關(guān)于序時(shí)稽核工作開(kāi)展情況報(bào)告

關(guān)于序時(shí)稽核工作開(kāi)展情況報(bào)告

省聯(lián)社稽核部：

為推動(dòng)序時(shí)稽核工作的深入開(kāi)展，辦事處對(duì)近年來(lái)開(kāi)展的序時(shí)性稽核進(jìn)行了分析歸納，并根據(jù)分析情況，對(duì)做好今后的序時(shí)稽核工作提出一些建議，具體情況如下：

一、現(xiàn)階段序時(shí)稽核工作開(kāi)展情況

各縣級(jí)聯(lián)社實(shí)行稽核員分片包社、定期輪換制度，每次序時(shí)稽核均成立檢查小組，每組至少兩人，包社人員任組長(zhǎng)，堅(jiān)持“誰(shuí)包社誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)檢查誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則。每季度安排一次序時(shí)稽核，具體檢查工作由聯(lián)社稽核部門(mén)組織實(shí)施，對(duì)有信貸業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)檢查覆蓋面為100%。未辦理信貸業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的序時(shí)稽核至少每半年一次。序時(shí)稽核檢查范圍為稽核時(shí)間段內(nèi)被稽核網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的所有業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及內(nèi)部控制情況，稽核時(shí)間段為每季度開(kāi)始日至末日。對(duì)序時(shí)稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能夠及時(shí)處理和糾正，對(duì)未能整改的問(wèn)題進(jìn)行臺(tái)賬登記，提出整改意見(jiàn)和要求，限期進(jìn)行整改，同時(shí)對(duì)問(wèn)題責(zé)任人按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理并對(duì)問(wèn)題的成因進(jìn)行總結(jié)和剖析，以便于信用社提高和改進(jìn)工作。

二、序時(shí)稽核建議

（一）序時(shí)稽核應(yīng)主要關(guān)注以下幾方面內(nèi)容1、資產(chǎn)管理方面一是搞好對(duì)信貸管理制度執(zhí)行情況和資產(chǎn)質(zhì)量的稽核檢查。應(yīng)集中精力對(duì)未收回的貸款進(jìn)行集中檢查,主要檢查貸款發(fā)放手續(xù)是否合法,程序是否合規(guī),用途是否合理,對(duì)象是否準(zhǔn)確等,看有無(wú)自批自貸、超權(quán)發(fā)放、虛增規(guī)模的現(xiàn)象,有無(wú)假擔(dān)保、假抵押、假質(zhì)押或超額抵質(zhì)押發(fā)放貸款的問(wèn)題,有無(wú)以貸抵息、以貸抵存、以貸抵費(fèi)用等違規(guī)違章行為。二是對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查。主要檢查抵債資產(chǎn)的來(lái)源、保管、處理變現(xiàn)、報(bào)批程序、賬務(wù)處理等管理情況,看有無(wú)違規(guī)操作,違反報(bào)批程序和權(quán)限,高價(jià)入賬、低價(jià)處理,人為造成資產(chǎn)損失等問(wèn)題。對(duì)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題和人為造成重大損失的,要一查到底,追回?fù)p失并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理。三是對(duì)新增不良貸款進(jìn)行重點(diǎn)檢查,通過(guò)檢查,查找不良貸款形成的原因,并落實(shí)責(zé)任,提出改進(jìn)建議,監(jiān)督貸款“三包”的執(zhí)行,防止新的貸款損失，確�，F(xiàn)代資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和效益性。

