財務(wù)報銷流程

財務(wù)報銷流程

1、需要報銷少量資金時

經(jīng)手人憑收據(jù)或者財務(wù)申請書交由隊長審核簽字經(jīng)手人憑簽過隊長和會計字的收據(jù)或者財務(wù)申請書到對應(yīng)出納處領(lǐng)取現(xiàn)金出納定期將收據(jù)或者財務(wù)申請書交給會計存檔會計在出納記錄本上簽字

2、需要報銷大量資金時1）現(xiàn)金

經(jīng)手人開銷之前向隊長提出申請并由隊長在申請書上簽字

經(jīng)手人憑申請書到對應(yīng)出納人員處領(lǐng)取現(xiàn)金經(jīng)手人將花銷后剩余資金和花費收據(jù)一并交

給出納出納定期將收據(jù)或者財務(wù)申請書交給會計存檔會計在出納記錄本上簽字2）打卡

經(jīng)手人開銷之前向隊長提出申請并由隊長在申請書上簽字經(jīng)手人憑申請書通知對應(yīng)出納人員打卡出納打出交易憑條出納與收款人確認(rèn)收到資金出納通知經(jīng)手人資金已經(jīng)打過去經(jīng)手人與收款人核對確認(rèn)收款人已收到資金

經(jīng)手人在打卡憑條上簽字出納將申請書和憑條交給會計存檔會計在出納記錄本上簽字務(wù)進賬流程

1、現(xiàn)金進賬1）通過經(jīng)手人

經(jīng)手人將現(xiàn)金和收據(jù)交給對應(yīng)出納出納在收據(jù)上簽字并在記錄本上登記出納定期將收據(jù)交給會計審核、簽字、編號、存檔會計在出納記錄本上簽字

2）出款人直接經(jīng)手

出款人將現(xiàn)金交給對應(yīng)出納出納開出二聯(lián)收據(jù)并在記錄本上登記出納定期將收據(jù)交給會計審核、簽字、編號、存檔會計在出納記錄本上簽字

2、打卡進賬1）通過經(jīng)手人

經(jīng)手人向?qū)��?yīng)出納說明打卡金額出納確認(rèn)到賬后通知經(jīng)手人并開出二聯(lián)收據(jù)收據(jù)出納人員及時將收據(jù)交給會計審核、簽字、編號、存檔會計在出納記錄本上簽字說明：出納將一聯(lián)收據(jù)交給經(jīng)手人（如果無法送達由出納代為保管），二聯(lián)給會計存檔。2）出款人直接經(jīng)手

出款人向?qū)��?yīng)出納說明打卡金額出納確認(rèn)到賬后通知出款人并開出二聯(lián)收據(jù)收據(jù)出納人員及時將收據(jù)交給會計審核、簽字、編號、存檔會計在出納記錄本上簽字說明：出納將一聯(lián)收據(jù)交給經(jīng)出款人（如果無法送達由出納代為保管），二聯(lián)給會計存檔。相關(guān)說明：

1、收據(jù)或者財務(wù)申請書必須得能清楚的表達出資金的具體流向或者來源。（收據(jù)或者財務(wù)申請書樣版）

收據(jù)今收到某某某人民幣捌元整8.00系付制作展板膠帶（單價2元，共4卷）單位蓋章：某某會計：某某出納：某某收款人：某某財務(wù)申請書尹留洋為制作展板買膠帶4卷，共花去8元�？傆嫞�8元日期：201*年7月5日申請人：尹留洋隊長：某某會計：某某1.收據(jù)或者財務(wù)申請書必須得到隊長的簽字才能報銷。2.定向資助的手續(xù)費用將從團隊運行費用中扣除；發(fā)放助學(xué)金的手續(xù)費從團隊運行費用中扣除。

201*年2月29日星期三

張保禎整理

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財務(wù)報銷制度及報銷流程

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、差旅費用、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

(五)借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借據(jù)》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：費用文員初步審核→主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。

費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→費用文員審核部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第三條差旅費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)一般員工部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)理助理總經(jīng)理及以上

（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)火車硬臥120元/天火車硬臥150元/天飛機飛機200元/天實報實銷伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用30元/天40元/天50元/天實報實銷30元/天40元/天50元/天實報實銷1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)票額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第四條電話費報銷制度及流程(一)費用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款.

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第五條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程

1．購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。第六條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送總經(jīng)理助理。總經(jīng)理助理根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費由總經(jīng)理助理根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月5日費用審核員統(tǒng)計好經(jīng)公司總經(jīng)理審批好的本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)交予（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟�；�?）每月10日由財務(wù)部支付工資。

（二）社會保險（意外保險）支付流程：（1）由費用審核員將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）社會保險金由財務(wù)部協(xié)助費用審核員辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交費用審核員專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。（三）其他福利費支出由公司費用審核員按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分報銷時間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周一、周四為財務(wù)報銷日。2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第六部分附則

本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過,簽字后生效。(因公司在起步階段,可以定期修正。)

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