存貨盤點報告

一、監(jiān)盤開始前的工作：項目1．索取《期末存貨盤點計劃》2．索取該倉庫《存貨收發(fā)存月報表》3．索取存貨的《盤點清單》4．索取盤點前該倉庫收料、發(fā)料的最后一張單證5．存貨是否已停止流動6．廢品、毀損物品是否已分開堆放7．貨到單未到的存貨是否已暫估入帳8．發(fā)票未開，客戶已提去的存貨是否已單獨記錄是或否9．發(fā)票已開，客戶未提去的存貨是否已單獨記錄（或單獨堆放）10．存貨是否已按存貨的型號、規(guī)格排放整齊11．外單位寄存的貨物是否已分開堆放12．代外單位保管的貨物是否已分開堆放13．外單位代銷的貨物是否已分開堆放14．其他非本公司的貨物是否已分開堆放15．委托外單位加工的存貨、存放外單位的存貨，是否收到外單位的書面確認(rèn)書16．最近一次盤點存貨的日期校對18．是否有存貨的記錄位置或存放圖對盤點及復(fù)盤的評價：

1.倉庫管理人員對存貨很熟悉；2.盤點工作及復(fù)盤工作很認(rèn)真；

3.對會計師需要的資料很配合。

4.監(jiān)盤結(jié)果總體評價：盤點配合度高，正確率很高。

倉庫盤點流程1、根據(jù)公司的實際情況，由庫區(qū)事先準(zhǔn)備好盤點單,要求按產(chǎn)品系列編號并且連號.2、每月1日上午8:30開始盤點,倉庫凍結(jié)一切庫存的收,發(fā),移動操作.3、倉庫主管責(zé)協(xié)調(diào)具體的盤點工作,發(fā)放盤點單.4、倉庫,財務(wù)部分別指定每一個存儲區(qū)域的盤點負(fù)責(zé)人.要求每一個區(qū)域都有相應(yīng)的盤點員（倉管員）和財務(wù)復(fù)核人員,由財務(wù)人員擔(dān)任該區(qū)域的盤點組長.5、實施盤點,由倉管員進(jìn)行盤點,財務(wù)人員復(fù)核.對有疑問的產(chǎn)品有權(quán)開查看6、財務(wù)部人員收取所有的盤點清單,要求所有清單連號,沒有遺漏.并進(jìn)行匯總.7、與倉庫統(tǒng)計員對比財務(wù)軟件帳目,比較差異.8、對比差異報告,由倉庫對差異項進(jìn)行復(fù)盤.9、再次對復(fù)

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17．最近一次對計量用具（地秤、秤量器和其他計量器）的盤結(jié)果進(jìn)行匯總,并與財務(wù)軟件帳目比較差異.10、倉庫分析差異原因,作詳細(xì)書面報告,同時提出差異調(diào)整申請.11、財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理對差異調(diào)查報告及差異調(diào)整申請進(jìn)行審批.12、倉庫根據(jù)審批情況作庫存差異調(diào)整.13、財務(wù)部根據(jù)審批情況作庫存財務(wù)帳差異調(diào)整.

首先就是倉庫貨品存放太亂，一個型號的貨品多處存放導(dǎo)致在盤點記錄時出現(xiàn)了同一款服裝多次記錄，給以后輸盤點單造成了麻煩。新款都放到了貨架上出現(xiàn)了這種問題由于可以直觀的看到所以能及時的找出來；但是對于老款，放到箱子里的貨品，由于我們不能直觀的看到貨品，所以我們想把同款同時的找出來還真是不容易，只有把他們都扔到地下，等著從別的地方找出來，弄的地上到處都是貨品。對于這個問題，我想如果在盤點之前能及時的把貨品歸類，這個問題也是可以避免的。其次是我們在盤點過程中與倉庫人員溝通不及時，出現(xiàn)了漏盤的情況，導(dǎo)致了盤點不準(zhǔn)確。第三，我們組在盤點過程中，及時的查看了電腦記錄，也算是做到了有據(jù)可依。對于實貨跟電腦上差異特別大的，我們可以及時的去查找貨品，即使有的時候貨品當(dāng)時找不到，但是我們也會記住哪個貨品還不齊全，在后面盤點時發(fā)現(xiàn)了，就盡可能的放到一個地方。最大限度的做到同款服裝放到同一個地方。為以后的工作奠定一個基礎(chǔ)。同時我們在盤點的過程中發(fā)現(xiàn)很多的毛衫實貨大于系統(tǒng)庫存，造成這種問題的原因有待于我們進(jìn)一步的去核實清楚，減少以后的工作失誤。第四，記錄人員出現(xiàn)了記錄錯誤，對于后來發(fā)現(xiàn)的前期已盤的貨品，只是加到了明細(xì)里，沒有及時的加入總數(shù)，這個問題直接就導(dǎo)致了后面輸單人員工作的難度加大，導(dǎo)致了數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確。像這種問題只要我們細(xì)心是完全可以避免的。第五，輸單人員沒有及時的根據(jù)電腦錄入的數(shù)據(jù)與手工記錄的盤點單相互對賬、發(fā)現(xiàn)錯誤，導(dǎo)致了錄入電腦不準(zhǔn)確，致使要從頭核對盤點單，費時費力。第六，盤點人員沒有意識到倉庫里分的正品倉，殘品倉，返修倉的重要性，未能及時的跟倉庫人員溝通分清倉庫，導(dǎo)致記錄盤點明細(xì)時沒有準(zhǔn)確的把每個倉給區(qū)分開，致使輸單人員需要重新檢查實貨，把貨品歸倉，然后在錄入，浪費了時間。

