關(guān)于社�；�金監(jiān)管的看法

社保情系民生

關(guān)于社�；�金監(jiān)管的看法

社�；�金是參保者的“救命錢”，是社會保險體系的物質(zhì)基礎(chǔ)，是社會保障體系平穩(wěn)運行的前提條件，是保持社會安定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和社會進(jìn)步重要保證。隨著社會保障覆蓋范圍、統(tǒng)籌層次的不斷提高，我國社�；�金規(guī)模以較快的速度逐年增長。對社�；�金的監(jiān)管工作提出了更高的要求，如何管好用好社�；�金責(zé)任重大。目前：

一、社�；�金監(jiān)管存在的問題近年社會保障基金案件頻發(fā)，有統(tǒng)計顯示，在1986年至1997年間，全國有上百億社會保險基金被違規(guī)動用；“十五”期間勞動和社會保障部接到擠占挪用基金舉報案件96件；1998年以來，全國清理回收擠占挪用基金160多億元；勞動和社會保障部、審計署專項清查結(jié)果顯示，1992年至201*年，僅養(yǎng)老保險金就有約100億元被擠占挪用。這一切令人觸目驚心！同時也反應(yīng)出一個突出問題社�；�金監(jiān)管紊亂，存在諸多隱患。

（一）社�；�金監(jiān)管的體制存在缺陷。負(fù)責(zé)社�；�金監(jiān)管部門，是各級勞動保障系……（新文秘網(wǎng)）……離退休人員特別是異地居住的退休人員去世后，家屬仍在冒領(lǐng)養(yǎng)老金少則幾個月，多則上十年。其他的機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險這幾大險種都不同程度地存在著這種因欺騙而導(dǎo)致社�；�金流失現(xiàn)象。（六）社�；�金基礎(chǔ)管理工作存在隱患。

有的地區(qū)用現(xiàn)金或支票支付社保待遇、會計與出納未分設(shè)、印鑒未分管、專用發(fā)票和收據(jù)領(lǐng)用手續(xù)不全。二是部分地區(qū)人員編制少，無法實行雙崗雙審，重要業(yè)務(wù)封閉在一個業(yè)務(wù)部門辦理，基金監(jiān)管存在漏洞。三是有的地方系統(tǒng)升級人為可控，存在人為修改的隱患。四是有的地方不使用省統(tǒng)一財務(wù)軟件，手工記賬。五是部分地區(qū)財政與社保間票據(jù)傳遞存在疏漏，監(jiān)督工作存在隱患。

（七）社保機(jī)構(gòu)自身建設(shè)有待加強(qiáng)。一是信息化建設(shè)不夠規(guī)范。

二是機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制與新時期社保工作不相適應(yīng)。

三是對不足額參保繳費及長期欠費單位沒有采取積極有效的監(jiān)管措施，不足額參保繳費及長期欠費問題無法得到切實解決。

四是基金管理人員不但應(yīng)具有高度的政治素養(yǎng)和責(zé)任心，更要有專業(yè)的技能或精通的業(yè)務(wù)知識。

五是應(yīng)向社會披露的社會保險基金相關(guān)信息，沒有及時披露，無法接受社會監(jiān)督。二、加強(qiáng)社�；�金監(jiān)管的對策

（一）加強(qiáng)對社�；�金監(jiān)管工作的認(rèn)識。一是領(lǐng)導(dǎo)要重視。二是要確�；�金安全，對在執(zhí)行過程中不合規(guī)的政策要盡可能糾正，避免和減少因政策執(zhí)行偏差導(dǎo)致的基金損失。三是要防止濫用權(quán)力，要形成相應(yīng)的權(quán)利制衡機(jī)制，防止管理人員濫用權(quán)力、以權(quán)謀私，甚至擠占挪用社�；�金行為的發(fā)生。四是要確保支付。社保基金事關(guān)民生，只有確保社�；�金的按時足額發(fā)放，才能安定人心、穩(wěn)定社會。（二）國家應(yīng)建立分權(quán)式管理制度。

