清欠工作管理辦法

清欠工作管理辦法

第一章總則

第一條為解決本單位面臨的債務人遲付、拖欠、拒付各種相關費用的情況，同時加強對催收欠款工作（簡稱清欠工作）的管理，依據(jù)現(xiàn)行國家相關法律、法規(guī)，制訂本辦法。

第二條應收欠款是指相關法人、自然人與本單位簽訂的各類合同（協(xié)議）中，根據(jù)其中的約定應收取的各類款項，包括商業(yè)用房租賃費、垃圾清運費以及超出合約規(guī)定期限應收而未收的款項。

第二章組織機構與人員配備

第三條自201*年2月1日起成立清理欠費工作小組（簡稱清欠組），全面負責清理欠費工作。

組長：組員：

第三章清欠組工作目標

第四條將欠費統(tǒng)計表所列欠款，采取簽訂還款計劃書、通過法律程序等方式進行清繳，計劃于201*年6月底前催收完畢。

第五條建立清欠工作長效機制，形成欠費收繳專門制度，安排專人負責，做到定期收繳，出現(xiàn)一筆清理一筆，保證不發(fā)生新欠費。

第四章清欠原則

第六條清欠工作的指導思想是依約主張債權、依法維護權益，按照既積極清收又講究策略的原則創(chuàng)造性地開展清欠工作。

第七條對欠款的債務人，要逐個分析，找出拖欠原因，確定清欠目標和實施方案，采取不同的清收方法。對資金狀況較好的債務人，應加大催收力度回收現(xiàn)金；若債務人資金狀況不好，在經(jīng)過充分的調查論證后，可采用擔保的辦法分期清欠；對于惡意拖欠、惡意逃債的債務人，應果斷采取訴訟或其它法律形式維護正當合法權益。

第八條加強清欠基礎資料、文檔管理工作，對清欠工作實行動態(tài)管理，建立黑名單制度，防范再次拖欠風險。

第九條改進現(xiàn)有示范合同文本，明確約定相關款項支付數(shù)額和期限、違約責任、結算方式。

第五章清欠組主要工作職責

第十條負責統(tǒng)計、收集、整理和上報清欠數(shù)據(jù)；

第十一條制定清欠工作計劃、建立工作進展定期上報制度；第十二條督促和協(xié)調清欠工作；

第十三條向領導匯報清欠進度、工作中遇到的問題和對策措施；

第十四條負責貫徹落實本單位有關清欠工作指示精神和相關法律、法規(guī)的宣傳工作；

第十五條負責本單位因欠費導致的清欠和處理工作。

第十六條指導、督促和協(xié)調債權債務人，有序清欠。第十七條定期組織對重點欠款戶進行上門催收。第十八條采取訴訟等途徑清繳欠款。

第十九條負責完成上級部門交辦的其它工作任務。

第六章主要工作制度及清欠相關措施：

第二十條定期上報清欠工作進展情況及進度報表。第二十一條清欠工作流程：1、整理欠費的類別、數(shù)額、欠費時間；2、對債務人采取電話催繳的方式督促其盡快交清所欠費用；3、對電話催繳后扔不繳費的商戶采取現(xiàn)場下達催款通知書的方式，并告知其若未在規(guī)定時間內交清錢款，將對其采取斷水、斷電及訴訟等相關措施，并取得送達回證；4、對確有困難的債務人與其簽訂《延期還款計劃書》（欠費人申請分期繳費，要求有擔保人）；5、清欠組根據(jù)《延期還款計劃書》和還款計劃繼續(xù)清欠）。6、聯(lián)系律師事務所對仍不繳納欠費的商戶寄送律師函。7、扔拒不繳納的依法通過法律途徑解決。

第二十二條特殊情況欠費的處理程序

1、分類清繳。對欠費單位逐一排查，逐戶核查欠費人欠費的具體情況，分析其欠費原因和繳費能力，對繳費單位發(fā)生的欠費應按繳費類別分類管理，建立欠費人檔案，根據(jù)欠費人基本情況、欠費類型、欠費所屬期以及各險種欠費數(shù)額等情況，有針對性地采取措施，制定清欠辦法。對能繳不繳甚至拒繳的，采取措施，強制征

