存貨盤(pán)點(diǎn)報(bào)告模板

存貨盤(pán)點(diǎn)報(bào)告【模板】

單位名稱：【二級(jí)單位】【三級(jí)單位】盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：201*年6月30日?qǐng)?bào)告人：審核人：

一、存貨盤(pán)點(diǎn)安排

1、主要存貨類型介紹和存貨分布情況2、存貨按種類劃分的數(shù)量和金額如果有以下特殊類型的存貨，請(qǐng)列示：

在途物資

存貨已收到，未開(kāi)發(fā)票為第三方保存的存貨代售存貨3、存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃摘要：

存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃的起草人、批準(zhǔn)人。存貨清理碼放計(jì)劃。

對(duì)存貨盤(pán)點(diǎn)期間存貨收發(fā)的控制措施。盤(pán)點(diǎn)記錄中存貨項(xiàng)目名稱、計(jì)量單位指南。如何界定陳舊、毀損、周轉(zhuǎn)率低的存貨。

存貨盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽使用指南（包括配發(fā)、收集和控制）。存放于外庫(kù)的存貨如何盤(pán)點(diǎn)。

部門主管及財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員或相關(guān)管理人員對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作的監(jiān)督與審

核。

如何確保存貨內(nèi)容與其包裝上的描述一致。

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索引號(hào)：

在途的已銷售存貨已銷售未發(fā)運(yùn)寄存在第三方的存貨寄售存貨【請(qǐng)后附《存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》供參考�！�

二、存貨實(shí)地盤(pán)點(diǎn)工作1、存貨盤(pán)點(diǎn)安排的執(zhí)行

盤(pán)點(diǎn)人員是否遵守盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)工作。存貨是否在盤(pán)點(diǎn)前碼放整齊。

不同類別的存貨、特殊類型存貨和特殊種類存貨是否適當(dāng)分開(kāi)碼放。

2、存貨盤(pán)點(diǎn)程序

存貨盤(pán)點(diǎn)人員是否被適當(dāng)監(jiān)督。

盤(pán)點(diǎn)人員是否不是進(jìn)行庫(kù)房日常記錄的人員；盤(pán)點(diǎn)人員是否熟悉所盤(pán)

點(diǎn)的存貨。

存貨盤(pán)點(diǎn)是否系統(tǒng)、有序進(jìn)行。

是否有人及時(shí)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與存貨永續(xù)記錄并調(diào)查差異。

是否所有的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果（數(shù)量）都來(lái)自于實(shí)際盤(pán)點(diǎn)（如果不是，請(qǐng)描述

估計(jì)數(shù)量所使用的方法）。在產(chǎn)品的完工程度的確認(rèn)方法。

存貨內(nèi)容與其外包裝上的描述是否一致。

說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)日是否停止生產(chǎn)，如果沒(méi)有停止生產(chǎn)，采取何種措施控制存

貨移動(dòng)。

說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)日存貨是否暫停出入庫(kù)，如未能暫停出入庫(kù)，采取何種措施

保證盤(pán)點(diǎn)范圍的準(zhǔn)確。

寄存在第三方的存貨或存貨存放地點(diǎn)較遠(yuǎn)的存貨如何進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。如果公司有多個(gè)倉(cāng)庫(kù)或存貨地點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)期間是否發(fā)生內(nèi)部存貨調(diào)撥；

如果有，請(qǐng)說(shuō)明倉(cāng)庫(kù)間調(diào)撥存貨的盤(pán)點(diǎn)程序。

盤(pán)點(diǎn)人員是否在盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽或盤(pán)點(diǎn)表上指明特殊種類的存貨：陳舊、積

壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨；請(qǐng)簡(jiǎn)要描述公司如何界定上述特殊類型存貨。

（如果有）請(qǐng)簡(jiǎn)要描述在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的倉(cāng)庫(kù)安全管理不足之處。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)熟悉所負(fù)責(zé)存貨的位置，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)清點(diǎn)存貨并通知記錄