監(jiān)管委員會按城市設(shè)立地方監(jiān)管辦事處實行垂直管理。建立專業(yè)性養(yǎng)老社會保險基金管理局。基金管理局依據(jù)社�；�金保值、增值要求和國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策取向，將統(tǒng)籌賬戶基金投資于以固定收益金融工具為主的對象（如定期存款、國家債券）和國家重點開發(fā)的建設(shè)項目。建立社保基金的公益受托人或法人受托人制度，做到依法托管、資產(chǎn)獨立、錢權(quán)分離、功能分立、法律責(zé)任明確、專業(yè)運作、信息披露，從而隔離道德風(fēng)險和市場風(fēng)險，以實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險基金收益最大化。

（三）建立完善的社保基金監(jiān)管法律、法規(guī)體系。

認(rèn)真吸收現(xiàn)行社保基金監(jiān)督管理方面有關(guān)行政規(guī)章合理成分,加快社會保障基金監(jiān)管法律規(guī)范起草，盡快出臺更加完善的《社會保險基金監(jiān)督管理條例》，將社會保險基金監(jiān)管置于法律控制之下,使社保基金監(jiān)管主體有法可依，執(zhí)法有力。（四）加強(qiáng)社保基金的預(yù)算管理。

認(rèn)真準(zhǔn)確的編制社會保險基金預(yù)算計劃，在預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門要加強(qiáng)心得體會對基金收支預(yù)算的監(jiān)督，建立考核機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算的約束力。（五）預(yù)防社�；�金被蓄意冒領(lǐng)。

一是建立和健全離退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認(rèn)證制度。二是加強(qiáng)認(rèn)證機(jī)構(gòu)的知識培訓(xùn)和認(rèn)證程序培訓(xùn)。三是建立舉報獎勵制度。四是協(xié)調(diào)公安、民政殯儀部門，定期將死亡信息以紙質(zhì)通報方式或網(wǎng)絡(luò)傳輸方式通報給社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)備案，采集第一手資料，堵塞冒領(lǐng)漏洞。五是對于逾期未進(jìn)行認(rèn)證或音訊全無的離退休人員，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可暫停支付其基本養(yǎng)老金，等補(bǔ)辦認(rèn)證手續(xù)后再給予補(bǔ)發(fā)。（六）加強(qiáng)社�；�金監(jiān)管基礎(chǔ)工作建設(shè)。一是加強(qiáng)社保信息建設(shè)。開發(fā)和使用全國統(tǒng)一的社保業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和財務(wù)軟件系統(tǒng)，做到指標(biāo)統(tǒng)一、格式統(tǒng)一、操作統(tǒng)一，加快構(gòu)建社會保險基金運行的預(yù)警系統(tǒng)及其指標(biāo)體系。二是專業(yè)人才培養(yǎng)。對社保基金監(jiān)管人員、審計人員、業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員實施專業(yè)知識、綜合素質(zhì)培訓(xùn)，……（未完，全文共3283字，當(dāng)前僅顯示1922字，新文秘網(wǎng)提供免費的“收費文章一站通”服務(wù))

擴(kuò)展閱讀：社保基金監(jiān)管的國際經(jīng)驗

社�；�金監(jiān)管的國際經(jīng)驗

欄目名：經(jīng)濟(jì)社會作者：王偉添加時間：201*-05-08

社會保險基金是社會保險的物質(zhì)基礎(chǔ)。通過建立完善的社會保險基金監(jiān)管制度，有利于降低社會

保險基金在運營中的風(fēng)險，實現(xiàn)基金的保值增值，從而保障社會成員的合法權(quán)益。從這個意義上講，

科學(xué)嚴(yán)格的社保險基金監(jiān)管是保障社會保險機(jī)制健康穩(wěn)健運行的基礎(chǔ)和保障，應(yīng)當(dāng)貫穿于社會保險基

金運行的全過程。從發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的經(jīng)驗來看，社�；�金的監(jiān)管突出體現(xiàn)在三個方面：

