總結(jié)(內(nèi)審)

近幾年來(lái)，桐鄉(xiāng)市內(nèi)審協(xié)會(huì)在該市審計(jì)局重視和支持下，內(nèi)審協(xié)會(huì)積極履行“服務(wù)、宣傳、交流、管理”職能，內(nèi)審工作較有特色，呈現(xiàn)良好發(fā)展態(tài)勢(shì)，各會(huì)員單位在規(guī)范會(huì)計(jì)核算、維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)和防范風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益、保障資產(chǎn)安全，加強(qiáng)內(nèi)部管理和廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用，受到了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)好評(píng)和稱(chēng)贊。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，力促內(nèi)審良好發(fā)展。近幾年來(lái)，桐鄉(xiāng)市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作，市政府批轉(zhuǎn)《桐鄉(xiāng)市內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)性意見(jiàn)》。各部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)相繼制定了內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法，設(shè)立了內(nèi)審辦。市審計(jì)局“一把手”經(jīng)常聽(tīng)取協(xié)會(huì)內(nèi)審工作匯報(bào)，提出工作要求和建議；積極爭(zhēng)取市領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的重視、財(cái)政安排內(nèi)審工作專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)給予保障；嘉興市內(nèi)審協(xié)會(huì)積極支持縣級(jí)協(xié)會(huì)工作，構(gòu)筑全市內(nèi)審聯(lián)系和交流平臺(tái)，幫助和指導(dǎo)內(nèi)協(xié)工作，有效促進(jìn)全市內(nèi)審工作的全面開(kāi)展。（二）健全制度，強(qiáng)化內(nèi)審規(guī)范管理。近年來(lái)，桐鄉(xiāng)市先后出臺(tái)了《桐鄉(xiāng)市內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)評(píng)比獎(jiǎng)勵(lì)辦法》和《桐鄉(xiāng)市內(nèi)部審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)比辦法》。協(xié)會(huì)每年對(duì)內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量實(shí)施抽查，評(píng)選優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目和內(nèi)審工作先進(jìn)集體和個(gè)人，由審計(jì)局進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，協(xié)會(huì)密切關(guān)注會(huì)員單位內(nèi)審工作制度建立與執(zhí)行情況，提出參考的借鑒意見(jiàn)，促進(jìn)內(nèi)審工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。（三）創(chuàng)新審計(jì)，提高內(nèi)審實(shí)踐能力。協(xié)會(huì)連續(xù)四年組織全市內(nèi)審?fù)�步審�?jì)，分別選擇全市各鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）敬老院財(cái)務(wù)收支、基層站所財(cái)務(wù)收支及管理、農(nóng)村村級(jí)財(cái)務(wù)收支、全市鎮(zhèn)、街道負(fù)債等項(xiàng)目開(kāi)展同步審計(jì)。協(xié)會(huì)從審前、審中、審后各道環(huán)節(jié)，給予內(nèi)審組成員精心指導(dǎo)和幫助，對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量實(shí)施控制，并匯總撰寫(xiě)綜合專(zhuān)題報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題作出統(tǒng)一處理。上報(bào)的專(zhuān)題報(bào)告引起市領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成效顯著。通過(guò)國(guó)家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)資源整合、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的審計(jì)新模式的探索和實(shí)踐，鍛煉和提高了內(nèi)審人員審計(jì)實(shí)務(wù)能力及業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)了內(nèi)審工作開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)國(guó)家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)的雙贏，從而也提高內(nèi)審工作的“為與位”。（四）組織交流，拓寬內(nèi)審工作思路。通過(guò)組織內(nèi)審人員參加內(nèi)審上崗證及后續(xù)教育的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，參加省、市內(nèi)審協(xié)會(huì)開(kāi)展的項(xiàng)目評(píng)優(yōu)、論文評(píng)選工作，組織全市內(nèi)審人員外出交流考察等方式，增進(jìn)內(nèi)審人員的交流，開(kāi)拓視野，促進(jìn)內(nèi)審隊(duì)伍整體素質(zhì)的提高。

