存貨監(jiān)盤小結(jié)

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存貨盤點實地監(jiān)盤小結(jié)

單位名稱：

一、結(jié)算日期：盤點日期：

二、盤點倉庫名稱：

倉庫負責人：倉庫記賬員：倉庫保管員：

倉庫概況：

三、存貨監(jiān)盤程序?qū)嵤┣闆r描述：

1、本次審計盤點時間：

2、根據(jù)盤點清單，對存貨實物金行抽點，并形成盤點書面記錄（底稿索引見：）3、編制《盤點結(jié)果匯總表》，（底稿索引見：）進行抽盤差異分析，如有差異應(yīng)取證。4、由于年月財務(wù)對存貨應(yīng)登記入賬，故核對年月財務(wù)賬與倉庫帳上存貨數(shù)量，編制《財務(wù)賬與倉庫帳核對表》，進行差異分析，如有差異應(yīng)取證。5、編制《存貨抽查情況匯總表》，將年月初至盤點日存貨出、入庫數(shù)量錄入該表，并順推至盤點日賬面結(jié)存數(shù)量，與實際抽盤數(shù)量進行匯總比較，匯總分析差異，6、撰寫盤點小結(jié)，并形成盤點結(jié)論。四、盤點參加人員

監(jiān)盤人員（四川雅正會計師事務(wù)所）注冊會計師：監(jiān)盤人員公司：盤點負責人：盤點人員：

上述人員在盤點過程中，自始自終未離開現(xiàn)場。五、盤點開始前的工作

項目1、索取期末盤點計劃2、索取該倉庫《存貨收發(fā)存月報表》3、索取存貨的盤點清單4、索取盤點前該倉庫最后一張單證5、存貨是否已停止流動6、廢品、毀損物品是否已分開7、貨到單未到存貨是否已暫估入賬8、發(fā)票未開、客戶應(yīng)領(lǐng)取的存貨是否已單獨記錄9、發(fā)票已開、客戶未應(yīng)領(lǐng)取的存貨是否已單獨記錄10、存貨是否已按規(guī)格、型號排放整齊11、外單位寄存的存貨是否已單獨分開12、代外單位寄放的存貨是否已分開堆放13、外單位代銷的貨物是否已分開堆放14、其他非本公司的貨物是否已分開堆放

是與否是是是是是是是是是是是是是是底稿索引號

15、最近一次盤點日期16、最近一次對計量用具的校隊17、是否有存貨的記錄位置或存放圖是

六、盤點進行中的工作

1、盤點從點開始，共分個盤點小組，每個小組人，（1）、一人點數(shù)并報出規(guī)格、型號；

（2）、人記錄《盤點清單》并核對。

2、核對倉庫報表結(jié)存數(shù)量與倉庫存貨帳數(shù)量是否相符，倉庫存貨帳結(jié)存數(shù)量與倉庫存貨卡數(shù)量是否相符，

3、盤點結(jié)束，索取《盤點清單》及《存貨盤盈、盤虧匯總表》，七、復(fù)盤

1、復(fù)盤，盤點結(jié)束后，選擇數(shù)量較大、收發(fā)頻繁的存貨項目進行復(fù)盤。2、復(fù)盤人員為：

3、復(fù)盤統(tǒng)計：

品種、型號共種，復(fù)盤種，占比例：

金額共元，復(fù)盤元，占比例：4、計算復(fù)盤正確率

復(fù)盤共種，其中復(fù)盤正確種，占比例：

復(fù)盤金額元，其中復(fù)盤正確元，占比例：5、確定存貨中殘次、毀損、滯銷、積壓的存貨對當期損益的影響八、盤點結(jié)束后的工作

1、請參加復(fù)盤人員在《存貨抽查情況表》上簽字。2、索取由倉庫人員填寫的《復(fù)查差異說明》，九、對盤點和復(fù)盤的評價

1、倉庫人員對存貨很熟悉

2、盤點工作和復(fù)盤工作很認真3、對注冊會計師需要的資料很配合

4、存貨復(fù)盤結(jié)果正確、進而判斷公司存貨賬實相符。

監(jiān)盤人員：

復(fù)盤人員：

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索引號:

有限公司

存貨盤點實地監(jiān)盤小結(jié)

單位名稱：一、結(jié)算日期：年月日盤點日期：年月日

二、盤點倉庫名稱：倉庫負責人：；

倉庫記帳員：；倉庫保管員：。倉庫概況：（描述倉庫共間，各倉庫的特點）

三、盤點參加人員：

監(jiān)盤人員（京都會計師事務(wù)所）：

監(jiān)盤人員（事務(wù)所）會計師：監(jiān)盤人員（財務(wù)處）：監(jiān)盤人員（供銷處）：盤點負責人：

盤點人員：上述人員在盤點過程中，除外，自始自終未離開現(xiàn)場。

四、盤點開始前的工作：

項目1．索取《期末存貨盤點計劃》2．索取該倉庫《存貨收發(fā)存月報表》3．索取存貨的《盤點清單》4．索取盤點前該倉庫收料、發(fā)料的最后一張單證5．存貨是否已停止流動6．廢品、毀損物品是否已分開堆放7．貨到單未到的存貨是否已暫估入帳8．發(fā)票未開，客戶已提去的存貨是否已單獨記錄是或否工作底稿編號9．發(fā)票已開，客戶未提去的存貨是否已單獨記錄（或單獨堆放）10．存貨是否已按存貨的型號、規(guī)格排放整齊11．外單位寄存的貨物是否已分開堆放12．代外單位保管的貨物是否已分開堆放13．外單位代銷的貨物是否已分開堆放14．其他非本公司的貨物是否已分開堆放到外單位的書面確認書16．最近一次盤點存貨的日期17．最近一次對計量用具（地秤、秤量器和其他計量器）的校對18．是否有存貨的記錄位置或存放圖15．委托外單位加工的存貨、存放外單位的存貨，是否收五、盤點進行中的工作：1．盤點從點開始，共分個盤點小組，每個小組人，a．一人點數(shù)并報出型號、規(guī)格；b．一人記錄《盤點清單》；c．一人。

2．核對倉庫報表結(jié)存數(shù)量與倉庫存貨帳結(jié)存數(shù)量是否相符？倉庫存貨帳結(jié)存數(shù)量與倉庫存貨卡數(shù)量是否相符？填制《存貨表帳卡核對記錄表》；

3．盤點結(jié)束，索取《盤點清單》及《存貨盤盈、盤虧匯總表》

六、復(fù)盤

1.復(fù)盤。盤點結(jié)束后，選擇數(shù)額較大、收發(fā)頻繁的存貨項目進行復(fù)盤。

2.復(fù)盤人員為：復(fù)盤記錄詳見《存貨抽查情況表》（附后）。

3.復(fù)盤統(tǒng)計：

品種、型號共種，復(fù)盤種，占%；

金額共元，復(fù)盤達元，占%；4.計算復(fù)盤正確率：

復(fù)盤共種，其中復(fù)盤正確的有種，占%；復(fù)盤金額共元，其中復(fù)盤正確的有元，占%；5.確定存貨中屬于殘次、毀損、滯銷積壓的存貨及其對當年損益的影響：

存貨中屬于殘次、毀損、滯銷積壓的存貨的金額：其中：原材料：元；在產(chǎn)品：元；產(chǎn)成品：元；：元；：元；合計：元。七、盤點結(jié)束后的工作：

1．請參加復(fù)盤人員在《存貨抽查情況表》上簽字；2．索取由倉庫人員填寫的《復(fù)盤差異說明》（請用文字說明，并加蓋單位公章）

八、對盤點及復(fù)盤的評價：

1．倉庫管理人員對存貨很（一般、不）熟悉；2．盤點工作及復(fù)盤工作很（一般、不）認真；3．對會計師需要的資料很（一般、不）配合。

監(jiān)盤人員簽名：

復(fù)核人員簽名：

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