第一，建立專門的社�；�金監(jiān)管機(jī)制。在社�；�金的監(jiān)管中，專門的基金監(jiān)管組織有利于提高行

政監(jiān)管部門決策的科學(xué)性、民主化和透明度。在社會保險制度比較發(fā)達(dá)的國家，在完善健全的社會保

險法制基礎(chǔ)上，普遍建立了社會保險基金專門監(jiān)管機(jī)制，如英國的職業(yè)養(yǎng)老保險委員會、荷蘭的社會

保險委員會、澳大利亞的保險與養(yǎng)老金管理委員會等。在建立了此類獨立性較強(qiáng)的政府監(jiān)管組織后，

就可以有針對性地對基金監(jiān)管中的重要問題進(jìn)行專業(yè)化的管理，如：美國、英國、日本等國家通過編

制和執(zhí)行社會保障基金專項預(yù)算，對社會保險基金的運行進(jìn)行有效的宏觀監(jiān)控；美國的社會保障基金

托管委員會根據(jù)《社會保障法》的規(guī)定，對社保基金實施全面管理，并在每年的4月1日之前向國會

呈交年度報告，對基金運營情況進(jìn)行評估或預(yù)測等。

值得注意的是，為了提高社�；�金的監(jiān)督和管理效率，吸引社會公眾參與基金管理的積極性，減

少官僚主義和浪費行為，很多國家還實行國家監(jiān)管和社會監(jiān)管相結(jié)合的機(jī)制。例如：法國除了設(shè)立政

府的監(jiān)管組織外，還在基金的監(jiān)管方面實行社會化經(jīng)營和分散管理。重大的問題由法國政府和議會來

決定，基金的管理權(quán)則交由具有法人資格的自治團(tuán)體實施；英國政府為了加強(qiáng)對英國的職業(yè)養(yǎng)老金計

劃進(jìn)行監(jiān)管，還引進(jìn)專業(yè)仲裁者，對受托管理人的不當(dāng)行為進(jìn)行有效的約束；建立了申訴機(jī)制，鼓勵基金管理成員直接將自己的意見或者不滿反映給監(jiān)管機(jī)構(gòu)。類似這樣官民結(jié)合的專門機(jī)制可以作為政

府監(jiān)管的重要補(bǔ)充。

第二，加強(qiáng)投資運營監(jiān)管。為了實現(xiàn)社�；�金的保值增值，市場經(jīng)濟(jì)國家和地區(qū)都規(guī)定社�；�金

可以在資本市場中進(jìn)行投資。在基金的投資過程中，一方面要考慮盡可能提高投資收益率，另一方面

則要有效分散投資風(fēng)險，確保資金安全。由于社會保障基金的特殊性，各國把其投資安全放在首位，

對投資品種、投資比例都有嚴(yán)格的限制，目的是在控制好投資風(fēng)險的前提下提高投資收益。例如：在

德國養(yǎng)老基金的資產(chǎn)組合中，證券、房地產(chǎn)和外國資產(chǎn)的比例分別不能超過20%、5%和4%；法國補(bǔ)充

性養(yǎng)老基金的資產(chǎn)中必須有50%投資于政府債券；美國聯(lián)邦社�；�金投資只能投資于美國政府對其本

息均予以擔(dān)保的“孽息型有價證券”，不允許其進(jìn)入股票市場、委托投資以及房地產(chǎn)開發(fā)等。為了確

保基金能夠獲得更高的收益，有的國家還建立了最低收益擔(dān)保制度，要求社保基金的投資收益率達(dá)到

一定的水平。如：智利規(guī)定養(yǎng)老基金的投資收益率必須高于全部基金平均收益的50%，瑞士養(yǎng)老金的

名義投資收益率必須高于4%。

在社�；�金營運管理的模式上，則存在不同的做法。以美國、新加坡為代表的國家是由政府部門

直接負(fù)責(zé)社�；�金的營運管理，這種模式的特點是社保基金實現(xiàn)了集中統(tǒng)一管理，交易成本低，但也

存在管理效率低下，制度的運行缺乏透明度等不足�？紤]到國家直接負(fù)責(zé)社保基金的營運管理存在的

弊端，以智利、英國、荷蘭為代表的國家力圖在基金管理中引入競爭機(jī)制，即：政府委托多家民營管

理公司按市場法則運作和投資社�；�金，這種做法透明度高，政府對基金的管理和營運的監(jiān)督力度比

較強(qiáng)。

第三，加強(qiáng)外部約束。由于社�；�金的運營效果關(guān)系到人民的切身利益，所以必須加強(qiáng)相關(guān)的外

部制約。通過建立由立法機(jī)關(guān)、行政、財政、審計和其他外部監(jiān)督構(gòu)成的監(jiān)督機(jī)制，就形成了一個相

互監(jiān)督的良好機(jī)制，加大了個人或機(jī)構(gòu)挪用、侵占社�；�金的難度，保證了社會保險基金安全運行。主要的做法主要有：（1）建立信息披露制度。在很多國家和地區(qū)，都建立了完善社�；�金的信息披