繳；對暫時困難的，要引導其簽訂《延期還款計劃書》并制定清欠計劃，逐步清繳欠費；對完全或基本喪失繳費能力的，要量身制定清欠方案，跟蹤督促落實。

第二十三條強化監(jiān)控。在加強清欠催繳的同時，要對欠費大戶實施重點監(jiān)控，對累計欠費50萬元以上的欠費人，要作為重點欠費監(jiān)控對象，通過建立目標責任制、專人包戶等措施，加大監(jiān)控力度；推動清欠催繳工作順利進行。

第七章附則

第二十四條本辦法由清欠工作小組負責解釋。

201*年5月23日

擴展閱讀：清欠工作管理辦法(試行)

清欠工作管理辦法

（試行）

第一章總則

第一條為解決公司業(yè)務活動中面臨的客戶遲付、拖欠、拒付石料產品款項，造成流動資金短缺，法律糾紛不斷，制約企業(yè)生存與發(fā)展的重大難題，加強對催收貨款工作（簡稱清欠工作）的管理，引導企業(yè)規(guī)范經(jīng)營、防拖防欠，促進企業(yè)提高管理質量，增強競爭實力，特制訂本辦法。

第二條應收賬款是指根據(jù)各類供貨合同（協(xié)議）約定，公司應收取買方的各類款項。其中包括石料產品貨款、代墊運輸費等款項。

第三條拖欠賬款是指超出合約規(guī)定期限應收未收的款項，其中包括因拖欠造成應補償?shù)睦�息�?/p>

第四條公司各單位根據(jù)我國有關法律，依據(jù)簽訂的供貨合同和履約情況，通過訴訟或非訴訟方式催收應收賬款，處理因拖欠貨款引起的經(jīng)濟糾紛、解決歷史遺留拖欠貨款的事項以及為預防發(fā)生拖欠采取的措施均為本辦法涉及的業(yè)務范圍。

第二章機構職責與人員配備

第五條公司成立“清欠工作領導小組”，下設清欠辦公室（簡稱公司清欠辦）。公司清欠工作領導小組全面負責公司的清欠領導工作。

第六條公司清欠領導小組下設清欠工作辦公室（簡稱清欠辦），清欠辦公室在公司清欠工作領導小組直接領導下對公司的清欠工作實施專業(yè)性管理和業(yè)務性指導，參與大額貨款清收工作，并協(xié)調解決清欠工作中發(fā)生的重大問題。

第七條各下屬公司要高度重視清欠工作，由主要領導負責主抓清欠工作，并設立專門的清欠機構負責清欠工作，清欠機構要配備足夠數(shù)量的工作人員，制定明確的工作職責。

第八條公司要逐步建立和完善既有應收賬款所在單位獨立負責，又有財務、銷售、

法律和下屬公司通力合作的清欠工作體系，并逐步建立客戶信用、企業(yè)風險管理體系。第九條公司總部及下屬公司配備的清欠工作人員要具備一定的專業(yè)水平和綜合業(yè)務能力。要重視清欠工作人員業(yè)務素質的培養(yǎng)和業(yè)務能力的提高，支持并積極選派人員參加系統(tǒng)內外的各類與清欠工作有關的業(yè)務培訓。

第三章責任制度

第十條公司負責人是清欠工作的第一責任人，全面負責本單位的清欠工作。對于拖欠貨款額度大、賬齡長、難度高的客戶，公司負責人要親自參加策劃、決策并組織實施。

第十一條公司領導班子成員要積極參與清欠工作，根據(jù)分工職責承擔相應的清欠工作責任，并將清欠指標納入領導班子的經(jīng)營考核指標體系。

第十二條公司財務總監(jiān)對清欠工作負有專業(yè)管理職責。公司財務管理部按照合約規(guī)定的付款條件，及時監(jiān)督貨款回收，控制拖欠貨款發(fā)生，督促拖欠款的清收和追索，核定清欠工作的成本，處理呆賬壞賬。第十三條部門責任

1、公司清欠辦公室負責公司總部和下屬企業(yè)清欠工作的管理、協(xié)調和指導。認真貫徹執(zhí)行上級有關清欠工作管理制度和管理辦法；掌握匯總清欠工作進展情況，審核、填報有關報表，提供分析資料；對各環(huán)節(jié)清欠責任人的工作進行管理和監(jiān)督。負責組織有關部門研究制訂客戶清欠的措施和辦法。