盤點情況：1．原計劃選取的采購一部，因盤點日總體存貨余額下降，實際監(jiān)盤時不再選��；2．我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉；3．盤點結(jié)果：賬面數(shù)量與初次盤點的實際數(shù)量存在差異，金額約為-129,185.56，占盤點日存貨總額的1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為-129,281.60；4．差異原因主要為：A．超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重，這是造成差異的主要原因；B．盤點中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；C．盤點時計量、記錄出現(xiàn)錯誤；D．盤點結(jié)果錄入時出現(xiàn)差錯。5．客戶已組織人員對出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤，最終盤點結(jié)果將于近期得出。盤點結(jié)論：我們認(rèn)為，客戶的盤點差異較小，盤點結(jié)果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

3、存貨盤點計劃摘要：存貨盤點計劃的起草人、批準(zhǔn)人。存貨清理碼放計劃。對存貨盤點期間存貨收發(fā)的控制措施。盤點記錄中存貨項目名稱、計量單位指南。如何界

定陳舊、毀損、周轉(zhuǎn)率低的存貨。存貨盤點標(biāo)簽使用指南（包括配發(fā)、收集和控制）。存放于外庫的存貨如何盤點。部門主管及財務(wù)部門有關(guān)人員或相關(guān)管理人員對盤點工作的監(jiān)督與審核。如何確保存貨內(nèi)容與其包裝上的描述一致。二、存貨實地盤點工作1、存貨盤點安排的執(zhí)行盤點人員是否遵守盤點計劃執(zhí)行盤點工作。存貨是否在盤點前碼放整齊。不同類別的存貨、特殊類型存貨和特殊種類存貨是否適當(dāng)分開碼放。2、存貨盤點程序存貨盤點人員是否被適當(dāng)監(jiān)督。盤點人員是否不是進(jìn)行庫房日常記錄的人員；盤點人員是否熟悉所盤點的存貨。存貨盤點是否系統(tǒng)、有序進(jìn)行。是否有人及時核對盤點結(jié)果與存貨永續(xù)記錄并調(diào)查差異。是否所有的盤點結(jié)果（數(shù)量）都來自于實際盤點（如果不是，請描述估計數(shù)量所使用的方法）。在產(chǎn)品的完工程度的確認(rèn)方法。存貨內(nèi)容與其外包裝上的描述是否一致。說明盤點日是否停止生產(chǎn)，如果沒有停止生產(chǎn)，采取何種措施控制存貨移動。說明盤點日存貨是否暫停出入庫，如未能暫停出入庫，采取何種措施保證盤點范圍的準(zhǔn)確。寄存在第三方的存貨或存貨存放地點較遠(yuǎn)的存貨如何進(jìn)行盤點。如果公司有多個倉庫或存貨地點，盤點期間是否發(fā)生內(nèi)部存貨調(diào)撥；如果有，請說明倉庫間調(diào)撥存貨的盤點程序。盤點人員是否在盤點標(biāo)簽或盤點表上指明特殊種類的存貨：陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨；請簡要描述公司如何界定上述特殊類型存貨。（如果有）請簡要描述在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的倉庫安全管理不足之處。盤點人員應(yīng)熟悉所負(fù)責(zé)存貨的位置，盤點人員應(yīng)清點存貨并通知記錄人每項存貨的編碼、名稱、實盤數(shù)量以及具體位置或貨價號（在可行情況下），記錄人應(yīng)該在盤點表上記錄這些內(nèi)容。盤點人員是否在每張盤點表上簽名并登記日期。存貨盤點標(biāo)簽的使用情況：存貨項目在盤點時是否被貼上有序號的盤點標(biāo)簽；盤點標(biāo)簽的使用是否確保存貨沒有被重盤或漏盤；被貼上的標(biāo)簽是否保留直至盤點全部結(jié)束【請統(tǒng)計各倉庫或存貨地點盤點標(biāo)簽的發(fā)放、使用、未使用、作廢數(shù)量�！勘P點所使用的計量單位如果與倉庫臺賬上存貨計量單位不一致，單位轉(zhuǎn)換是否準(zhǔn)確。收到所有的盤點表后，存貨盤點協(xié)調(diào)員是否將盤點表按倉庫分開并送交財務(wù)部負(fù)責(zé)倉庫存貨會計記錄的會計人員。３、存貨盤點方法說明存貨盤點所采用的方法【例如：鋼材的盤點：盤條、鋼鉸線全部過秤計量數(shù)量；螺紋鋼、槽鋼、工字鋼采用檢尺計量，折算重量的方法；水泥、方木的盤點：水泥按規(guī)定單袋抽檢，再清點全部袋數(shù)，折算重量，方木先檢尺，后根據(jù)截面積計算方量；燃油料的盤點：全部過秤計量數(shù)量；五金、電料、化輕、工具、配件：全部計件盤點�！咳�、存貨盤點結(jié)果及處理1、存貨盤點結(jié)果【請后附《存貨盤點匯總表》】對盤點結(jié)果與賬面記錄的差異，請說明具體原因及處理方法。2、對于存貨賬面價值與市值相比跌價的存貨，計提相應(yīng)的跌價準(zhǔn)備，填制附件《存貨跌價準(zhǔn)備計提明細(xì)表》【請后附《存貨跌價準(zhǔn)備計提明細(xì)表》(如需要填制)】43、陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨是否經(jīng)過妥善處理。4、通過盤點，是否發(fā)現(xiàn)存貨內(nèi)部控制存在不完善性，（如有）準(zhǔn)備如何完善提高這部分控制。