2、財(cái)務(wù)收支方面

一是檢查存貸利息收取的準(zhǔn)確性，重點(diǎn)查看貸款利息有無(wú)少收、漏收或多收的問(wèn)題。二是對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的稽核，重點(diǎn)是檢查發(fā)票的使用是否合規(guī)、憑證的要素是否齊全、項(xiàng)目的開(kāi)支是否合理、科目、賬戶的使用是否規(guī)范、看有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)列支或隨意加大開(kāi)支范圍、有無(wú)借項(xiàng)目開(kāi)支之機(jī)“搭便車”現(xiàn)象、有無(wú)空支、以批代支或挪用其他資金墊付費(fèi)用行為等問(wèn)題，有無(wú)以貸收息或硬性調(diào)賬提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)表的問(wèn)題。三是對(duì)代辦費(fèi)用支出情況進(jìn)行稽核，看提用是否符合規(guī)定比例、列賬依據(jù)是否齊全合規(guī)、有無(wú)隨意提高對(duì)付比例、變相擴(kuò)大計(jì)提范圍的問(wèn)題、有無(wú)套取代辦費(fèi)支出、私設(shè)“小金庫(kù)”、揮霍浪費(fèi)、胡花亂支、中飽私囊的問(wèn)題、有無(wú)隨意兌扣代辦費(fèi)挪作他用或變相私分錢(qián)物的問(wèn)題。四是對(duì)過(guò)渡性資金進(jìn)行稽核。重點(diǎn)是檢查應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的增減變化情況，確保過(guò)渡性資金的入賬合理、列賬合規(guī)。五是加強(qiáng)往來(lái)資金利息的稽核，防止一些信用社為了利潤(rùn)計(jì)劃等考核目標(biāo)，隨意改變收支時(shí)間。同時(shí)，通過(guò)對(duì)往來(lái)利息的稽核，還可查出一些信用社私自拆出拆入資金等問(wèn)題。

3、內(nèi)控制度建設(shè)方面

一是做好總分核對(duì)和內(nèi)外核對(duì)。重點(diǎn)是對(duì)聯(lián)社往來(lái)、同業(yè)往來(lái)、社內(nèi)往來(lái)、庫(kù)存現(xiàn)金、重要空表憑證以及存貸款等科目進(jìn)行核對(duì)。二是監(jiān)督信用社各項(xiàng)規(guī)章制的落實(shí)執(zhí)行情況。三是加強(qiáng)重要空白憑證檢查，重點(diǎn)是重要空白憑證的領(lǐng)取、保管、使用、銷號(hào)等情況。四是加強(qiáng)代辦業(yè)務(wù)稽核，切實(shí)防止由于代辦知識(shí)層次不高、業(yè)務(wù)技能不強(qiáng)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。五是加強(qiáng)指標(biāo)監(jiān)控的質(zhì)量監(jiān)控，從結(jié)算資金的匯劃到大額現(xiàn)金的支取，從存貸比例的高低到不良貸款的增減、從資產(chǎn)負(fù)債的比例管理到經(jīng)營(yíng)效益的盈虧虛實(shí)，從貨幣資金的監(jiān)控到所有者權(quán)益的變化，都應(yīng)進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)控管理。（二）序時(shí)稽核時(shí)間安排緊，影響稽核工作細(xì)致和全面，由于我市地處山區(qū)，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分布比較分散，開(kāi)展一次序時(shí)稽核工作大約需要2個(gè)月的時(shí)間，稽核匯總和報(bào)告上報(bào)時(shí)間能否向后推遲。

（三）建立一整套現(xiàn)場(chǎng)檢查操作規(guī)程

根據(jù)信用社業(yè)務(wù)特點(diǎn)，省聯(lián)社應(yīng)統(tǒng)一制定相應(yīng)業(yè)務(wù)的檢查操作規(guī)程。包括：對(duì)委派會(huì)計(jì)事后監(jiān)督、儲(chǔ)蓄、貸款、中間業(yè)務(wù)、不良資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)、固定資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)檔案、安全防范、后續(xù)稽核、經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核等現(xiàn)場(chǎng)工作細(xì)則。沒(méi)有具體的工作細(xì)則，難以對(duì)稽核人員工作開(kāi)展情況進(jìn)行定性、定量的評(píng)價(jià)。

