審計(jì)督察部工作制度

審計(jì)督察制度

部門(mén)職能：防控風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)發(fā)展；查缺補(bǔ)漏，規(guī)范程序職位配置與崗位職責(zé)：審計(jì)

對(duì)各子公司財(cái)務(wù)工作的定期例行檢查（日常評(píng)估），包括定期抽盤(pán)、抽檢。對(duì)各子公司日常運(yùn)營(yíng)的常規(guī)審計(jì)，包括離職審計(jì)、年終績(jī)效審計(jì)等。對(duì)各子公司運(yùn)營(yíng)中的出現(xiàn)的突出問(wèn)題進(jìn)行立項(xiàng)審計(jì)。

督察

收集員工的投訴、檢舉信息，并調(diào)查、核實(shí)。

巡查公司采購(gòu)、銷售、后勤保障等環(huán)節(jié)的漏洞和舞弊行為。對(duì)采購(gòu)、工程物料的立項(xiàng)審計(jì)（審價(jià)）。

法務(wù)

服務(wù)于各子公司在經(jīng)營(yíng)中的法律需求。

輔導(dǎo)各子公司的合同管理工作進(jìn)一步規(guī)范化和制度化。

審查各子公司既有制度的合法性，對(duì)現(xiàn)有制度的完善提出改進(jìn)意見(jiàn)。檢查各子公司對(duì)既有制度的執(zhí)行情況。參與常規(guī)審計(jì)和立項(xiàng)審計(jì)。

工作程序：

日常評(píng)估

定期檢查形成報(bào)告（審計(jì)底稿/督察表格/工作臺(tái)帳）反饋至被檢查單位或個(gè)人

常規(guī)審計(jì)

主管領(lǐng)導(dǎo)決定審計(jì)事項(xiàng)和組成人員進(jìn)駐被審計(jì)單位開(kāi)始審計(jì)形成審計(jì)報(bào)告提交主管領(lǐng)導(dǎo)批示根據(jù)批示決定審計(jì)報(bào)告公布的范圍

立項(xiàng)審計(jì)

提出立項(xiàng)申請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)決定審計(jì)事項(xiàng)和組成人員進(jìn)駐被審計(jì)單位開(kāi)始審計(jì)形成審計(jì)報(bào)告提交主管領(lǐng)導(dǎo)批示根據(jù)批示決定審計(jì)報(bào)告公布的范圍

工作紀(jì)律：

1、堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，不枉不縱；

2、嚴(yán)守秘密，保護(hù)公司秘密和投訴人信息；3、嚴(yán)于律己，不得收受、卡要任何財(cái)物；4、先調(diào)查再反饋；

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審計(jì)監(jiān)察部工作守則

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)適用于本公司集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部所有人員，以“客觀、公正、獨(dú)立”為原則，以服務(wù)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范管理、提高效益為目的，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)察紀(jì)律約束，特制定本守則。2規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過(guò)引用而成為本規(guī)定部分的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后的所有修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版本均不適用于本部分，然而，鼓勵(lì)根據(jù)本部分達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本部分。《審計(jì)法》

《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》《內(nèi)部控制基本規(guī)范》3職責(zé)

審計(jì)監(jiān)察人員負(fù)責(zé)對(duì)XXX集團(tuán)及各板塊、經(jīng)營(yíng)單位的投資活動(dòng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合規(guī)合法性、風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查處理。4工作流程

4.1紀(jì)律要求

4.1.1留家工作人員紀(jì)律要求

4.1.1.1審計(jì)監(jiān)察人員必須以身作則，嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度，不得出現(xiàn)任何違紀(jì)行為；4.1.1.2堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正、實(shí)事求是的原則，在接待來(lái)訪及外出調(diào)查工作時(shí)應(yīng)態(tài)度可親，公正、客觀地做好記錄；

4.1.1.3審計(jì)監(jiān)察人員應(yīng)自覺(jué)提高品格、道德素養(yǎng)，強(qiáng)化職業(yè)操守；

4.1.1.4強(qiáng)調(diào)保密觀念，遵守保密基本準(zhǔn)則，對(duì)工作中接觸到的任何的文件信息資料，明確在一定時(shí)間內(nèi)只限一定范圍的人員知悉；

