(xiàng)，目前審計(jì)建議正在落實(shí)整改中。

2、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為完善干部監(jiān)督管理機(jī)制提供依據(jù)。

根據(jù)公司《XXXX審計(jì)管理辦法》，201*年完成領(lǐng)導(dǎo)人員及管理人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)XXX項(xiàng)，針對(duì)審計(jì)中存在的問(wèn)題，提出審計(jì)建議X條，目前已落實(shí)整改X條。通過(guò)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確了領(lǐng)導(dǎo)人員及主要管理人員在任期內(nèi)所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)其在任職期間的工作給予公平、公正的評(píng)價(jià)，肯定成績(jī)、指出不足，使被審計(jì)人在新的工作崗位上能夠更好的工作；通過(guò)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，推進(jìn)了被審計(jì)單位內(nèi)控制度的健全，促進(jìn)了黨員干部廉潔從業(yè)，有利于領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的落實(shí)，充分體現(xiàn)了審計(jì)的監(jiān)督職能；通過(guò)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)人員及主要管理人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和人事部門(mén)考核任用干部的重要依據(jù)。

3、針對(duì)管理薄弱環(huán)節(jié)開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)。

201*年針對(duì)管理中的關(guān)鍵控制點(diǎn)以及制度控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，積極開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)：XX公司對(duì)201*年技改費(fèi)用執(zhí)行情況、201*燃料管理情況針對(duì)存在的問(wèn)題提出審計(jì)建議XX條；XX公司根據(jù)集團(tuán)公司XXXX檢查意見(jiàn)對(duì)備用金管理進(jìn)行了審計(jì)，修訂完善了《備用金及借款管理辦法》；XXX公司對(duì)XXXX改擴(kuò)建

工程進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，修訂完善了《結(jié)算管理制度》、《經(jīng)濟(jì)簽證管理制度》、《價(jià)款支付管理制度》等制度。通過(guò)專項(xiàng)審計(jì)，使審計(jì)業(yè)務(wù)范圍得到進(jìn)一步的拓展，并使審計(jì)工作積極有效地參與到公司的日常管理中。

4、積極開(kāi)展內(nèi)控制度專項(xiàng)檢查工作。

201*年，公司及所屬各單位審計(jì)部門(mén)利用對(duì)管理流程及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢(shì)，對(duì)各單位現(xiàn)行內(nèi)控制度進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，針對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出審計(jì)建議XXX條，目前已接受審計(jì)建議并修訂完善管理制度XX項(xiàng)，其余建議正在落實(shí)整改中。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)控制度專項(xiàng)檢查，對(duì)內(nèi)控制度的適當(dāng)性及遵循性進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，使公司及所屬各單位管理層及有關(guān)職能部門(mén)能夠及時(shí)掌握各項(xiàng)制度在執(zhí)行中存在的問(wèn)題，對(duì)健全及完善公司各項(xiàng)管理制度起到積極的促進(jìn)作用。內(nèi)部審計(jì)

5、加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作。

201*年，在合同審簽中嚴(yán)格堅(jiān)持所簽合同與前期立項(xiàng)、招標(biāo)結(jié)果一致，費(fèi)用來(lái)源明確，有關(guān)費(fèi)用計(jì)算符合國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，合同結(jié)算方式符合財(cái)務(wù)核算的要求；在合同結(jié)算審簽中，嚴(yán)格要求經(jīng)辦人提供工程質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)無(wú)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的合同不予簽字結(jié)算；在工程預(yù)決算審簽中，嚴(yán)把工程造價(jià)關(guān)，對(duì)工程變更必須提供合理依據(jù)。通過(guò)經(jīng)濟(jì)合同、工程預(yù)決算的日常審簽

工作，規(guī)避了企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，有效地維護(hù)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益，較好地履行了風(fēng)險(xiǎn)控制職能。201*年，完成經(jīng)濟(jì)合同審簽XX份，涉及合同金額XXX萬(wàn)元；完成合同結(jié)算審簽XX份，結(jié)算金額XX萬(wàn)元；完成工程預(yù)決算審簽XX份，審簽金額XXX萬(wàn)元。

6、開(kāi)展工程跟蹤審計(jì)工作。

受上級(jí)審計(jì)部門(mén)委托，XX公司和XX公司分別于XX年X月和XX年X月開(kāi)始對(duì)XX公司XXX工程項(xiàng)目和XX公司XX、XX工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。201*年，XXX公司按照規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提高工程控制的有效性原則對(duì)XX項(xiàng)單項(xiàng)工程結(jié)算進(jìn)行了審計(jì)，送審金額XX萬(wàn)元，核減資金XX萬(wàn)元；XXX公司針對(duì)XXXX存在的問(wèn)題提出了XX條審計(jì)意見(jiàn)。

