關(guān)鍵財(cái)務(wù)崗位定期輪換制度
關(guān)鍵財(cái)務(wù)管理崗位的定期輪換制度
企業(yè)為了加強(qiáng)對(duì)資金、資產(chǎn)管理,防范化解資金、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、現(xiàn)金會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)、采購(gòu)會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)、資金管理崗位的定期或不定期的崗位輪換制度,以確保企業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)、資金的安全。
第1條為促進(jìn)公司資金管理人員全面熟悉業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì),更好地服務(wù)于資金管理等各項(xiàng)工作,根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》的要求,特制定本制度。
第2條本制度所稱崗位輪換(又稱輪崗),是指公司內(nèi)從事資金業(yè)務(wù)管理的專職人員有計(jì)劃地調(diào)換崗位。
第3條實(shí)行崗位輪換的資金業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵崗位,由公司根據(jù)實(shí)際情況確定并在內(nèi)部公布。
第4條資金業(yè)務(wù)管理崗位輪換是人才識(shí)別與培養(yǎng)工作的一部分,應(yīng)堅(jiān)持工作需要與個(gè)人發(fā)展相結(jié)合的原則,使輪崗工作盡量為資金管理人員提供可以選擇的成長(zhǎng)空間。
第5條資金管理人員實(shí)行定期輪崗制度,原則上每3年輪崗一次,因工作需要或特殊原因,經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)提前或延期。
第6條公司關(guān)鍵財(cái)會(huì)崗位可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度,并在最長(zhǎng)不超過5年的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。
第7條所有確定為輪崗的資金管理人員應(yīng)無條件服從分配,及時(shí)辦理移交手續(xù);對(duì)不認(rèn)真履行資金業(yè)務(wù)管理職責(zé),無正當(dāng)理由不輪崗的資金管理人員,調(diào)離資金業(yè)務(wù)管理崗位。
第8條財(cái)務(wù)部確定資金管理關(guān)鍵輪換崗位及對(duì)應(yīng)人選計(jì)劃,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意,報(bào)人力資源部備案后實(shí)施。
第9條輪崗前應(yīng)制訂輪崗計(jì)劃,內(nèi)容包括對(duì)輪崗目的、輪崗具體安排、新崗位的職責(zé)描述等。
第10條輪崗人員的工作交接。資金管理人員必須將本人所經(jīng)管的資金業(yè)務(wù)管理工作全部移交給接替人員,接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作,并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。
第11條資金管理人員在辦理移交手續(xù)前要做好以下八項(xiàng)工作。1.已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢。2.編制移交清冊(cè),列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容。
3.移交會(huì)計(jì)電算化工作的,有關(guān)電子數(shù)據(jù)應(yīng)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接,同時(shí)系統(tǒng)管理員在會(huì)計(jì)交接之日更換崗位操作員。
4.資金管理人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交:一般資金專員交接由資金主管負(fù)責(zé)監(jiān)交;資金主管交接由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交;財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。
5.移交人員在辦理移交時(shí),要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交;接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。
6.對(duì)需要移交的遺留問題,應(yīng)當(dāng)寫出書面材料;離崗者對(duì)繼任者面臨的問題可提出解決建議,并可協(xié)助解決。
7.及時(shí)對(duì)輪換崗位的人員進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn),使輪崗人員迅速了解工作內(nèi)容及業(yè)務(wù)知識(shí),保證工作能順利進(jìn)行。8.人力資源部會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)輪崗工作進(jìn)行檢查監(jiān)督,對(duì)輪崗效果進(jìn)行調(diào)查評(píng)估,進(jìn)一步完善輪崗制度。
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財(cái)務(wù)崗位輪換制度
第一條、根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)鍛煉,提高工作能力和辦事效率,完善內(nèi)部控制制度,特制定本制度。
第二條、財(cái)務(wù)人員實(shí)行職位輪換制度,是指在財(cái)務(wù)科內(nèi)及財(cái)務(wù)科統(tǒng)管的各會(huì)計(jì)崗位的人員,進(jìn)行有計(jì)劃地調(diào)換工作崗位。
第三條、實(shí)行輪崗制度,要統(tǒng)籌兼顧工作的安排和人員的使用,既達(dá)到輪崗的目的和要求,又保證各項(xiàng)工作的連續(xù)性和人員的相對(duì)穩(wěn)性。輪崗的財(cái)務(wù)人員必須具備所輪換崗位德才要求的基本條件。第四條、輪崗的年限。財(cái)務(wù)人員在同一崗位工作滿2年,一般應(yīng)進(jìn)行輪崗。在專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)崗位上的人員,確因工作需要,經(jīng)批準(zhǔn)可以不受在同一崗位任職時(shí)間的限制。
第五條、未列入定期輪崗范圍和未達(dá)到規(guī)定輪崗年限的財(cái)務(wù)人員,必要時(shí)根據(jù)工作需要和財(cái)務(wù)人員自身?xiàng)l件,也可進(jìn)行正常的交流和調(diào)整。
第六條、輪崗的組織實(shí)施。輪崗工作一般在每年7月實(shí)施(一)各科室人員在本科室內(nèi)部輪崗,由科室主管提出安排建議,報(bào)主管院長(zhǎng)提交院班子批準(zhǔn)后實(shí)施。(三)跨科室輪崗,由財(cái)務(wù)科根據(jù)工作需要統(tǒng)一作出安排后,報(bào)主管院長(zhǎng)提交院班子批準(zhǔn)后實(shí)施。第七條、工作交接
1、輪崗人員,必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。2、接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作,并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。3、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前,必須及時(shí)做好以下工作:(一)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的,應(yīng)當(dāng)填制完畢。(二)尚未登記的帳目,應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤,并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。(三)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料,對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。(四)編制移交清冊(cè),列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容;實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位,從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等)及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。
4、會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),應(yīng)有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。
5、移交人員在辦理移交時(shí),要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交;接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。(一)現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)帳簿記錄保持一致。不一致時(shí),移交人員必須限期查清。(二)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺。如有短缺,必須查清原因,并在移交清冊(cè)中注明,由移交人員負(fù)責(zé)。(三)銀行存款帳戶余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì),如不一致,應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符,各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符;必要時(shí),要抽查個(gè)別帳戶的余額,與實(shí)物核對(duì)相符,或者與往來單位、個(gè)人核對(duì)清楚。(四)移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等,必須交接清楚;移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的,要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。6、交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊(cè)上簽名或者蓋章,并應(yīng)在移交注冊(cè)上注明:?jiǎn)挝幻Q,交接日期,交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名,移交清冊(cè)頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。7、接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿,不得自行另立新帳,以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。
8、財(cái)務(wù)人員輪崗要堅(jiān)持個(gè)人服從組織。對(duì)不服從輪崗決定的財(cái)務(wù)人員,要進(jìn)行嚴(yán)肅批評(píng)教育,并視情節(jié)輕重給予必要的處理。
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