（四）抓好整改和后續(xù)稽核工作，鞏固稽核成果后續(xù)稽核是對(duì)被稽核單位是否落實(shí)整改措施的一種監(jiān)督手段，但后續(xù)稽核的重要性往往被忽略從而影響了整改的效果，形成了只是單一的查出問(wèn)題而缺少有效的整改措施，失去了進(jìn)行序時(shí)稽核本身的意義。針對(duì)這些情況提出如下建議：一是后續(xù)稽核要突出未整改問(wèn)題的后續(xù)督辦力度，并分析未整改的原因，評(píng)價(jià)已整改效果和未整改的風(fēng)險(xiǎn)程度，提出進(jìn)一步整改的建議。二是后續(xù)稽核要關(guān)注重點(diǎn)內(nèi)容、重點(diǎn)部位和核心業(yè)務(wù)。后續(xù)稽核應(yīng)著重于內(nèi)部控制的建立和完善，更多地關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)及規(guī)章制度的落實(shí)情況，對(duì)稽核檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題的糾正情況要進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)整改措施不符合要求的要跟進(jìn)、督辦，限期整改，促進(jìn)其制止違規(guī)違章現(xiàn)象的發(fā)生，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三是后續(xù)稽核要正視問(wèn)題，做好后續(xù)稽核評(píng)價(jià)。必要的后續(xù)稽核是對(duì)被查單位整改情況進(jìn)行確認(rèn)，檢查被稽核單位在稽核后的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及內(nèi)部管理狀況。做好后續(xù)稽核的評(píng)價(jià)是必要的，可以引起被查單位管理層對(duì)存在問(wèn)題的重視和關(guān)注。四是后續(xù)稽核要對(duì)被稽核單位日常監(jiān)督檢查情況進(jìn)行督查，促使其明確管理范圍，落實(shí)管理責(zé)任，自覺(jué)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)隱患，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的目的。

三、建立事后監(jiān)督中心情況

全轄九家縣級(jí)聯(lián)社，只有郊區(qū)聯(lián)社已成立事后監(jiān)督中心。事后監(jiān)督內(nèi)容：

常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容：1、業(yè)務(wù)處理是否符合國(guó)家政策、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定。2、票據(jù)記載事項(xiàng)是否齊全，背書(shū)是否正確連續(xù)。3、會(huì)計(jì)憑證要素是否齊全，有無(wú)涂改主、挖補(bǔ)、皮擦和用藥水銷蝕等現(xiàn)象，大小寫(xiě)金額是否相符。4、會(huì)計(jì)憑證的使用是否正確，印章是否清晰，有無(wú)漏缺，系統(tǒng)打印的憑證是否齊全、準(zhǔn)確、附件是否齊全。5、有無(wú)其他違反制度的行為。

重點(diǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)督審核：1、錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)處理。2、掛失止付和解掛業(yè)務(wù)。3、抹賬業(yè)務(wù)。4、重要空白憑證出售、作廢。5、特殊業(yè)務(wù)如：密碼重、換折、更改支控方式等。以上建議如有不妥，請(qǐng)指正

二0一二年三月十三日

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發(fā)揮稽核職能促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

稽核工作開(kāi)展情況匯報(bào)

201*年以來(lái)，縣聯(lián)社稽核工作在銀監(jiān)局有效監(jiān)管和指導(dǎo)下，在縣聯(lián)社黨委和市聯(lián)社稽核部的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，嚴(yán)格按照年初確定的總體工作思路，通過(guò)轉(zhuǎn)變稽核工作理念，提高工作效率，圍繞合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控制度執(zhí)行、規(guī)范管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等重點(diǎn)內(nèi)容開(kāi)展全面的稽核工作，有效促進(jìn)了轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)防范。下面將主要工作開(kāi)展情況匯報(bào)如下：

一、稽核工作總體情況

縣聯(lián)社設(shè)15部1室，下轄1個(gè)營(yíng)業(yè)部、16個(gè)信用社、13個(gè)分社和6個(gè)分部。截止到9月底，各項(xiàng)存款余額萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額萬(wàn)元�？h聯(lián)社稽核工作由監(jiān)事長(zhǎng)分管領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)審職能部室設(shè)稽核監(jiān)察部，負(fù)責(zé)對(duì)全轄開(kāi)展稽核工作�；�察部共7人，其中經(jīng)理1名，專職監(jiān)察員1名，專職稽核員5人。