露制度，定期向社會公布社�；�金的收支情況、投資狀況、收益情況以及其他財務(wù)數(shù)據(jù)等，這就可以

將社�；�金的運營納入社會公眾和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的雙重監(jiān)督之下，防范社�；�金運營中的違法違規(guī)行為。

例如：美國政府定期發(fā)布財政報告與基金使用狀況的公告，任何公民都可以登錄相關(guān)的網(wǎng)站獲得信息

（2）注重發(fā)揮專業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用，有的國家通過精算、會計、審計、律師和風(fēng)險評級等中介機(jī)構(gòu)

對基金的運營予以專業(yè)化的評價。通過專業(yè)機(jī)構(gòu)對社�；�金運行效果的評價甚至對基金管理人實施相

應(yīng)的法律約束，就降低了社會公眾和社�；�金管理機(jī)構(gòu)在信息方面的不對稱現(xiàn)象，有利于推動基金管

理人內(nèi)控制度和治理結(jié)構(gòu)的完善。例如：在法國，社會事務(wù)監(jiān)察所負(fù)責(zé)監(jiān)察管理社�；�金的運行情況

政府機(jī)構(gòu)也可隨時派人對基金的實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（3）加大對違法行為的打擊力度。這主要

是指國家有關(guān)機(jī)關(guān)對違法行為的制裁來維護(hù)社�；�金的安全運行。如：英國職業(yè)養(yǎng)老金監(jiān)管局有廣泛

的監(jiān)管權(quán)力，包括對不當(dāng)行為進(jìn)行民事處罰，或者申請法院禁令，防止任何挪用計劃資產(chǎn)的行為等；

美國除了采取事前監(jiān)管的手段，杜絕資金被非法挪用外，在必要時，法院還可以根據(jù)《美國聯(lián)邦刑法

典》對侵占養(yǎng)老金與福利基金的違法者予以刑事處罰。

3、私營養(yǎng)老保險計劃的監(jiān)管和保障機(jī)制盡管美國很多人看來401（k）計劃是最佳的養(yǎng)老金投資方式，但由于許多雇員因得到股權(quán)（或期權(quán)）鼓勵而直接持有本公司的股票，一旦其服務(wù)的企業(yè)出現(xiàn)問題，雇員很可能陷入養(yǎng)老積蓄與工作一起丟掉的困境�？紤]到這些風(fēng)險，美國國會于1974年通過《雇員退休收入保障法案》，嚴(yán)格禁止企業(yè)設(shè)立非基金式的養(yǎng)老計劃，同時設(shè)立了政府直接管理的“聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司”（ThePensionBenefitGuarantyCorporation，簡稱PBGC），用于保障雇員退休后因原工作單位的待遇確定型養(yǎng)老金計劃失敗而獲得退休金保障�！豆蛦T退休收入保障法案》規(guī)定對于那些積累不足的私營養(yǎng)老金計劃，聯(lián)邦政府養(yǎng)老金保障公司要收取較高的保險費，以防止這些企業(yè)出現(xiàn)道德風(fēng)險。20世紀(jì)80年代一些企業(yè)終止了養(yǎng)老保險計劃并將基金的結(jié)余劃歸自己所有，美國政府對這些企業(yè)進(jìn)行稅收懲罰以抑制類似的行為�！豆蛦T退休收入保障法案》賦予聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司對任何機(jī)構(gòu)或者個人在待遇確定型養(yǎng)老金計劃終止時是否違反該法的調(diào)查和稽查權(quán)力，并可以酌情就相關(guān)違法行為提起民事訴訟。