盤點方法：1、根據(jù)倉庫實際庫存物品數(shù)量核對倉庫結(jié)余賬。2、根據(jù)ERP系統(tǒng)提供的物料盤點報告單核對手工帳賬目。3、依據(jù)比對結(jié)果給出該次盤點結(jié)果由盤點人及復(fù)核人簽字確認(rèn)該次盤

點情況，送交財務(wù)部編制盤點報告。盤點結(jié)果：該次盤點帳實基本相符，無盤盈盤虧現(xiàn)象，體現(xiàn)了庫房管理人員對于庫房備件的有效管理，同時也反映出庫管人員對工作的認(rèn)真盡責(zé)，具備高度的責(zé)任心。一、原材料庫基本情況介紹1、所有原材料均堆碼整齊，檢驗狀況清晰，各個倉庫內(nèi)衛(wèi)生條件良好，根據(jù)原材料存放要求不同種類分類存放。2、倉庫管理人員對自己管轄內(nèi)的原材料熟悉程度很高，能在短時間內(nèi)找到所需原材料。3、各原材料卡片標(biāo)識清楚，卡片標(biāo)識與賬存規(guī)格、數(shù)量一致。4、倉庫日記賬帳頁項目與原材料存放順序基本一致，有利于盤點時實物與賬目比對。二、輔料倉庫盤點情況1、生產(chǎn)輔料庫存堆碼整齊，分類清晰2、盤點數(shù)量與倉庫臺賬數(shù)量相符，無盤盈盤虧。

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深圳市XX科技有限公司

存貨盤點報告

盤點基準(zhǔn)日：201*年12月9日

盤點時間：201*年12月9日、12月10日

抽點時間：201*年12月9日、12月10日

抽點人員：××?xí)�計師事�?wù)所：×××××××××有限公司財務(wù)人員及柜臺人員

盤點范圍：××有限公司的全部存貨。

盤點方法：

1．我們根據(jù)盤點日客戶各部門實際存貨情況，選取存貨余額所占比重最大的采購

六部（52.10%）、采購七部（20.30%）和采購五部（18.20%）進(jìn)行監(jiān)盤。2．以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組：六部的茶酒保健品組（35%）

和洗滌用品組（29%）、七部的庫房（21%）和前臺的戒指項鏈組（38%）、五部的家電采購組（58%）等，對以上小組中的全部或部分商品進(jìn)行抽盤；抽盤過程中，我們執(zhí)行了從盤點表到實物、再從實物到盤點表的抽查程序。3．將盤點結(jié)果與盤點日財務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點

結(jié)果是否可以接受。

盤點情況：

1．原計劃選取的采購一部，因盤點日總體存貨余額下降，實際監(jiān)盤時不再選��；2．我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉；

3．盤點結(jié)果：賬面數(shù)量與初次盤點的實際數(shù)量存在差異，金額約為-129,185.56，

占盤點日存貨總額的1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為-129,281.60；4．差異原因主要為：

A．超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重，這是造成差異的主要原因；B．盤點中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；C．盤點時計量、記錄出現(xiàn)錯誤；D．盤點結(jié)果錄入時出現(xiàn)差錯。

5．客戶已組織人員對出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤，最終盤點結(jié)果將于近期得出。

盤點結(jié)論：

我們認(rèn)為，客戶的盤點差異較小，盤點結(jié)果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

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