201*年以來(lái)，我們先后對(duì)轄內(nèi)22個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、9個(gè)客戶部進(jìn)行了全面的稽核檢查，對(duì)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督中心、運(yùn)營(yíng)中心等職能部門(mén)進(jìn)了再監(jiān)督。共計(jì)進(jìn)行各類檢查稽核9次，其中：序時(shí)稽核3次，專項(xiàng)稽核6次，稽核面達(dá)100%。全年共計(jì)檢查現(xiàn)金326筆，金額22233萬(wàn)元；重要空白憑證416224份；貸

1

款業(yè)務(wù)2731筆，金額268716.40萬(wàn)元；票據(jù)業(yè)務(wù)362筆，金額34988萬(wàn)元；財(cái)務(wù)管理89筆，金額50031萬(wàn)元；會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)4927筆等。共計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題230筆，金額12967萬(wàn)元，下發(fā)稽核糾正通知書(shū)169份。目前檢查問(wèn)題已整改206筆，金額11594萬(wàn)元，整改率89.4%。

二、稽核工作開(kāi)展情況

（一）適時(shí)調(diào)整稽核工作重心，不斷深化和創(chuàng)新稽核工作思路。

為了適應(yīng)改革與發(fā)展的需要，根據(jù)市聯(lián)社稽核部的安排部署，我們不斷改變傳統(tǒng)的稽核監(jiān)督方式，積極探索新的稽核監(jiān)督工作方法。

1.不斷強(qiáng)化稽核系統(tǒng)的作用。以稽核管理系統(tǒng)為平臺(tái)，注重稽核管理系統(tǒng)提取的監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)稽核力度，進(jìn)一步提高稽核信息化水平及運(yùn)用，加快運(yùn)用集科學(xué)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)用的稽核數(shù)據(jù)體系，不斷推進(jìn)稽核工作的數(shù)字化水平，充分發(fā)揮了稽核系統(tǒng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控作用。

2.實(shí)現(xiàn)稽核方式在重點(diǎn)手段上轉(zhuǎn)變。稽核工作開(kāi)展過(guò)程中，及時(shí)適應(yīng)新的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)稽核方式在重點(diǎn)手段上的逐步轉(zhuǎn)變。隨著運(yùn)營(yíng)中心和運(yùn)營(yíng)監(jiān)督中心的設(shè)立，各網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)傳票到事后監(jiān)督可以集中審查，這就大大降低了現(xiàn)場(chǎng)稽核的勞動(dòng)強(qiáng)度，逐步實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)稽核的稽核方式；在稽核重點(diǎn)上，由于縣聯(lián)社職能由管理型到經(jīng)營(yíng)型的轉(zhuǎn)變，職能部室承擔(dān)更

多的經(jīng)營(yíng)職能，因此，稽核的側(cè)重點(diǎn)也由原來(lái)的基層網(wǎng)點(diǎn)向職能部室轉(zhuǎn)移；在稽核手段上，由傳統(tǒng)的序時(shí)檢查向突擊檢查轉(zhuǎn)變，對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金和重要空白憑證，采取不定期的突擊檢查，規(guī)避實(shí)行柜員制后現(xiàn)金及各種資金的風(fēng)險(xiǎn)。