人每項(xiàng)存貨的編碼、名稱、實(shí)盤(pán)數(shù)量以及具體位置或貨價(jià)號(hào)（在可行情況下），記錄人應(yīng)該在盤(pán)點(diǎn)表上記錄這些內(nèi)容。盤(pán)點(diǎn)人員是否在每張盤(pán)點(diǎn)表上簽名并登記日期。

存貨盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽的使用情況：存貨項(xiàng)目在盤(pán)點(diǎn)時(shí)是否被貼上有序號(hào)的盤(pán)

點(diǎn)標(biāo)簽；盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽的使用是否確保存貨沒(méi)有被重盤(pán)或漏盤(pán)；被貼上的標(biāo)簽是否保留直至盤(pán)點(diǎn)全部結(jié)束【請(qǐng)統(tǒng)計(jì)各倉(cāng)庫(kù)或存貨地點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽的發(fā)放、使用、未使用、作廢數(shù)量�！�

盤(pán)點(diǎn)所使用的計(jì)量單位如果與倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬上存貨計(jì)量單位不一致，單位

轉(zhuǎn)換是否準(zhǔn)確。

收到所有的盤(pán)點(diǎn)表后，存貨盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)員是否將盤(pán)點(diǎn)表按倉(cāng)庫(kù)分開(kāi)并送

交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)存貨會(huì)計(jì)記錄的會(huì)計(jì)人員。

３、存貨盤(pán)點(diǎn)方法

說(shuō)明存貨盤(pán)點(diǎn)所采用的方法【例如：

鋼材的盤(pán)點(diǎn)：盤(pán)條、鋼鉸線全部過(guò)秤計(jì)量數(shù)量；螺紋鋼、槽鋼、工字

鋼采用檢尺計(jì)量，折算重量的方法；

水泥、方木的盤(pán)點(diǎn)：水泥按規(guī)定單袋抽檢，再清點(diǎn)全部袋數(shù)，折算重

量，方木先檢尺，后根據(jù)截面積計(jì)算方量；燃油料的盤(pán)點(diǎn)：全部過(guò)秤計(jì)量數(shù)量；

五金、電料、化輕、工具、配件：全部計(jì)件盤(pán)點(diǎn)�！�

三、存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果及處理

1、存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果【請(qǐng)后附《存貨盤(pán)點(diǎn)匯總表》】

對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬面記錄的差異，請(qǐng)說(shuō)明具體原因及處理方法。

2、對(duì)于存貨賬面價(jià)值與市值相比跌價(jià)的存貨，計(jì)提相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備，填制附件《存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》【請(qǐng)后附《存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》(如需要填制)】

3、陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨是否經(jīng)過(guò)妥善處理。

4、通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，是否發(fā)現(xiàn)存貨內(nèi)部控制存在不完善性，（如有）準(zhǔn)備如何完善提高這部分控制。附件：

附件1：存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表附件2：存貨盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表附件3：存貨盤(pán)點(diǎn)匯總表附件4：存貨盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表

附件5：閑置物資、報(bào)廢物資明細(xì)表

擴(kuò)展閱讀：存貨盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

一、監(jiān)盤(pán)開(kāi)始前的工作：項(xiàng)目1．索取《期末存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃》2．索取該倉(cāng)庫(kù)《存貨收發(fā)存月報(bào)表》3．索取存貨的《盤(pán)點(diǎn)清單》4．索取盤(pán)點(diǎn)前該倉(cāng)庫(kù)收料、發(fā)料的最后一張單證5．存貨是否已停止流動(dòng)6．廢品、毀損物品是否已分開(kāi)堆放7．貨到單未到的存貨是否已暫估入帳8．發(fā)票未開(kāi)，客戶已提去的存貨是否已單獨(dú)記錄是或否9．發(fā)票已開(kāi)，客戶未提去的存貨是否已單獨(dú)記錄（或單獨(dú)堆放）10．存貨是否已按存貨的型號(hào)、規(guī)格排放整齊11．外單位寄存的貨物是否已分開(kāi)堆放12．代外單位保管的貨物是否已分開(kāi)堆放13．外單位代銷的貨物是否已分開(kāi)堆放14．其他非本公司的貨物是否已分開(kāi)堆放15．委托外單位加工的存貨、存放外單位的存貨，是否收到外單位的書(shū)面確認(rèn)書(shū)16．最近一次盤(pán)點(diǎn)存貨的日期校對(duì)18．是否有存貨的記錄位置或存放圖對(duì)盤(pán)點(diǎn)及復(fù)盤(pán)的評(píng)價(jià)：