回顧201*年，審計(jì)工作的亮點(diǎn)主要有以下三點(diǎn)：一是圍繞公司實(shí)施“XXX”發(fā)展戰(zhàn)略這一工作重點(diǎn)，積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作；二是積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督與服務(wù)職能，將審計(jì)工作從傳統(tǒng)的事后審計(jì)逐步向事前審計(jì)轉(zhuǎn)變，尤其是在經(jīng)濟(jì)合同的審簽工作中，審計(jì)的事前審計(jì)監(jiān)督工作發(fā)揮得相對(duì)較好，為公司經(jīng)濟(jì)行為的規(guī)范性起到積極有效的作用；三是通過(guò)開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)，使審計(jì)業(yè)務(wù)范圍得到一定拓展，從日常財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐漸向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，為公司完善管理制度，健全約束機(jī)制起到積極的推動(dòng)作用。

三、工作中存在的不足。

一是由于新建單位較多，使得專業(yè)審計(jì)人員十分缺乏。二是審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)機(jī)會(huì)較少，專業(yè)知識(shí)得不到及時(shí)更新。三是審計(jì)制度還需進(jìn)一步健全和完善。

四、201*年的工作計(jì)劃

以公司“XXX”轉(zhuǎn)型發(fā)展為中心，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)基礎(chǔ)工作，以實(shí)行規(guī)范化審計(jì)為載體，全面提高審計(jì)質(zhì)量，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用。

1、結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，發(fā)揮好審計(jì)評(píng)價(jià)，監(jiān)督與服務(wù)的職能，將審計(jì)業(yè)務(wù)由常規(guī)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硇蛯徲?jì)，將傳統(tǒng)的事后審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑�、事中、事后審�?jì)相結(jié)合的現(xiàn)代化審計(jì)方式，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)合同、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作力度，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。

2、繼續(xù)開(kāi)展經(jīng)常性的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)控制度審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)公司本部以及各單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)，開(kāi)展內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查；圍繞公司主要工作，積極開(kāi)展燃料管理、物資采購(gòu)、大修和技改、工程建設(shè)等專項(xiàng)審計(jì)，堵塞管理漏洞。

4、不斷健全和完善公司審計(jì)組織機(jī)構(gòu)和制度體系，不斷加強(qiáng)審計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)，使公司內(nèi)審工作水平更上新臺(tái)階。

201*年，公司審計(jì)工作在集團(tuán)公司審計(jì)部門(mén)的關(guān)心支持下，雖然取得了一些的成績(jī)，但與公司發(fā)展的要求相比較還有一定的差距。201*年，公司審計(jì)工作將在集團(tuán)公司審計(jì)部門(mén)的指導(dǎo)

下，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，講求實(shí)效，在突出內(nèi)審服務(wù)上下功夫，不斷拓展審計(jì)領(lǐng)域，提高審計(jì)水平和質(zhì)量，規(guī)避公司經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為公司發(fā)展提供有力的支持。

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201*年審計(jì)工作總結(jié)及201*年工作計(jì)劃

市衛(wèi)生局審計(jì)處

201*年我局審計(jì)工作堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，突出“審計(jì)促發(fā)展、促規(guī)范”的主題，增強(qiáng)工作的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性和前瞻性，以加強(qiáng)管理、健全機(jī)制、改進(jìn)方法、提高素質(zhì)為主要抓手，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，規(guī)范和深化審計(jì)工作，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平，更好地發(fā)揮審計(jì)的職能作用。201*年1-12月份，我局直屬單位共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目1094項(xiàng)，提出建議385條，內(nèi)部審計(jì)工作為加強(qiáng)單位內(nèi)部管理，完善內(nèi)部控制、提高資金使用效益，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)廉政建設(shè)起到了積極的作用。201*年工作總結(jié)

一、強(qiáng)化審計(jì)職能作用，深入開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作（一）突出重點(diǎn)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作

1.完善領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)制度，推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度化建設(shè)①制定《天津市衛(wèi)生局直屬單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》。根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》（中辦發(fā)〔201*〕32號(hào)）和相關(guān)法律法規(guī)，以及干部管理、監(jiān)督的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，重新制定了《天津市衛(wèi)生局直屬單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》。規(guī)定從組織協(xié)調(diào)、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)評(píng)價(jià)與結(jié)果運(yùn)用幾方面對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作給予了明確，規(guī)定的實(shí)施對(duì)新形勢(shì)下開(kāi)展好我局的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作起到了積極的推動(dòng)作用。