4.1.1.5發(fā)揮團(tuán)隊(duì)合作精神，與同事間互相幫助。4.1.2出差工作紀(jì)律要求：

4.1.2.1在外出差時(shí)要嚴(yán)格要求自己，按出差計(jì)劃按時(shí)高質(zhì)完成審計(jì)監(jiān)察工作任務(wù)；4.1.2.2工作上既要堅(jiān)持原則又要適度靈活，態(tài)度端正，不卑不亢；

4.1.2.3獨(dú)立開(kāi)展工作，不影響子公司及營(yíng)銷中心、代理商及賣場(chǎng)正常的工作秩序；4.1.2.4發(fā)現(xiàn)異常情況要視情況及時(shí)與審計(jì)監(jiān)察部、子公司及營(yíng)銷中心進(jìn)行溝通；4.1.2.5如工作計(jì)劃變動(dòng)要征得部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同意方可；

4.1.2.6發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，還要提出管理建議，協(xié)助子公司及營(yíng)銷中心整改工作和強(qiáng)化管理；4.1.2.7堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)，以制定規(guī)范為準(zhǔn)繩，用證據(jù)說(shuō)話，用數(shù)據(jù)說(shuō)話的原則；4.1.2.8不得接受子公司、營(yíng)銷中心、代理商的請(qǐng)吃、送禮、娛樂(lè)活動(dòng)安排；4.1.2.9在子公司及營(yíng)銷中心必須嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)匾?guī)章制度；

4.1.2.10在開(kāi)展審計(jì)監(jiān)察工作時(shí)只作必需的人員協(xié)助調(diào)查取證，不得借故干擾當(dāng)?shù)毓ぷ魅藛T的正常工作。4.2投訴機(jī)制

4.2.1審計(jì)監(jiān)察部接受郵件、電話、現(xiàn)場(chǎng)等投訴時(shí)，應(yīng)在接受投訴的2天時(shí)間內(nèi)給予答復(fù)，答復(fù)內(nèi)容包括：

4.2.1.1按歸口管理原則，移交相關(guān)部門(mén)處理；4.2.1.2立項(xiàng)展開(kāi)調(diào)查工作；4.2.1.3請(qǐng)求進(jìn)一步提交證據(jù)；4.2.1.4拒絕受理。

投訴人對(duì)投訴受理情況不滿意或沒(méi)收到答復(fù)的，可向?qū)徲?jì)監(jiān)察部相關(guān)負(fù)責(zé)人提出申訴；4.2.2審計(jì)監(jiān)察部相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到申訴之日，作出受理或者拒絕受理的決定，并告知申訴人；

4．2.3審計(jì)監(jiān)察部對(duì)案件進(jìn)行調(diào)查，應(yīng)出具調(diào)查報(bào)告，送有關(guān)部門(mén)；

4.2.4對(duì)于投訴人投訴屬實(shí)并協(xié)助調(diào)查工作為集團(tuán)挽回經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，按監(jiān)察舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于投訴人不實(shí)舉報(bào)，造成不良影響，嚴(yán)重干擾管理機(jī)構(gòu)正常工作秩序的，經(jīng)查實(shí)審計(jì)監(jiān)察部保留追究責(zé)任的權(quán)利；4.3獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

4.3.1審計(jì)監(jiān)察人員遵紀(jì)守法、在工作中成績(jī)突出、業(yè)績(jī)顯著時(shí)，可由審計(jì)監(jiān)察部部長(zhǎng)向分管副總裁提出獎(jiǎng)勵(lì)建議，經(jīng)批準(zhǔn)后按公司考核獎(jiǎng)勵(lì)相關(guān)流程實(shí)施；

4.3.2有下列行為的審計(jì)監(jiān)察人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政或經(jīng)濟(jì)處罰：4.3.2.1利用職權(quán)謀取私利的；4.3.2.2弄虛作假、徇私舞弊的；

4.3.2.3玩忽職守，給公司造成重大損失的；4.3.2.4泄露公司秘密的；

4.3.2.5對(duì)審計(jì)監(jiān)察過(guò)程的以上行為，構(gòu)成犯罪的，提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

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