存貨盤點(diǎn)報(bào)告模式[1]
深圳市XX科技有限公司
存貨盤點(diǎn)報(bào)告
盤點(diǎn)基準(zhǔn)日:201*年12月9日
盤點(diǎn)時(shí)間:201*年12月9日、12月10日
抽點(diǎn)時(shí)間:201*年12月9日、12月10日
抽點(diǎn)人員:××?xí)?jì)師事務(wù)所:×××××××××有限公司財(cái)務(wù)人員及柜臺(tái)人員
盤點(diǎn)范圍:××有限公司的全部存貨。
盤點(diǎn)方法:
1.我們根據(jù)盤點(diǎn)日客戶各部門實(shí)際存貨情況,選取存貨余額所占比重最大的采購
六部(52.10%)、采購七部(20.30%)和采購五部(18.20%)進(jìn)行監(jiān)盤。2.以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組:六部的茶酒保健品組(35%)
和洗滌用品組(29%)、七部的庫房(21%)和前臺(tái)的戒指項(xiàng)鏈組(38%)、五部的家電采購組(58%)等,對以上小組中的全部或部分商品進(jìn)行抽盤;抽盤過程中,我們執(zhí)行了從盤點(diǎn)表到實(shí)物、再從實(shí)物到盤點(diǎn)表的抽查程序。3.將盤點(diǎn)結(jié)果與盤點(diǎn)日財(cái)務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對,尋找并分析差異原因,判斷盤點(diǎn)
結(jié)果是否可以接受。
盤點(diǎn)情況:
1.原計(jì)劃選取的采購一部,因盤點(diǎn)日總體存貨余額下降,實(shí)際監(jiān)盤時(shí)不再選。2.我們注意到,客戶的存貨擺放基本整齊,貨品保存完好,無明顯殘破毀損情況;盤點(diǎn)人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉;
3.盤點(diǎn)結(jié)果:賬面數(shù)量與初次盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異,金額約為-129,185.56,
占盤點(diǎn)日存貨總額的1.5%;主要差異部門為六部的食品柜組(超市),金額約為-129,281.60;4.差異原因主要為:
A.超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重,這是造成差異的主要原因;B.盤點(diǎn)中商品編碼記錄有誤,造成漏盤、誤盤等;C.盤點(diǎn)時(shí)計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤;D.盤點(diǎn)結(jié)果錄入時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)。
5.客戶已組織人員對出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤,最終盤點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。
盤點(diǎn)結(jié)論:
我們認(rèn)為,客戶的盤點(diǎn)差異較小,盤點(diǎn)結(jié)果基本可靠,存貨管理基本可以信賴。
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存貨盤點(diǎn)報(bào)告分析
一,盤點(diǎn)前開會(huì)確定(參會(huì)部門:倉庫、生產(chǎn)中心)
系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出日期:201*年8月31日
盤點(diǎn)前確定基準(zhǔn)日:201*年9月1日201*月9月2日盤點(diǎn)范圍:產(chǎn)成品、半成品、返修品、物料庫。盤點(diǎn)前確定盤點(diǎn)參與部門:倉庫、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部門。盤點(diǎn)直接負(fù)責(zé)人:方育嬌