由于不同的企業(yè)有不同的養(yǎng)老金計劃，根據(jù)PBGC的201*年年報，到201*年9月30日覆蓋了30,400個待遇確定型養(yǎng)老金計劃，約4,410萬雇員。目前已經(jīng)有3,520個養(yǎng)老金計劃因各種因素雇主無力自行承擔(dān)原先的承諾而由聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司承擔(dān)，涉及雇員數(shù)約51.8萬。按照相關(guān)規(guī)定，PBGC所能夠支付的65歲以上退休人士的養(yǎng)老金數(shù)額在201*底最多的計劃為$3,801.14/月，亦即$45,613.68/年。PBGC雖然是政府機(jī)構(gòu)，卻并未得到政府的資助，其收入來源分為兩類：一類是對于那些單一雇主的養(yǎng)老金計劃，每個參與者需要繳納19美元/年的保險金，同時還需要繳納該計劃總額9‰的保險費用。到201*年9月底，一共有該類單一雇主養(yǎng)老金計劃28,800個，覆蓋的雇員數(shù)量為3460萬人。另外一類是對于兩個或者兩個以上雇主通過集體談判和工會組織達(dá)成的養(yǎng)老金計劃，比如卡車司機(jī)、食品零售、采礦、服裝等行業(yè)的工會組織，由于是集體談判的結(jié)果，涉及面比較廣泛，風(fēng)險相對單一雇主更低一些，每個參與者只需要繳納2.6美元/年的保險金，不再需要按照計劃總額另行繳納保險費用。到201*年9月底，一共有該類多雇主養(yǎng)老金計劃1,600個，覆蓋的雇員數(shù)量為990萬人[9]。

企業(yè)養(yǎng)老金風(fēng)險最新的典型例子就是美聯(lián)航。201*年5月，位于芝加哥的美國破產(chǎn)法院做出裁決，同意美聯(lián)航（UnitedAirlines）因申請破產(chǎn)保護(hù)而終止它的4個雇員養(yǎng)老金計劃，把其財務(wù)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給政府的聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司。這個決定使得美聯(lián)航養(yǎng)老金缺口的66億美元全部轉(zhuǎn)嫁給了聯(lián)邦養(yǎng)老金保障公司來承擔(dān)，這是自從美國政府開始對私營養(yǎng)老金進(jìn)行保障30多年以來最大的一筆政府為企業(yè)“買單”的實例。

由此可見，聯(lián)邦政府養(yǎng)老金保障公司(PBGC)在美國的私營養(yǎng)老金保障體系中扮演著非常重要的角色，為私營養(yǎng)老金的市場運作設(shè)立了最后的一道安全網(wǎng)，《雇員退休收入保障法案》也為企業(yè)和雇員個人的自由投資進(jìn)行“兜底”，避免了類似“美聯(lián)航”這樣的問題發(fā)生時雇員養(yǎng)老金的本金損失。同時，法律對私營養(yǎng)老金計劃的監(jiān)管主要局限在稅收安排上，由于雇員個人對自己的賬戶有最終決定權(quán)，法律又限制了退休之前的支取，無論是雇員個人或者基金管理公司，都避免了短期行為，私營養(yǎng)老金的投資基本上都是理性的長期投資，成為資本市場的中堅力量，同時也享受經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的成果。

除了《雇員退休收入保障法案》外，美國稅務(wù)局通過《稅收法》對私營養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠資格進(jìn)行認(rèn)定，對每個計劃的設(shè)立、運行和終止進(jìn)行稅收政策的稽查、監(jiān)管，同時還專門設(shè)立了“雇員計劃自愿更正違章行為體制”（EmployeePlanVoluntaryComplianceProgram）,引入了“自我監(jiān)管”機(jī)制，減少了私營養(yǎng)老金計劃在稅務(wù)檢查時被取消優(yōu)惠的可能性�！秳诠しā穼�基金管理人是否符合“謹(jǐn)慎人”監(jiān)管原則、是否將計劃資產(chǎn)置于一個獨立的信托之中、公開批露和報告是否符合法律要求進(jìn)行監(jiān)管，《證券交易法》、《投資公司法》、《投資顧問法》等也分別從不同方面對私營養(yǎng)老金的投資行為進(jìn)行監(jiān)管，確保了私營養(yǎng)老金的健康發(fā)展。私營養(yǎng)老金成為美國資本市場最大的機(jī)構(gòu)投資者，在某種程度上也成為美國金融穩(wěn)定的基石。