1.倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)存貨很熟悉；2.盤(pán)點(diǎn)工作及復(fù)盤(pán)工作很認(rèn)真；

3.對(duì)會(huì)計(jì)師需要的資料很配合。

4.監(jiān)盤(pán)結(jié)果總體評(píng)價(jià)：盤(pán)點(diǎn)配合度高，正確率很高。

倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)流程1、根據(jù)公司的實(shí)際情況，由庫(kù)區(qū)事先準(zhǔn)備好盤(pán)點(diǎn)單,要求按產(chǎn)品系列編號(hào)并且連號(hào).2、每月1日上午8:30開(kāi)始盤(pán)點(diǎn),倉(cāng)庫(kù)凍結(jié)一切庫(kù)存的收,發(fā),移動(dòng)操作.3、倉(cāng)庫(kù)主管責(zé)協(xié)調(diào)具體的盤(pán)點(diǎn)工作,發(fā)放盤(pán)點(diǎn)單.4、倉(cāng)庫(kù),財(cái)務(wù)部分別指定每一個(gè)存儲(chǔ)區(qū)域的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人.要求每一個(gè)區(qū)域都有相應(yīng)的盤(pán)點(diǎn)員（倉(cāng)管員）和財(cái)務(wù)復(fù)核人員,由財(cái)務(wù)人員擔(dān)任該區(qū)域的盤(pán)點(diǎn)組長(zhǎng).5、實(shí)施盤(pán)點(diǎn),由倉(cāng)管員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),財(cái)務(wù)人員復(fù)核.對(duì)有疑問(wèn)的產(chǎn)品有權(quán)開(kāi)查看6、財(cái)務(wù)部人員收取所有的盤(pán)點(diǎn)清單,要求所有清單連號(hào),沒(méi)有遺漏.并進(jìn)行匯總.7、與倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員對(duì)比財(cái)務(wù)軟件帳目,比較差異.8、對(duì)比差異報(bào)告,由倉(cāng)庫(kù)對(duì)差異項(xiàng)進(jìn)行復(fù)盤(pán).9、再次對(duì)復(fù)

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17．最近一次對(duì)計(jì)量用具（地秤、秤量器和其他計(jì)量器）的盤(pán)結(jié)果進(jìn)行匯總,并與財(cái)務(wù)軟件帳目比較差異.10、倉(cāng)庫(kù)分析差異原因,作詳細(xì)書(shū)面報(bào)告,同時(shí)提出差異調(diào)整申請(qǐng).11、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理對(duì)差異調(diào)查報(bào)告及差異調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批.12、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)審批情況作庫(kù)存差異調(diào)整.13、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批情況作庫(kù)存財(cái)務(wù)帳差異調(diào)整.