盤點(diǎn)人員:楊林、方育嬌、生產(chǎn)部門同事。
二,盤點(diǎn)實(shí)際執(zhí)行情況序號(hào)123日期201*.9.1----201*.9.3201*.9.3201*.9.4盤點(diǎn)人員楊林、方育嬌張曉馨楊林、方育嬌協(xié)盤人員家駒盤點(diǎn)范圍產(chǎn)成品、半成品備注說明部分電子物料電子物料,統(tǒng)計(jì)、登記、分類不明狀態(tài)的產(chǎn)品、半成品45201*.9.7201*.9.8-201*.9.9楊林、方育嬌項(xiàng)鳴、張超部分包材料產(chǎn)品楊林把不明狀態(tài)登記輸入電腦,方育嬌外出稅務(wù)局申請報(bào)稅、購買發(fā)票,結(jié)果當(dāng)天并沒有其他人員繼續(xù)盤點(diǎn)因?yàn)榉敌奁钒奈锪匣煜黄,倉庫交接時(shí)原倉庫管理人員物料堆放混亂,盤點(diǎn)時(shí)重新分類整理進(jìn)度非常慢,協(xié)盤人員參與時(shí)間也非常短67201*.9.8201*.9.11201*.9.14上午生產(chǎn)用了一個(gè)多星期的時(shí)間對不明狀態(tài)產(chǎn)品進(jìn)行測試,分類整理,并提交倉庫重新生成新的數(shù)據(jù)報(bào)表方育嬌根據(jù)倉庫提交已測試的不明狀態(tài)的產(chǎn)品數(shù)據(jù)報(bào)表登記輸入電腦,并調(diào)整系統(tǒng)數(shù)據(jù)。9月11日下班前提交了不明狀態(tài)數(shù)據(jù)表格。8201*.9.15201*.9.17這段時(shí)間楊林行政方面的事情多,多次向生產(chǎn)部門說安排一人與我盤點(diǎn),結(jié)果生產(chǎn)的同事每個(gè)人都有自己手頭上的急事,最后向領(lǐng)導(dǎo)說明情況并發(fā)送已盤點(diǎn)的報(bào)表。9201*.9.18楊林、方育嬌項(xiàng)鳴、奉田睿剩下未盤點(diǎn)的包材料物料協(xié)調(diào)人員參盤時(shí)間短:上午11.1012:00,下午5:145:50,方育嬌13:4515:10到銀行付進(jìn)口外匯貨款,最后盤點(diǎn)仍然未能按時(shí)完成。
三,盤點(diǎn)結(jié)果及變動(dòng)原因(具體見Excel第二份報(bào)表“庫存帳實(shí)匯總金額對比”)
本次盤點(diǎn),賬面數(shù)量與盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異,本次盤點(diǎn)帳面庫存金額為元,實(shí)際盤點(diǎn)金額為元,暫時(shí)盤虧金額為元,盤盈金額為元,未盤點(diǎn)金額為元,
第1頁共4頁差異金額占盤點(diǎn)帳面金額約5%,差異率比較大。
差異原因:(1)差異金額主要體現(xiàn)在半成品和返修品庫上,主要還是歷史返修品管理不善導(dǎo)致,對于返修品沒及時(shí)處理,很多返修品和流動(dòng)性不大的產(chǎn)品都是在以前羅軍抽屜里找到,而且存放非;靵y。其中半成品和產(chǎn)成品的差異主要是流動(dòng)性不大、價(jià)值高的FDT200的硬盤盒半成品和FKT160的U盤,金額高達(dá)元和元。(2),另外一個(gè)差異就是已調(diào)到返修庫品的包材物料,512M、1G的Flash和40G、80G硬盤沒有全部找到,導(dǎo)致返修品庫差異達(dá)到元左右。(3),未盤點(diǎn)金額約元,主要為標(biāo)貼、銘牌、說明書、條碼、包裝盒。
四,盤點(diǎn)存在問題
存貨作為公司重要的資產(chǎn),其管理的好壞直接影響到公司的利益,優(yōu)化存貨管理,不僅能夠盤活資金,提高資金的周轉(zhuǎn)利用率,間接上也有利于拉動(dòng)銷售,提高公司業(yè)績。上次楊林已經(jīng)把我們在盤點(diǎn)時(shí)部分出現(xiàn)的問題反映了,在這里,我本著對事不對人的原則,把我在盤點(diǎn)時(shí)所遇到的問題總結(jié)一下,希望能夠得到領(lǐng)導(dǎo)的重視,把存貨管理倉庫管理進(jìn)一步完善,把存貨管理科學(xué)化、制度化。