2、銷售部和各下屬公司要對簽約、履約全過程承擔連續(xù)責任。負責協(xié)調解決清欠過程中涉及合同條款的爭議問題，根據(jù)供貨合同和結算資料，提供有效證據(jù)，為清欠工作提供收款依據(jù)。

3、企業(yè)財務管理部門在清欠工作中要加強貨款結算回收工作，嚴格財務核算和收款手續(xù)，提供有關拖欠款的準確數(shù)據(jù)，收集客戶資金動態(tài)信息，及時與企業(yè)清欠辦公室溝通。參與實施清欠工作中的債轉股、實物抵債以及實物變現(xiàn)、資產評估等工作。

4、市場技術部和下屬公司要及時組織力量進行協(xié)調處理，解決好客戶投訴的質量問題，清除清欠障礙。

5、欠款業(yè)務所在下屬公司要提供相關結算憑據(jù)，以便財務、經(jīng)營和清欠部門掌握

貨款結算的數(shù)額，保證貨款及時結算。

6、銷售部要及時提供業(yè)務合作中的洽商簽證等原始資料和數(shù)據(jù)，保證證據(jù)的完整和準確。

7、企管部應加強法律事務服務，應加強合同審核，做到合同簽定前簽署意見、合同簽定后內容交底，履約過程中進行檢查等。及時準確的收集各種證據(jù)資料，提出有效的解決辦法，依案情與訴訟審批程序對案件進行評估、立案、訴訟。

8、公司其它相關部門要根據(jù)本部門工作職能，擔負清欠工作中應承擔的責任。凡對公司統(tǒng)一安排的清收拖欠工作執(zhí)行不力的，應承擔其責任。

第十四條銷售業(yè)務經(jīng)辦人是清欠的直接責任人，也是貨款清收的終身責任人。各下屬公司應嚴格執(zhí)行合約條款，把客戶開發(fā)、關系維護和貨款清收結合起來，視貨款實收情況維護客戶關系，未經(jīng)公司銷售部批準，不得隨意終止供貨。

第四章清欠原則

第五章

第十五條清欠工作的指導思想是依約主張債權、依法維護權益。按照既積極清收又講究策略的原則創(chuàng)造性地開展清欠工作。在清欠工作中要注意與還貸、抵稅、清償債務、處理不良資產結合起來。要處理好清欠與市場開拓、客戶關系維護的關系。第十六條對拖欠貨款的客戶，要逐個分析，找出拖欠原因，確定清欠目標和實施方案，根據(jù)客戶的資金、信用狀況采取不同的清收方法，核定清欠指標。對資金狀況較好的客戶和債務人，應加大催收力度回收現(xiàn)金。

對于客戶和債務人資金狀況不好，但項目市場前景看好的，在經(jīng)過充分的調查論證后，可采用有效抵押擔保的辦法清欠。

對于資金狀況不好、經(jīng)營不善的客戶和債務人，可考慮以實物抵債的辦法，并做好資產鑒定、評估、保全、資產所有權轉移登記等工作。

對于資金狀況惡劣、惡意拖欠、惡意逃債的客戶和債務人，應果斷采取訴訟或其它法律形式，以及法律允許的方式維護企業(yè)權益。

第十七條加強清欠基礎資料、文檔管理工作，認真清理正在供貨合作業(yè)務和歷史遺留拖欠貨款業(yè)務的資料。建立應收賬款臺帳，對清欠工作實行動態(tài)管理。第十八條在條件允許的情況下，按照法律程序進行債權債務轉移，減輕企業(yè)拖

欠款和債務的雙重壓力。

第十九條本著內部協(xié)商，內部仲裁，共同對債務人結算，按照市場經(jīng)濟運行規(guī)律辦事的原則，妥善解決集團內部各單位之間的債權債務問題。

第二十條《合同法》以及最高人民法院對《合同法》第286條的司法解釋是解決拖欠問題的法律依據(jù)。對不按合同付款的債務人，要運用法律武器維護企業(yè)權益。

第五章防欠措施

第二十一條注重市場調研、客戶信用調查、項目前景分析，強化前期防范工作。建立和完善銷售合同評審制度，制訂詳細的合同內容條款，審慎簽訂供貨合同，從源頭上合理防范和化解拖欠風險，提高銷售業(yè)務質量。