②重新調(diào)整了我局領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)小組成員�；�于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支、重要投資項(xiàng)目、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的執(zhí)行情況的關(guān)注，為了履行好監(jiān)督責(zé)任，小組成員在保留原有部門(mén)（紀(jì)檢監(jiān)察、組織、人事、審計(jì)）的基礎(chǔ)上，增加了三個(gè)部門(mén)：財(cái)務(wù)物價(jià)部門(mén)、后勤基建部門(mén)、藥械部門(mén)。

③建立了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知承諾制度、項(xiàng)目臺(tái)賬制度，構(gòu)建任前告知承諾，任中監(jiān)督提示，離任審計(jì)整改的工作模式，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督，規(guī)范權(quán)力行使。印發(fā)《天津市衛(wèi)生局201*年度領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知承諾書(shū)》，告知內(nèi)容主要包括領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的內(nèi)容、應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、應(yīng)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的工作目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)需提供的資料五方面，承諾書(shū)要求領(lǐng)導(dǎo)干部在認(rèn)真閱讀告知書(shū)之后簽訂，在完成工作任務(wù)、遵守規(guī)章制度、加強(qiáng)管理、配合審計(jì)工作等方面作出承諾。

項(xiàng)目臺(tái)賬內(nèi)容涵蓋單位財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)負(fù)債管理、基建項(xiàng)目管理、設(shè)備采購(gòu)管理、專項(xiàng)資金使用管理、對(duì)外投資管理等幾方面，要求從經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生開(kāi)始直至業(yè)務(wù)結(jié)束全過(guò)程均列入審查監(jiān)督范圍。臺(tái)賬的應(yīng)用對(duì)于提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率，促進(jìn)單位經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行具有積極作用。

④召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議。局領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)小組成員參加了會(huì)議。會(huì)議聽(tīng)取了審計(jì)處的專題匯報(bào)，并提出今后應(yīng)加強(qiáng)任中審計(jì)、制度建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)研等工作。

⑤印制《審計(jì)工作相關(guān)文件匯編》。為了更好地開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，全面收集與審計(jì)工作有關(guān)的各項(xiàng)工作制度，涉及審計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)法律法規(guī)以及采購(gòu)、招標(biāo)及專項(xiàng)資金管理等方面內(nèi)容，匯編成冊(cè)后發(fā)至各單位主管領(lǐng)導(dǎo)及內(nèi)審人員，為單位領(lǐng)導(dǎo)履行職責(zé)提供參考，為廣大內(nèi)審人員依法依規(guī)開(kāi)展審計(jì)工作提供保障。

2.舉辦領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專題講座，提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)

為進(jìn)一步增強(qiáng)局系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，實(shí)現(xiàn)“經(jīng)濟(jì)安全、干部廉政”的目標(biāo)要求，杜絕違法違規(guī)行為發(fā)生，舉辦了局系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專題講座。邀請(qǐng)我市審計(jì)局相關(guān)業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)同志，就領(lǐng)導(dǎo)干部如何履行好經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行具體講解。局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同志、局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)小組成員、局機(jī)關(guān)各處室負(fù)責(zé)人、局直屬各單位法定代表人及財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加了會(huì)議。講座從經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作概況、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任構(gòu)成)以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容幾方面結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際進(jìn)行了深入詳實(shí)地講解，獲得廣大參會(huì)人員一致好評(píng)。

3.完成領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)局組織處要求，對(duì)我局直屬單位離任領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。采取事前深入調(diào)研、事中全面審核、事后監(jiān)督整改的辦法，確保審計(jì)質(zhì)量。審后分別出具經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告披露工作中的重大失誤、重大問(wèn)題及個(gè)人存在的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，有關(guān)財(cái)務(wù)收支方面的業(yè)務(wù)技術(shù)性問(wèn)題在財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告中予以反映。根據(jù)審計(jì)報(bào)告下發(fā)督促審計(jì)整改通知書(shū)，要求被審單位限期整改。