問題所在:
1,大部份的原材料包裝上沒有標(biāo)貼,相似類別很難區(qū)分,提高了盤點(diǎn)差錯(cuò)率。
2,已成呆料的物料沒有及時(shí)處理,和正常流動(dòng)的物料混淆在一起,生產(chǎn)已報(bào)廢的物料沒有及時(shí)進(jìn)行處理,和返修品再次混淆在一起,盤點(diǎn)時(shí)區(qū)分不開來又再次納入盤點(diǎn)范圍,再由技術(shù)人員重新測試,重新調(diào)整進(jìn)入系統(tǒng)上數(shù)據(jù),然后再重新報(bào)損,不但增加工作量,也浪費(fèi)時(shí)間,浪費(fèi)人力資源。3,返修品沒及時(shí)退還供應(yīng)商或工廠維修。
4,以前盤點(diǎn)寫上的存貨卡片,沒有執(zhí)行每次進(jìn)出庫數(shù)量進(jìn)行結(jié)余,降低了盤點(diǎn)的效率。5,由于空間的限制,存貨分區(qū)不明確。6,分工不明確,部門間協(xié)作性非常差。
7,盤點(diǎn)工作得不到相關(guān)部門的重視,很多時(shí)候就像抽皮影戲,缺乏積極性。
8,盤點(diǎn)跨時(shí)長。存貨盤點(diǎn)要求的是一個(gè)時(shí)點(diǎn)上的數(shù)據(jù),而不是一個(gè)期間的數(shù)據(jù),盤點(diǎn)拖的時(shí)間太長,為不影響銷售,又繼續(xù)在出貨,這樣也會(huì)導(dǎo)致帳實(shí)不符的問題。
9,盤點(diǎn)流程不明確,責(zé)任不明確,缺少復(fù)查復(fù)核人員。比如說我和楊林參加了盤點(diǎn),登記、統(tǒng)計(jì)方面還是由我來登記、統(tǒng)計(jì),有出入的數(shù)據(jù),最后由我和楊林來復(fù)查,特別是涉及數(shù)量非常大的物料,我不敢保證數(shù)量是100%的準(zhǔn)確,這時(shí)候復(fù)查應(yīng)該由另外的同事來執(zhí)行,保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性,保證帳實(shí)一致。
10,對于帳實(shí)不一致的產(chǎn)品,最終又找到實(shí)際產(chǎn)品的數(shù)據(jù),應(yīng)該由生產(chǎn)或者倉庫說明原因制
作調(diào)整表格,最終才能在管理系統(tǒng)上調(diào)帳。
第2頁共4頁
五,盤點(diǎn)意見
針對公司盤點(diǎn)的情況,以及在盤點(diǎn)遇到的問題,我提幾點(diǎn)盤點(diǎn)方面的意見:
(一),完善倉庫管理,做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。根據(jù)公司倉庫管理制度,做好收發(fā)管理、品
質(zhì)管理、安全管理。(二),明確盤點(diǎn)流程1,盤點(diǎn)前。
(1),倉庫管理員需將還未有編碼的存貨通知生產(chǎn)中心及時(shí)補(bǔ)編編碼,做好物料標(biāo)識(shí)。(2),盤點(diǎn)前倉庫人員需對貨品先進(jìn)行分區(qū)擺放確定盤點(diǎn)區(qū)域,存貨以產(chǎn)品區(qū)、半成品
區(qū)、返修品待檢區(qū)、物料區(qū)、電子類區(qū)、包材區(qū)分成幾個(gè)區(qū)域,提高盤點(diǎn)進(jìn)行時(shí)的效率。
(3),由領(lǐng)導(dǎo)指定一個(gè)盤點(diǎn)統(tǒng)籌者,其他參與盤占人員必須服務(wù)統(tǒng)籌者的工作安排。(4),制定盤點(diǎn)計(jì)劃,進(jìn)行人員分工,確定盤點(diǎn)人員,復(fù)查人員,登記人員、統(tǒng)計(jì)人員,
可以2個(gè)人一個(gè)盤點(diǎn)小組,確定復(fù)查比例,盤點(diǎn)差錯(cuò)率,并由相關(guān)人員簽字明確責(zé)任。