3.強(qiáng)化同級(jí)監(jiān)督，充分發(fā)揮再監(jiān)督職能�？h聯(lián)社機(jī)構(gòu)改革后，前臺(tái)機(jī)構(gòu)的客戶經(jīng)理部、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部和營(yíng)業(yè)部擔(dān)負(fù)著全縣信用社的重點(diǎn)項(xiàng)目的貸款投放和資金營(yíng)運(yùn)職能，對(duì)以上機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查就成了稽核工作的重中之重。同時(shí)，中臺(tái)機(jī)構(gòu)的事后監(jiān)督中心和監(jiān)控中心擔(dān)負(fù)著全轄網(wǎng)點(diǎn)的合規(guī)操作的檢查監(jiān)督職能，他們是案件防范的一道重要防線，對(duì)他們工作質(zhì)量的再監(jiān)督是同級(jí)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。為此，制定了對(duì)前臺(tái)機(jī)構(gòu)按季進(jìn)行序時(shí)監(jiān)督審查，對(duì)中臺(tái)機(jī)構(gòu)定期抽查的工作思路。通過(guò)對(duì)事后監(jiān)督中心、運(yùn)營(yíng)中心等職能部門(mén)工作質(zhì)量的再監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了以上部門(mén)工作中存在的漏洞和隱患，并適時(shí)提出合理化建議，為推動(dòng)聯(lián)社整體工作、防范風(fēng)險(xiǎn)隱患起到了積極作用。

（二）突出重點(diǎn)，從工作實(shí)際出發(fā)積極開(kāi)展各項(xiàng)稽核�；�核工作開(kāi)展過(guò)程中，根據(jù)市聯(lián)社稽核部工作重點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中容易出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)，在完成常規(guī)的離任稽核和年終會(huì)計(jì)決算專項(xiàng)稽核的基礎(chǔ)上，先后開(kāi)展信貸管理專項(xiàng)稽核、新放貸款專項(xiàng)稽核、公司類貸款專項(xiàng)稽核、票據(jù)業(yè)務(wù)專項(xiàng)稽核以及財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)稽核等一系列現(xiàn)場(chǎng)稽核工作。同

時(shí)，圍繞基礎(chǔ)管理工作按季度開(kāi)展序時(shí)稽核，重點(diǎn)加大對(duì)現(xiàn)金、重要空白憑證、柜面業(yè)務(wù)操作等方面的檢查。

從稽核開(kāi)展情況看，效果明顯。如：通過(guò)對(duì)新增貸款情況進(jìn)行的專項(xiàng)稽核，進(jìn)一步摸清了新增貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)新增貸款質(zhì)量進(jìn)行了有效監(jiān)控，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了可靠依據(jù)；通過(guò)對(duì)信貸業(yè)務(wù)操作流程執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)稽核，準(zhǔn)確掌握了授信貸款業(yè)務(wù)的運(yùn)行情況，達(dá)到了促進(jìn)聯(lián)社審慎經(jīng)營(yíng)，完善授信工作機(jī)制，規(guī)范信貸檔案管理的目的；通過(guò)對(duì)銀行承兌匯票開(kāi)展專項(xiàng)稽核，對(duì)開(kāi)辦的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景、逆程序操作等現(xiàn)象進(jìn)行了糾正，促進(jìn)了承兌匯票業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展。

在完成各項(xiàng)既定稽核任務(wù)的基礎(chǔ)上，還非常重視稽核效果，堅(jiān)持查處改相結(jié)合。針對(duì)各類檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，梳理、歸納并建立問(wèn)題臺(tái)賬，分別向被查單位和聯(lián)社業(yè)務(wù)條線部門(mén)分別下發(fā)問(wèn)題整改通知書(shū)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)從制度建設(shè)、監(jiān)督管理角度對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行分析，查找工作薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步統(tǒng)一規(guī)定、完善制度，使問(wèn)題從根本上得到解決；后續(xù)檢查中重點(diǎn)關(guān)注整改落實(shí)情況，持續(xù)加大后續(xù)稽核力度，確保問(wèn)題整改落到實(shí)處，收到效果。

（三）實(shí)施突擊檢查，杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱患。

為全面加強(qiáng)對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱患。今年以來(lái)，先后組織實(shí)施了2次突擊檢查。突擊檢查打