（二）抓住管理根本，對(duì)局直屬單位重點(diǎn)部位內(nèi)控制度建立執(zhí)行情況進(jìn)行檢查根據(jù)衛(wèi)生部《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》，將固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目、藥品及物資、財(cái)務(wù)作為重點(diǎn)檢查項(xiàng)目，檢查內(nèi)控制度的制定及執(zhí)行情況，查找存在的薄弱環(huán)節(jié)。經(jīng)過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)：各單位內(nèi)控制度建立基本健全，并得到有效執(zhí)行，但存在制度規(guī)定比較簡(jiǎn)略，有的內(nèi)容較陳舊、制定預(yù)算流程不合理、執(zhí)行中不可預(yù)見(jiàn)事項(xiàng)較多、銀行印鑒管理不符合內(nèi)控管理要求、盤(pán)點(diǎn)工作未完全到位、個(gè)別醫(yī)用設(shè)備及物資采購(gòu)不符合要求等問(wèn)題。針對(duì)問(wèn)題，提出了修訂、補(bǔ)充、完善相關(guān)制度，定期和不定期對(duì)本單位的制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，保障單位內(nèi)控制度有效實(shí)施的建議。

（三）注重專項(xiàng)資金使用，開(kāi)展專項(xiàng)資金審計(jì)

對(duì)我市血液中心及區(qū)縣七家血站（血庫(kù)）獻(xiàn)血專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行審計(jì)檢查。以我市公民用血互助金管理規(guī)定為依據(jù)，檢查用血互助金收繳與退返、管理及使用情況。提出問(wèn)題5條，并提出了改進(jìn)建議。

（四）結(jié)合我局工作實(shí)際要求，完成專項(xiàng)審計(jì)

對(duì)我局直屬合并單位合并前財(cái)務(wù)、資產(chǎn)情況進(jìn)行審查核對(duì)，對(duì)單位資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)予以審計(jì)確認(rèn)，為合并單位順利移交打下基礎(chǔ)。（五）配合其他部門(mén)，做好重點(diǎn)工作

①按照市衛(wèi)生局“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理辦公室工作安排，對(duì)和平保育院、醫(yī)藥研究開(kāi)發(fā)公司、信德科技開(kāi)發(fā)公司、性病艾滋病防治協(xié)會(huì)4家單位進(jìn)行了督導(dǎo)檢查。各單位賬務(wù)均較如實(shí)、客觀地反映了單位的情況。但檢查中發(fā)現(xiàn)有兩個(gè)單位在財(cái)務(wù)管理方面存在問(wèn)題。②配合局人事處對(duì)基層醫(yī)療衛(wèi)生單位績(jī)效工資執(zhí)行情況進(jìn)行督導(dǎo)。

③配合審計(jì)署長(zhǎng)春辦完成對(duì)我市農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作。二、加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高隊(duì)伍整體素質(zhì)

（一）組織審計(jì)人員參加中國(guó)內(nèi)審協(xié)會(huì)衛(wèi)生分會(huì)、天津市內(nèi)審協(xié)會(huì)、天津市審計(jì)學(xué)會(huì)舉辦的理論研討，共上報(bào)論文6篇，涉及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、固定資產(chǎn)審計(jì)等方面，上報(bào)論文立足于工作實(shí)際，具有很強(qiáng)的專業(yè)性和參考性。

（二）組織人員參加審計(jì)互查，審計(jì)檢查及業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，充實(shí)審計(jì)知識(shí)，增加工作經(jīng)驗(yàn)，提高業(yè)務(wù)水平。

（三）舉辦新《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度》培訓(xùn)。使審計(jì)人員及時(shí)了解掌握新制度，確保今后審計(jì)工作順利開(kāi)展，并將其作為后續(xù)教育納入后續(xù)教育學(xué)時(shí)。三、加強(qiáng)基層單位審計(jì)工作指導(dǎo)，促進(jìn)審計(jì)整體水平提高