首先就是倉(cāng)庫(kù)貨品存放太亂，一個(gè)型號(hào)的貨品多處存放導(dǎo)致在盤(pán)點(diǎn)記錄時(shí)出現(xiàn)了同一款服裝多次記錄，給以后輸盤(pán)點(diǎn)單造成了麻煩。新款都放到了貨架上出現(xiàn)了這種問(wèn)題由于可以直觀的看到所以能及時(shí)的找出來(lái)；但是對(duì)于老款，放到箱子里的貨品，由于我們不能直觀的看到貨品，所以我們想把同款同時(shí)的找出來(lái)還真是不容易，只有把他們都扔到地下，等著從別的地方找出來(lái)，弄的地上到處都是貨品。對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，我想如果在盤(pán)點(diǎn)之前能及時(shí)的把貨品歸類，這個(gè)問(wèn)題也是可以避免的。其次是我們?cè)诒P(pán)點(diǎn)過(guò)程中與倉(cāng)庫(kù)人員溝通不及時(shí)，出現(xiàn)了漏盤(pán)的情況，導(dǎo)致了盤(pán)點(diǎn)不準(zhǔn)確。第三，我們組在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，及時(shí)的查看了電腦記錄，也算是做到了有據(jù)可依。對(duì)于實(shí)貨跟電腦上差異特別大的，我們可以及時(shí)的去查找貨品，即使有的時(shí)候貨品當(dāng)時(shí)找不到，但是我們也會(huì)記住哪個(gè)貨品還不齊全，在后面盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)了，就盡可能的放到一個(gè)地方。最大限度的做到同款服裝放到同一個(gè)地方。為以后的工作奠定一個(gè)基礎(chǔ)。同時(shí)我們?cè)诒P(pán)點(diǎn)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)很多的毛衫實(shí)貨大于系統(tǒng)庫(kù)存，造成這種問(wèn)題的原因有待于我們進(jìn)一步的去核實(shí)清楚，減少以后的工作失誤。第四，記錄人員出現(xiàn)了記錄錯(cuò)誤，對(duì)于后來(lái)發(fā)現(xiàn)的前期已盤(pán)的貨品，只是加到了明細(xì)里，沒(méi)有及時(shí)的加入總數(shù)，這個(gè)問(wèn)題直接就導(dǎo)致了后面輸單人員工作的難度加大，導(dǎo)致了數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確。像這種問(wèn)題只要我們細(xì)心是完全可以避免的。第五，輸單人員沒(méi)有及時(shí)的根據(jù)電腦錄入的數(shù)據(jù)與手工記錄的盤(pán)點(diǎn)單相互對(duì)賬、發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，導(dǎo)致了錄入電腦不準(zhǔn)確，致使要從頭核對(duì)盤(pán)點(diǎn)單，費(fèi)時(shí)費(fèi)力。第六，盤(pán)點(diǎn)人員沒(méi)有意識(shí)到倉(cāng)庫(kù)里分的正品倉(cāng)，殘品倉(cāng)，返修倉(cāng)的重要性，未能及時(shí)的跟倉(cāng)庫(kù)人員溝通分清倉(cāng)庫(kù)，導(dǎo)致記錄盤(pán)點(diǎn)明細(xì)時(shí)沒(méi)有準(zhǔn)確的把每個(gè)倉(cāng)給區(qū)分開(kāi)，致使輸單人員需要重新檢查實(shí)貨，把貨品歸倉(cāng)，然后在錄入，浪費(fèi)了時(shí)間。

盤(pán)點(diǎn)情況：1．原計(jì)劃選取的采購(gòu)一部，因盤(pán)點(diǎn)日總體存貨余額下降，實(shí)際監(jiān)盤(pán)時(shí)不再選��；2．我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無(wú)明顯殘破毀損情況；盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)貨物的品種、擺放等情況熟悉；3．盤(pán)點(diǎn)結(jié)果：賬面數(shù)量與初次盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異，金額約為-129,185.56，占盤(pán)點(diǎn)日存貨總額的1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為-129,281.60；4．差異原因主要為：A．超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重，這是造成差異的主要原因；B．盤(pán)點(diǎn)中商品編碼記錄有誤，造成漏盤(pán)、誤盤(pán)等；C．盤(pán)點(diǎn)時(shí)計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤；D．盤(pán)點(diǎn)結(jié)果錄入時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)。5．客戶已組織人員對(duì)出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤(pán)，最終盤(pán)點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。盤(pán)點(diǎn)結(jié)論：我們認(rèn)為，客戶的盤(pán)點(diǎn)差異較小，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