（五）加大宣傳，提高協(xié)會(huì)服務(wù)水平。桐鄉(xiāng)市協(xié)會(huì)把服務(wù)與管理作為第一要?jiǎng)?wù)，重點(diǎn)做了幾方面工作：一是編印發(fā)放了《審計(jì)宣傳資料》小冊(cè)子，并訂閱了內(nèi)審雜志，贈(zèng)送部門(mén)及企業(yè)內(nèi)審人員；二對(duì)全市內(nèi)審人員進(jìn)行調(diào)查摸底，建立了全市內(nèi)審人員動(dòng)態(tài)電子數(shù)據(jù)庫(kù)；三是編印了全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員通訊錄，發(fā)放到會(huì)員單位和個(gè)人。此外，協(xié)會(huì)在新年來(lái)臨之際給全市每位內(nèi)審人員寄發(fā)明信片，送上祝福和問(wèn)候，發(fā)揮協(xié)會(huì)“內(nèi)審之家”的作用。

201*年初，桐鄉(xiāng)市召開(kāi)內(nèi)審協(xié)會(huì)年會(huì)，對(duì)今年的內(nèi)審工作作出了部署：一是堅(jiān)持審計(jì)創(chuàng)新。繼續(xù)探索國(guó)家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的工作模式，爭(zhēng)取有新的突破。二是堅(jiān)持素質(zhì)提高。多渠道、全方位地注重內(nèi)審人員職業(yè)技能的提高，并在內(nèi)審工作實(shí)踐中加以靈活運(yùn)用。三是堅(jiān)持成果提升。協(xié)會(huì)建立內(nèi)審信息共享平臺(tái)，擴(kuò)大內(nèi)審成果運(yùn)用，市審計(jì)局加大對(duì)內(nèi)審成果的運(yùn)用力度，促進(jìn)內(nèi)審成果轉(zhuǎn)化，為內(nèi)審的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

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內(nèi)審人員201*年度工作總結(jié)

回顧201*的工作，對(duì)照公司的各項(xiàng)制度，能盡心盡力做好各項(xiàng)工作，較好地履行了自己的職責(zé)�，F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下：

一、概況

我是在201*年8月份進(jìn)入AA公司從事公司內(nèi)務(wù)審計(jì)工作，之前在事務(wù)所從事外部審計(jì)工作。自AA公司內(nèi)審部成立以來(lái)，截止目前共開(kāi)展了9個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作，分別是：6項(xiàng)業(yè)務(wù)部門(mén)審計(jì)、2項(xiàng)職能部門(mén)審計(jì)及1項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。除了在我進(jìn)入公司之前就已開(kāi)展完畢的兩個(gè)項(xiàng)目，我參與了其余7個(gè)項(xiàng)目的全程審計(jì)。

二、具體工作

1、開(kāi)展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì)2項(xiàng)，分別對(duì)BB及C部門(mén)開(kāi)展審計(jì)。①在對(duì)“BB”進(jìn)行審計(jì)時(shí)，由于BB是作為獨(dú)立法人存在且業(yè)務(wù)主要是面向市場(chǎng)上的散戶(hù)，故我們進(jìn)行了較為全面的了解和檢查。對(duì)于該項(xiàng)目，我們重點(diǎn)審計(jì)了合同管理、往來(lái)款、存貨、費(fèi)用及資金支付審批等方面。審計(jì)后提出相關(guān)建議10余條。②在對(duì)“C部門(mén)”進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況；焦炭業(yè)務(wù)采購(gòu)環(huán)節(jié)直接按水分差量補(bǔ)水情況；融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回報(bào)率等。審計(jì)中我們對(duì)C部門(mén)焦炭業(yè)務(wù)因補(bǔ)水方式差異進(jìn)行了測(cè)試，發(fā)現(xiàn)因補(bǔ)水計(jì)算方法的問(wèn)題影響C部門(mén)201*年度利潤(rùn)XX余萬(wàn)，并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。

2、開(kāi)展外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì)4項(xiàng)，分別是對(duì)進(jìn)出口C部、進(jìn)出口D部、進(jìn)出口E部及進(jìn)出口F部的審計(jì)。我參與了進(jìn)出口E部及進(jìn)出口F部的審計(jì)。在審計(jì)進(jìn)出口部門(mén)時(shí)，發(fā)現(xiàn)由于進(jìn)出口業(yè)務(wù)是以“貨權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)”作為客戶(hù)提貨的依據(jù)，而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶(hù)提貨依據(jù)，故相關(guān)人員并未對(duì)物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視，導(dǎo)致物流軟件數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差異。在出具的審計(jì)報(bào)告中，我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物流單證部和會(huì)計(jì)部協(xié)商提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。