（一）通過(guò)年初下達(dá)工作任務(wù)、年中督促完成、年底集中交流的方式對(duì)局直屬單位內(nèi)審工作進(jìn)行指導(dǎo)。要求基層單位完成局下達(dá)工作任務(wù)，并關(guān)注本單位的重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，結(jié)合自身實(shí)際，不斷拓寬審計(jì)內(nèi)容，完善薄弱環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮內(nèi)審職能作用�；鶎訂挝粌�(nèi)審人員積極開(kāi)展審計(jì)工作，審計(jì)類型涵蓋財(cái)務(wù)收支及財(cái)產(chǎn)物資管理審計(jì)、招標(biāo)審計(jì)、科室負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)、內(nèi)控制度審計(jì)及各種專項(xiàng)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保審計(jì)效果，推行審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬管理，逐步建立全過(guò)程、全方位的審計(jì)形式。各單位圍繞單位中心工作開(kāi)展審計(jì)，審計(jì)工作內(nèi)向性特點(diǎn)明顯，如人民醫(yī)院、環(huán)湖醫(yī)院、天津醫(yī)院審計(jì)部門(mén)均參與了醫(yī)院基建工程項(xiàng)目工作，在其中發(fā)揮著審計(jì)監(jiān)督作用；傳染病醫(yī)院、口腔醫(yī)院對(duì)院“三產(chǎn)”進(jìn)行審計(jì)；海河醫(yī)院對(duì)院臨床12個(gè)科室進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；中心婦產(chǎn)科醫(yī)院建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會(huì)議制度，院重點(diǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人均簽署了履職責(zé)任書(shū)，內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)單位加強(qiáng)管理、完善內(nèi)部控制、提高效益方面發(fā)揮著不可替代的作用。（二）加強(qiáng)與區(qū)縣衛(wèi)生局、醫(yī)學(xué)院校附屬醫(yī)院工作指導(dǎo)與交流，對(duì)其日常工作開(kāi)展提出合理化建議，并給予咨詢和幫助，促進(jìn)其全面有效地開(kāi)展工作，發(fā)揮審計(jì)效能。區(qū)縣衛(wèi)生局針對(duì)其工作特點(diǎn)，廣泛開(kāi)展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、公共衛(wèi)生服務(wù)專項(xiàng)資金審計(jì)，績(jī)效工資執(zhí)行情況審計(jì)，審計(jì)特色明顯。201*年工作計(jì)劃

一、進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作

（一）在繼續(xù)做好離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的同時(shí)，將定期審計(jì)工作常規(guī)化，做好定期審計(jì)與離任審計(jì)的銜接，把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到定期審計(jì)工作中來(lái)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的日常監(jiān)管，促進(jìn)權(quán)力正確行使。（二）督促基層單位貫徹落實(shí)局有關(guān)科室負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)定，開(kāi)展好本單位科室負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，加強(qiáng)單位內(nèi)部監(jiān)督。二、積極開(kāi)展專項(xiàng)資金審計(jì)

專項(xiàng)資金在醫(yī)療事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)中所占比例越來(lái)越高，管好用好專項(xiàng)資金是提高資金使用效益的關(guān)鍵。將專項(xiàng)資金審計(jì)（包括基本建設(shè)資金、財(cái)政專項(xiàng)資金、非財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)）納入常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目，加強(qiáng)資金監(jiān)管，促進(jìn)專項(xiàng)資金合法、合規(guī)、有效使用。三、建立審計(jì)項(xiàng)目結(jié)果臺(tái)賬

記錄審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、建議及被審計(jì)單位整改情況，對(duì)未整改到位的單位加強(qiáng)督促，確保審計(jì)整改工作的全面落實(shí)。四、完善審計(jì)項(xiàng)目工作臺(tái)賬制度

項(xiàng)目工作臺(tái)賬是加強(qiáng)日常監(jiān)督管理的重要手段之一，201*年臺(tái)賬將正式啟動(dòng)，作為主管部門(mén)，一方面要求基層單位高度重視、大力配合，另一方面做好臺(tái)賬的日常指導(dǎo)，使該項(xiàng)工作順利進(jìn)行。

五、加強(qiáng)日常審計(jì)工作指導(dǎo)、檢查

（一）加強(qiáng)基層單位主要領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)人員的培訓(xùn)工作，強(qiáng)化兩級(jí)審計(jì)檢查，即：對(duì)基層單位的審計(jì)檢查以及各單位對(duì)其下屬各部門(mén)的審計(jì)檢查。采取互查、專項(xiàng)檢查、召開(kāi)例會(huì)及現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等形式對(duì)基層單位審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)，促進(jìn)單位之間相互學(xué)習(xí)交流，推進(jìn)審計(jì)整體工作發(fā)展。

（二）建立審計(jì)工作報(bào)告制度。要求各單位定期向?qū)徲?jì)處上報(bào)工作進(jìn)展情況，局審計(jì)處將通過(guò)衛(wèi)生局網(wǎng)站方式對(duì)各單位的工作情況進(jìn)行通報(bào)。六、開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查研究工作

對(duì)基層醫(yī)院醫(yī)保管理情況進(jìn)行調(diào)研，查找問(wèn)題，分析原因并提出工作建議。七、迎接衛(wèi)生部對(duì)落實(shí)51號(hào)令及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作開(kāi)展情況專項(xiàng)檢查

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