3、存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃摘要：存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃的起草人、批準(zhǔn)人。存貨清理碼放計(jì)劃。對(duì)存貨盤(pán)點(diǎn)期間存貨收發(fā)的控制措施。盤(pán)點(diǎn)記錄中存貨項(xiàng)目名稱、計(jì)量單位指南。如何界

定陳舊、毀損、周轉(zhuǎn)率低的存貨。存貨盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽使用指南（包括配發(fā)、收集和控制）。存放于外庫(kù)的存貨如何盤(pán)點(diǎn)。部門主管及財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員或相關(guān)管理人員對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作的監(jiān)督與審核。如何確保存貨內(nèi)容與其包裝上的描述一致。二、存貨實(shí)地盤(pán)點(diǎn)工作1、存貨盤(pán)點(diǎn)安排的執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)人員是否遵守盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)工作。存貨是否在盤(pán)點(diǎn)前碼放整齊。不同類別的存貨、特殊類型存貨和特殊種類存貨是否適當(dāng)分開(kāi)碼放。2、存貨盤(pán)點(diǎn)程序存貨盤(pán)點(diǎn)人員是否被適當(dāng)監(jiān)督。盤(pán)點(diǎn)人員是否不是進(jìn)行庫(kù)房日常記錄的人員；盤(pán)點(diǎn)人員是否熟悉所盤(pán)點(diǎn)的存貨。存貨盤(pán)點(diǎn)是否系統(tǒng)、有序進(jìn)行。是否有人及時(shí)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與存貨永續(xù)記錄并調(diào)查差異。是否所有的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果（數(shù)量）都來(lái)自于實(shí)際盤(pán)點(diǎn)（如果不是，請(qǐng)描述估計(jì)數(shù)量所使用的方法）。在產(chǎn)品的完工程度的確認(rèn)方法。存貨內(nèi)容與其外包裝上的描述是否一致。說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)日是否停止生產(chǎn)，如果沒(méi)有停止生產(chǎn)，采取何種措施控制存貨移動(dòng)。說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)日存貨是否暫停出入庫(kù)，如未能暫停出入庫(kù)，采取何種措施保證盤(pán)點(diǎn)范圍的準(zhǔn)確。寄存在第三方的存貨或存貨存放地點(diǎn)較遠(yuǎn)的存貨如何進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。如果公司有多個(gè)倉(cāng)庫(kù)或存貨地點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)期間是否發(fā)生內(nèi)部存貨調(diào)撥；如果有，請(qǐng)說(shuō)明倉(cāng)庫(kù)間調(diào)撥存貨的盤(pán)點(diǎn)程序。盤(pán)點(diǎn)人員是否在盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽或盤(pán)點(diǎn)表上指明特殊種類的存貨：陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨；請(qǐng)簡(jiǎn)要描述公司如何界定上述特殊類型存貨。（如果有）請(qǐng)簡(jiǎn)要描述在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的倉(cāng)庫(kù)安全管理不足之處。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)熟悉所負(fù)責(zé)存貨的位置，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)清點(diǎn)存貨并通知記錄人每項(xiàng)存貨的編碼、名稱、實(shí)盤(pán)數(shù)量以及具體位置或貨價(jià)號(hào)（在可行情況下），記錄人應(yīng)該在盤(pán)點(diǎn)表上記錄這些內(nèi)容。盤(pán)點(diǎn)人員是否在每張盤(pán)點(diǎn)表上簽名并登記日期。存貨盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽的使用情況：存貨項(xiàng)目在盤(pán)點(diǎn)時(shí)是否被貼上有序號(hào)的盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽；盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽的使用是否確保存貨沒(méi)有被重盤(pán)或漏盤(pán)；被貼上的標(biāo)簽是否保留直至盤(pán)點(diǎn)全部結(jié)束【請(qǐng)統(tǒng)計(jì)各倉(cāng)庫(kù)或存貨地點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽的發(fā)放、使用、未使用、作廢數(shù)量�！勘P(pán)點(diǎn)所使用的計(jì)量單位如果與倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬上存貨計(jì)量單位不一致，單位轉(zhuǎn)換是否準(zhǔn)確。收到所有的盤(pán)點(diǎn)表后，存貨盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)員是否將盤(pán)點(diǎn)表按倉(cāng)庫(kù)分開(kāi)并送交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)存貨會(huì)計(jì)記錄的會(huì)計(jì)人員。３、存貨盤(pán)點(diǎn)方法說(shuō)明存貨盤(pán)點(diǎn)所采用的方法【例如：鋼材的盤(pán)點(diǎn)：盤(pán)條、鋼鉸線全部過(guò)秤計(jì)量數(shù)量；螺紋鋼、槽鋼、工字鋼采用檢尺計(jì)量，折算重量的方法；水泥、方木的盤(pán)點(diǎn)：水泥按規(guī)定單袋抽檢，再清點(diǎn)全部袋數(shù)，折算重量，方木先檢尺，后根據(jù)截面積計(jì)算方量；燃油料的盤(pán)點(diǎn)：全部過(guò)秤計(jì)量數(shù)量；五金、電料、化輕、工具、配件：全部計(jì)件盤(pán)點(diǎn)�！咳�、存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果及處理1、存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果【請(qǐng)后附《存貨盤(pán)點(diǎn)匯總表》】對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬面記錄的差異，請(qǐng)說(shuō)明具體原因及處理方法。2、對(duì)于存貨賬面價(jià)值與市值相比跌價(jià)的存貨，計(jì)提相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備，填制附件《存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》【請(qǐng)后附《存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》(如需要填制)】43、陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨是否經(jīng)過(guò)妥善處理。4、通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，是否發(fā)現(xiàn)存貨內(nèi)部控制存在不完善性，（如有）準(zhǔn)備如何完善提高這部分控制。