第二十二條堅持采用最新版的示范合同文本，強化供貨合同中關于結算支付的約束條款。明確約定貨款支付數(shù)額和期限、違約責任、結算方式。

第二十三條各下屬公司作為供貨方，要嚴格履行合同，確保產品質量。對客戶提出的意見要及時反饋、熱情答復，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，不給客戶留有任何拖欠的借口。第二十四條強化各級、各類、各有關崗位人員的證據(jù)意識，加強基礎資料管理。在履約過程中重視業(yè)務進度結算和收款，對每一項經(jīng)濟業(yè)務活動隨時記錄，做好信函往來登記、簽證確認、變更洽商文件的歸檔，密切注視債務人信用信息，及時收集證據(jù)資料、隨時為索賠和清欠做好訴前基礎工作。

第二十五條在履約過程中，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)客戶未按合同付款，或貨款回收低于約定比例，各有關部門應依照職責立即采取行動，直至停止供料，及時化解拖欠風險。第二十六條供貨按照合同履約完成后，在未按合同約定足收供貨款或對供貨拖欠款的債權尚未合理安排或缺乏回收保障的情況下,不得再次進行供貨。

第二十七條大力加強綜合信息化建設，逐步建立公司客戶信用信息庫，包括鐵路工程用料單位、公路工程用料單位、市政工程單位、石料產品中間商等信用資料和檔案，實行網(wǎng)絡管理，利用現(xiàn)代化手段防范風險。

第六章責任追究

第二十八條各單位對任何一筆拖欠款的形成和追討不利情況都要作出具體分析，劃清個人責任和單位責任。依責追究，決不姑息遷就。對構成違法犯罪的，依法追

究法律責任。

第二十九條對貽誤清欠工作造成企業(yè)法人財產損失的，按照國家有關法律、法規(guī)和公司有關獎懲規(guī)定進行處理。

1、對拖欠款嚴重、清收不力的公司，應直追究負責人和業(yè)務經(jīng)辦人的個人責任，追究處理方式包括通報批評、行政記過、免除職務、追究經(jīng)濟責任等。

2、對已分清責任確因拖欠造成重大損失的責任人，在未追回或減少損失前，不得晉級提升、不得同意調離本單位。

3、對財務人員在清欠工作中違反財務管理制度造成直接或間接損失的，依《會計法》及財務管理制度追究其責任。

4、對合同簽訂部門前期工作失誤、客戶信用失實等造成貨款嚴重拖欠和損失的，應視情節(jié)追究該部門負責人和當事人的責任。

5、對發(fā)生嚴重拖欠并負有直接責任的銷售業(yè)務人員，不得同意辦理離職手續(xù)，取消其參加評優(yōu)的資格。對未完成當年回收貨款和清欠指標的，不得兌現(xiàn)提成獎勵和享受年終獎。

6、不得以應收款或拖欠款額作為實際收入，對下屬公司經(jīng)營團隊或銷售業(yè)務人員兌現(xiàn)提成、年終獎等獎勵。凡是不主動清收清欠或拖延清欠工作，將拖欠款、應收款作為“小金庫”用于“少數(shù)人”或“小團隊”消費或以此謀取私利的，視情節(jié)追究責任人的責任。

7、對任何單位和個人怠于清償欠款的行為將予以嚴肅懲處，對造成損失的視情節(jié)追究其經(jīng)濟和法律責任。

8、對虛報、瞞報清欠成果或統(tǒng)計數(shù)據(jù)的，應追究責任人責任，給予行政、經(jīng)濟處罰；構成犯罪的，追究其刑事責任。

第三十條按照“誰主管誰負責”的原則，各下屬公司的分管領導負有所分管單位的清欠連帶責任，各下屬公司清欠工作不力者，分管領導的年終績效與欠款業(yè)務所在公司的清欠指標掛鉤考核。

第七章考核獎懲

第三十一條將清欠工作納入各公司的年度經(jīng)營責任制考核體系，實行目標責任制考核。對公司負責人、分管領導、有關部門和工作人員注重清欠效益和最終結果的考核，依實際完成結果進行獎罰，做到“敢獎、重獎、敢罰、重罰”，真正調動各方面積

極性和能動性。

第三十二條公司清欠辦公室負責核定銷售部各業(yè)務人員和下屬公司的清欠工作指標，落實清欠責任主體。企管部負責督辦銷售部、各下屬公司層次負責核定各業(yè)務人員、各環(huán)節(jié)責任人的清欠工作指標。