3、開(kāi)展對(duì)公司職能部門(mén)的審計(jì)2項(xiàng)，分別是對(duì)辦公室及GG部的審計(jì)。通過(guò)對(duì)辦公室的審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問(wèn)題是對(duì)公司資產(chǎn)（特別是下屬子公司資產(chǎn)）的管理上存在缺陷。審計(jì)后，結(jié)合我們內(nèi)審部門(mén)提出的建議，辦公室出臺(tái)了“關(guān)于加強(qiáng)對(duì)各分子公司資產(chǎn)管理的通知”。

4、參與制定“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。鑒于內(nèi)審部是公司201*年度新成立的部

門(mén)，故原先的SOP流程中并未涉及內(nèi)務(wù)審計(jì)崗位。為了完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)今后內(nèi)審工作的開(kāi)展及明確內(nèi)審部門(mén)工作職責(zé)，在201*年11月末12月初，我們初步擬定了“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。

5、參與制定“201*年度審計(jì)工作計(jì)劃”，并參與公司開(kāi)展的“內(nèi)審部201*年工作計(jì)劃討論會(huì)”。通過(guò)參與該計(jì)劃的制定與討論，讓我更加了解了公司高層對(duì)于內(nèi)審部的定位及期望，同時(shí)明白公司內(nèi)審部門(mén)現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“事后監(jiān)督”。該計(jì)劃的最終確定，為明年的審計(jì)工作指明了方向，也使我進(jìn)一步明確了明年的審計(jì)任務(wù)及審計(jì)方向。

通過(guò)上述工作的開(kāi)展，使我逐步地循序漸進(jìn)地了解并熟悉了公司的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時(shí)，通過(guò)上述審計(jì)項(xiàng)目的告一段落，我發(fā)現(xiàn)有些問(wèn)題是AA公司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù)部門(mén)普遍存在的問(wèn)題。如：1、公司各業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)專(zhuān)管員每個(gè)月都會(huì)寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析報(bào)告中對(duì)往來(lái)款同時(shí)反映財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對(duì)兩者差異進(jìn)行分析。但我們發(fā)現(xiàn)，各部門(mén)普遍存在分析報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來(lái)自于財(cái)務(wù)專(zhuān)管員，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供，而是由專(zhuān)管員根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實(shí)際貨物出入庫(kù)情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導(dǎo)致財(cái)務(wù)分析報(bào)告中往來(lái)款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的差異分析流于形式，完全削弱了不相容職務(wù)（業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)專(zhuān)管員）對(duì)同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。2、貨物的出入庫(kù)情況未能及時(shí)地錄入物流軟件系統(tǒng)，導(dǎo)致部分物流軟件中顯示有庫(kù)存的貨物實(shí)際上已銷(xiāo)售完畢；甚至出現(xiàn)個(gè)別物流軟件中顯示的貨物其實(shí)早已出售的情況只有當(dāng)事的業(yè)務(wù)員清楚。試想，若以后公司各部門(mén)之間可以交叉銷(xiāo)售貨物的話，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒(méi)有實(shí)物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出，這樣對(duì)公司的信譽(yù)會(huì)有怎樣的影響？

三、工作體會(huì)

1、內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實(shí)際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求，為審計(jì)工作的順

利實(shí)施提供了有力保證。

總之，經(jīng)過(guò)201*年的工作磨練，我對(duì)AA公司已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開(kāi)展工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但是，隨著審計(jì)部門(mén)的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問(wèn)題：被審計(jì)部門(mén)的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、審計(jì)工作需進(jìn)一步深入、審計(jì)項(xiàng)目需更加具有針對(duì)性，審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)等。面對(duì)種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下及與其他內(nèi)審人員的合作中，努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，聯(lián)系A(chǔ)A公司的實(shí)際情況，并結(jié)合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門(mén)201*年年度工作計(jì)劃討論會(huì)上提出的內(nèi)審工作應(yīng)緊緊圍繞“針對(duì)性、依據(jù)性、時(shí)效性”等三性有序開(kāi)展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計(jì)工作重心應(yīng)放在對(duì)“執(zhí)行力”的檢查上的要求，努力使工作再上新臺(tái)階！

內(nèi)審部201*-1-22

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