三、對中國的啟示201*年是中國社�；�金監(jiān)管暴露問題集中的一年。7月，上海社�；�金腐敗大案震驚了全國；11月，國家審計署發(fā)布第6號審計公告指出，全國除上海外還有逾71億社�；�金涉嫌違規(guī)操作。這些問題表明：我國社�；�金面臨的最大問題就是監(jiān)管不力，盡管中央三令五申，但一些地方仍把社保基金當(dāng)作自己的“小金庫”和挪用渠道，在社�；�金的繳、支、管等環(huán)節(jié)均存在比較嚴(yán)重的弄虛作假和欺詐現(xiàn)象。加強(qiáng)社�；�金監(jiān)管已經(jīng)成為政府、法律界人士和社會公眾的共識。中國市場經(jīng)濟(jì)條件下的社會保障制度建立和社保基金的籌集只有20多年的時間。由于社保基金是新生事物，對其監(jiān)管過分偏好和倚重行政監(jiān)督，造成我國社�；�金監(jiān)管制度的重要缺陷。行政監(jiān)管可能會受到官僚主義、權(quán)力尋租等影響而失靈，且容易忽略和抑制其他監(jiān)督資源的開發(fā)和利用�，F(xiàn)有基金監(jiān)管制度設(shè)計中缺乏專門監(jiān)督機(jī)制，社會監(jiān)督系統(tǒng)的權(quán)責(zé)安排又過于籠統(tǒng)，對于社保基金的監(jiān)管責(zé)任人缺少明確的法律規(guī)定進(jìn)行規(guī)范，對由其行為造成的社保基金損失也沒有有效的法律責(zé)任追究機(jī)制。社�；�金監(jiān)管立法的滯后直接影響社保基金的透明化程度，也直接影響到社�；�金的充實壯大。由此可見，社保基金監(jiān)管立法勢在必行。借鑒美國社�；�金分類監(jiān)管的法律體系，對我國的社保基金監(jiān)管立法可以有如下幾點啟示：1、確保社保基金參與人和受益人根本利益的立法原則

社�；�金監(jiān)管立法首先必須貫徹以社會保障對象和受益人根本利益為唯一目的的原則。美國第一支柱社�；�金監(jiān)管的嚴(yán)厲和第二支柱私營養(yǎng)老金的高收益，分別滿足了安全性和收益性的原則，這些原則都是為了受益人的根本利益。中國的社保基金作為“養(yǎng)命錢”，其監(jiān)管的目標(biāo)就是為了保障我們社�；�金參與人和受益人的未來，監(jiān)管立法過程中必須始終遵循這一原則。2、不同類型的社�；�金進(jìn)行分類監(jiān)管

借鑒美國對于第一支柱社保基金和私營養(yǎng)老金的分類監(jiān)管體制，我國應(yīng)該在國務(wù)院、勞動和社會保障部制定的相關(guān)政府法規(guī)基礎(chǔ)上，由全國人大制定統(tǒng)一的《社保基金監(jiān)管法》來規(guī)范不同類型社�；�金投資的相關(guān)法律，或者在《社會保險法》中設(shè)立專門的“基金監(jiān)管”系列條款，吸取美國《社會保障法》和其他國家立法的有益經(jīng)驗，明確劃分不同種類社�；�金的投資行為，嚴(yán)格禁止第一支柱基本保險基金投資股票，而應(yīng)由國家提供定向發(fā)行的特種國債作為投資主渠道，同時推行社�；�金管理社會化，接受公眾和參保者的監(jiān)督，堵塞各種制度上、管理上的漏洞，以取得廣大群眾對社會保障的充分關(guān)注和支持。對于第二支柱企業(yè)年金在初始階段的監(jiān)管應(yīng)該貫徹數(shù)量限制規(guī)則，將來逐步向謹(jǐn)慎人規(guī)則過渡。對于第三支柱的商業(yè)保險和個人投資，應(yīng)該按照商業(yè)保險的監(jiān)管條例執(zhí)行監(jiān)管，確保公開、公平、公正。3、按照安全性、收益性、流動性的順序來進(jìn)行監(jiān)管