第三十三條公司清欠辦公室代表公司組織與各欠款業(yè)務經(jīng)辦人、下屬公司負責人、業(yè)務責任人簽訂清欠責任協(xié)議，根據(jù)協(xié)議按回收比例對責任人進行獎罰。

1、凡完成清欠指標的單位和個人，按照協(xié)議對當年清理回收的現(xiàn)金部分給予獎勵，獎勵標準為現(xiàn)金金額的510%。獎金分配由人事行政部會同企管部對參與該筆欠款清欠工作的公司工作人員進行考核公示后兌現(xiàn)。

2、對以物抵債完成清欠指標的單位和個人，按照協(xié)議對當年變現(xiàn)回收或折現(xiàn)的現(xiàn)金部分給予獎勵，獎勵標準為現(xiàn)金金額的510%。獎金分配由人事行政部會同企管部對參與該筆欠款清欠工作的公司工作人員進行考核公示后兌現(xiàn)。

3、經(jīng)營者實行年薪的，可根據(jù)完成清欠指標情況，參考清欠指標回收率計發(fā)年薪。第三十四條應將清欠工作指標納入公司領導人員及相關人員考核體系，完成指標情況將作為公司領導人員及相關人員任用和獎懲的依據(jù)。

第三十五條加強和完善對公司外部人員參與清欠工作的管理。按照一次性獎勵的原則，核定清欠指標、獎勵標準，并簽訂清欠責任協(xié)議書。完善兌現(xiàn)審批程序、回收款入賬和稅務代繳代扣手續(xù)。

第八章清欠制度建設

第三十六條為處理好清欠、訴訟與企業(yè)整體利益及經(jīng)營布局問題，妥善處理法律訴訟方式清欠與經(jīng)營、當?shù)卣�府和客戶的關系。公司建立訴訟審批程序，明確審批權限，并建立訴訟案件備案制度，按標的額大小向上級部門報告?zhèn)浒浮?/p>

第三十七條要建立企業(yè)清欠回收資產（包括土地使用權、房屋所有權、股權、債券、債權等企業(yè)權益，汽車、設備等以物抵債的資產等）處置審批程序和管理制度。未經(jīng)審批同意，任何人不得擅自處置企業(yè)清欠回收資產、讓利處置債權、私分或個人使用以物抵債的資產。

非法人單位無權處置企業(yè)清欠回收資產。

第三十八條對經(jīng)過努力回收無望的拖欠貨款或經(jīng)過訴訟判決確實無法執(zhí)行的案件所涉及的債權，在事實清楚、分清責任的基礎上，由公司組織清欠辦公室、財務管理部、銷售部等有關部門、機構研究提出核銷意見，并按公司財務管理規(guī)定辦理核銷手續(xù)。按有關財務制度應核銷的拖欠貨款，若仍有回收希望，可按照“銷帳不銷案”的原則處理。

第三十九條建立和完善清欠工作報告制度。各下屬公司負責人人應認真執(zhí)行訴訟備案、處置清欠資產、核銷呆壞賬以及統(tǒng)計報表等審批、報告制度，對各種數(shù)據(jù)的真實性和準確性負責。

第九章監(jiān)督檢查

第四十條公司建立清欠工作監(jiān)督約束機制，注重部門之間、個人之間責任制衡關系，實現(xiàn)制度監(jiān)督。

第四十一條公司要全心全意依靠員工開展清欠工作，注意傾聽員工意見和建議，充分發(fā)揮群眾對公司負責人和清欠責任人的監(jiān)督作用。

第四十二條公司將充分發(fā)揮和履行監(jiān)督、保護、懲處和教育的職能。對貨款回收、債務追索中發(fā)現(xiàn)的違紀違規(guī)、乃至腐敗行為將嚴加懲處。對觸犯刑律的應及時送交司法機關查處。

第十章附則

第四十三條承包經(jīng)營企業(yè)中的清償債務、應收賬款回收工作可參照本辦法執(zhí)行。第四十四條各下屬公司要結合本單位實際情況制訂實施細則或具體操作辦法。第四十五條本辦法由公司清欠工作辦公室負責解釋。第四十六條本辦法自印發(fā)之日起試行。

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