破了傳統(tǒng)檢查方式，突出“快速、高頻率”的特點(diǎn)。為了保證突擊檢查效果，在實(shí)施檢查前不通知被查單位，且每次檢查不確定內(nèi)容，隨機(jī)安排被查單位。重點(diǎn)對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)柜員尾箱現(xiàn)金、重要空白憑證、印章管理、柜員交接、查庫(kù)等內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行“突擊”式現(xiàn)場(chǎng)檢查。查后，指出問(wèn)題所在，發(fā)出整改通知，給出處理結(jié)果，并在全轄通報(bào)。通過(guò)突擊檢查，發(fā)現(xiàn)了轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)在常規(guī)檢查中無(wú)法發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違章問(wèn)題，提高了全員知規(guī)、守規(guī)、按制度辦事的思想意識(shí)，促進(jìn)了合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控工作順利開(kāi)展。

（四）做好稽核分析，提出合理化建議，為縣聯(lián)社決策服務(wù)。

在稽核過(guò)程中，針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，從完善制度建設(shè)

入手，著力從機(jī)制和制度方面提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，通過(guò)稽核監(jiān)督體現(xiàn)服務(wù)，為縣聯(lián)社決策當(dāng)好參謀助手。今年以來(lái)，提出合理化建議13條，采納9條。如：通過(guò)信貸業(yè)務(wù)專項(xiàng)稽核和公司類貸款的稽核檢查，針對(duì)信貸辦理環(huán)節(jié)中資料傳遞環(huán)節(jié)多、檔案管理不規(guī)范等問(wèn)題，設(shè)計(jì)出了《信貸業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié)表》，并與職能部門(mén)聯(lián)合制定了《縣農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié)制度》，對(duì)信貸業(yè)務(wù)操作各環(huán)節(jié)涉及到的部門(mén)、人員，要求按流程簽字傳遞，明確責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化了辦結(jié)時(shí)間，規(guī)范了資料傳遞和檔案管理。從執(zhí)行情況看，這一制度的推行，縮短了信貸運(yùn)作時(shí)間，促使各環(huán)節(jié)在履行

職能過(guò)程中不斷強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高了信貸業(yè)務(wù)的辦理效率。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行問(wèn)責(zé)制度，不斷加大處罰力度。只查不處難以發(fā)揮稽核的職能和作用。我們每次稽核發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題均有處罰、有通報(bào)、有整改要求，確�；�核職能作用的充分發(fā)揮。今年以來(lái)，在加大稽核頻率的同時(shí)，也加大了處罰力度，對(duì)在稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的各類違章違規(guī)行為的責(zé)任人，進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。到目前，共對(duì)73名違規(guī)人員進(jìn)行了處理。其中：經(jīng)濟(jì)處罰58人，罰款12800元；通報(bào)批評(píng)15人，警告3人，留用察看1人。三、工作中存在的問(wèn)題

前三季度，雖能夠按照安排部署，完成各項(xiàng)稽核檢查任務(wù)，履行稽核職能，但工作中也存在一些問(wèn)題：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患查出不夠深入，風(fēng)險(xiǎn)防范的前瞻性有待于進(jìn)一步提高；對(duì)部分問(wèn)題的督促落實(shí)整改措施單一；非現(xiàn)場(chǎng)稽核技術(shù)掌握不夠，新系統(tǒng)下對(duì)稽核信息的采集、整理、分析、利用不充分等，這就需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦羞M(jìn)一步改進(jìn)。

總之，我縣聯(lián)社稽核工作在市聯(lián)社稽核部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，雖做了一些工作，積極發(fā)揮了稽核再監(jiān)督的作用，但與上級(jí)要求還有一定的差距。今后，我們將不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高政策領(lǐng)悟水平和綜合業(yè)務(wù)能力，加大稽核檢查力度，加強(qiáng)與兄弟單位的溝通和學(xué)習(xí)交流，為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)步健康發(fā)展保駕護(hù)航。

以上匯報(bào)如有不妥之處，請(qǐng)大家批評(píng)指正。

二0一二年十月十二日

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