盤(pán)點(diǎn)方法：1、根據(jù)倉(cāng)庫(kù)實(shí)際庫(kù)存物品數(shù)量核對(duì)倉(cāng)庫(kù)結(jié)余賬。2、根據(jù)ERP系統(tǒng)提供的物料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告單核對(duì)手工帳賬目。3、依據(jù)比對(duì)結(jié)果給出該次盤(pán)點(diǎn)結(jié)果由盤(pán)點(diǎn)人及復(fù)核人簽字確認(rèn)該次盤(pán)

點(diǎn)情況，送交財(cái)務(wù)部編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果：該次盤(pán)點(diǎn)帳實(shí)基本相符，無(wú)盤(pán)盈盤(pán)虧現(xiàn)象，體現(xiàn)了庫(kù)房管理人員對(duì)于庫(kù)房備件的有效管理，同時(shí)也反映出庫(kù)管人員對(duì)工作的認(rèn)真盡責(zé)，具備高度的責(zé)任心。一、原材料庫(kù)基本情況介紹1、所有原材料均堆碼整齊，檢驗(yàn)狀況清晰，各個(gè)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)衛(wèi)生條件良好，根據(jù)原材料存放要求不同種類分類存放。2、倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)自己管轄內(nèi)的原材料熟悉程度很高，能在短時(shí)間內(nèi)找到所需原材料。3、各原材料卡片標(biāo)識(shí)清楚，卡片標(biāo)識(shí)與賬存規(guī)格、數(shù)量一致。4、倉(cāng)庫(kù)日記賬帳頁(yè)項(xiàng)目與原材料存放順序基本一致，有利于盤(pán)點(diǎn)時(shí)實(shí)物與賬目比對(duì)。二、輔料倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)情況1、生產(chǎn)輔料庫(kù)存堆碼整齊，分類清晰2、盤(pán)點(diǎn)數(shù)量與倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬數(shù)量相符，無(wú)盤(pán)盈盤(pán)虧。

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