社�；�金的社會保障功能決定了其投資原則的排列順序是：安全性、收益性、流動性，即在保證基金安全的基礎(chǔ)上提高基金的收益率，同時保證其流動性需要�；�金安全性是保證養(yǎng)老金能夠保按時足額支付并具有一定收益的承諾，這是社�；�金投資的最根本原則。作為“養(yǎng)命錢”的社�；�金以安全性作為第一位的投資原則，意味著其投資行為應(yīng)當(dāng)具有以下特征：必須強(qiáng)制性地投資一定比例的高安全等級的固定收益證券如國債等；對于風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)分散投資以降低風(fēng)險；在投資組合中控制風(fēng)險度較高的金融工具投資的比例。社�；�金投資的收益性原則是指在符合安全性原則的條件下，基金投資應(yīng)以取得最大收益為原則。同時，社保基金積累過程中由于受益人可能面臨的替代率和通貨膨脹風(fēng)險，也要求社�；�金投資必須考慮收益性的原則。社保基金投資的流動性原則是指其投資能夠迅速地融通、變現(xiàn)和周轉(zhuǎn)，以保證基金支付的需要。在實踐中要隨時準(zhǔn)備一定數(shù)量的現(xiàn)金或活期存款，以保證及時、足額地給付各項社保基金。如果資金因投資而凍結(jié)于某些固定項目（特別是一些房地產(chǎn)項目）而難以變現(xiàn)，將無法應(yīng)付基金支付的需要，也違反設(shè)立基金的宗旨。4、建立獨立的社�；�金監(jiān)管部門

美國對不同類型的社�；�金實行分類監(jiān)管，監(jiān)管部門相對獨立。中國現(xiàn)行社�；�金監(jiān)管體制，是根據(jù)1999年1月國務(wù)院頒布的《社會保險費征繳暫行條例》（第五條）和《失業(yè)保險條例》（第三條）建立起來的。按照規(guī)定，各級勞動保障部門實際上承擔(dān)了社保基金的管理和監(jiān)督的雙重職能，這就使得社�；�金的監(jiān)管變成了勞動保障部門的“自我監(jiān)管”。鑒于此，應(yīng)當(dāng)將勞動和社會保障部對社保基金的監(jiān)管職能，移交給建立的獨立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，也可以在原先國家保監(jiān)會內(nèi)設(shè)立專門的社�；�金投資監(jiān)管部門，勞動和社會保障部則變成一個負(fù)責(zé)政策制定、行政管理以及監(jiān)督政策實施的國家級機(jī)構(gòu)。這樣做可以增強(qiáng)社�；�金管理的透明度，強(qiáng)化社會監(jiān)督。社會監(jiān)督本來應(yīng)該是社保基金監(jiān)管體系的一個重要組成部分，但在現(xiàn)行體制下，社�；�金的監(jiān)管以行政監(jiān)督為主，社會公眾和新聞媒體往往無從得知基金的籌集與運用狀況，這就為地方、部門或個別人擠占挪用社�；�金提供了便利。因此，獨立的社保基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)或部門，應(yīng)定期主動向社會公眾公布資金的籌集和運用情況，充分發(fā)揮社會公眾和新聞媒體對養(yǎng)老保險基金管理的監(jiān)督作用。

5、在現(xiàn)有條件下嚴(yán)格執(zhí)行已有的政府法規(guī)

目前由于我國社保基金投資管理的相關(guān)法律還沒有出臺，在正式法律實施之前，要嚴(yán)格執(zhí)行已有的政府法規(guī)，加大查處社保基金違法、違規(guī)、違紀(jì)的力度，堅決杜絕社�；�金管理者內(nèi)部的監(jiān)守自盜，嚴(yán)格區(qū)分基本社會保險基金和企業(yè)年金這兩類資金，特別對于基本社會保險基金，要進(jìn)行嚴(yán)格、甚至近乎苛刻的監(jiān)管，徹底堵塞各類商人覬覦社�；�金的管道。在“堵”社�；�金違規(guī)投資的同時，還要有“疏”，從國家長期戰(zhàn)略的高度來為社保基金增加合法投資渠道，具體的措施就是借鑒美國專門為聯(lián)邦社�；�金發(fā)行特種國債的做法，為中國年輕的社�；�金發(fā)行利率、期限都最優(yōu)惠的國債，以國家信用來保障社�；�金投資的安全、高效。誠如是，類似的“上海社保腐敗大案”可望減少甚至消失，作為老百姓養(yǎng)命錢的社�；�金可以安全地保值增值，在一定程度上保障我們的未來。

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