(5),明確關(guān)于盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰制度。對于已簽字確認(rèn)的盤點(diǎn)人員、復(fù)查人員無故缺席的有明
確的獎(jiǎng)罰制度。
(6),確定盤點(diǎn)時(shí)限,嚴(yán)格按時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。個(gè)人覺得為了不影響銷售和進(jìn)貨,可以利用
周末兩天不進(jìn)貨不出貨的時(shí)間進(jìn)行盤點(diǎn),如果人員安排方面合理,一次盤點(diǎn)兩天基本可以完成,至于占用到大家休息的時(shí)間,相關(guān)參與盤點(diǎn)人員也可以進(jìn)行調(diào)休。
2,盤點(diǎn)開展時(shí)。
(1),盤點(diǎn)人員一經(jīng)簽名確認(rèn),就必須按計(jì)劃行事,認(rèn)真負(fù)責(zé),規(guī)范統(tǒng)一;不出現(xiàn)重盤
和漏盤。由于人為過失造成盤點(diǎn)數(shù)據(jù)不真實(shí),相關(guān)盤點(diǎn)人和復(fù)查人要負(fù)責(zé)任。(2),盤點(diǎn)登記人員認(rèn)真填寫存貨卡片,名稱、貨號(hào)、規(guī)格必須明確,數(shù)量一定是實(shí)物
數(shù)量,真實(shí)準(zhǔn)確。
(3),復(fù)查人員應(yīng)以金額大、單價(jià)高、容易出差錯(cuò)的產(chǎn)品及物料進(jìn)行抽取,并在抽查欄
簽名確認(rèn),。
(4),復(fù)查人員根據(jù)初盤數(shù)據(jù),抽取時(shí)發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)該由倉庫主管參與重新盤點(diǎn)并更正
初盤數(shù)據(jù),對于高于確定差錯(cuò)率的區(qū)域貨品進(jìn)行重新全盤。
(5),倉庫主管將初盤數(shù)據(jù)以及簽字更正過后的初盤數(shù)據(jù)輸入電腦形成電子文檔,匯總
打印《盤點(diǎn)清單》簽字后提供給財(cái)務(wù)部,由倉庫主管、財(cái)務(wù)主管簽字后才能進(jìn)行帳實(shí)對比。
3,盤點(diǎn)后統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)
(1),財(cái)務(wù)部以已審核過《盤點(diǎn)清單》為依據(jù),以及倉庫主管提交的電子文檔,與存貨系
第3頁共4頁統(tǒng)賬面數(shù)量,匯總《庫存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》,計(jì)算出盤盈盤虧數(shù),生成《盤盈單》和《盤虧單》。
(2),倉庫主管根據(jù)財(cái)務(wù)部的《盤盈單》和《盤虧單》查找盤盈盤虧的原因,并將和差異
原因查找報(bào)告交財(cái)務(wù)主管復(fù)核上交總經(jīng)理審批。
(3),財(cái)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果審核《盤盈單》和《盤虧單》調(diào)整庫存帳。導(dǎo)出調(diào)帳后數(shù)據(jù),
以便查看。
4、盤點(diǎn)后續(xù)工作
(1),嚴(yán)格執(zhí)行存貨卡片進(jìn)出登記,結(jié)余存貨數(shù)量,有利于隨時(shí)掌握存貨數(shù)量,也有利于
下次盤點(diǎn)工作。
(2),生產(chǎn)部門根據(jù)盤點(diǎn)審批調(diào)帳后的《庫存盤點(diǎn)帳實(shí)匯總表》及時(shí)進(jìn)行物料相關(guān)處理,
對于已經(jīng)過期成呆滯物料的及時(shí)調(diào)出重點(diǎn)管理區(qū)域,分開管理;對于返修的產(chǎn)品及時(shí)進(jìn)行維修,及時(shí)盤活資金。
(3),對于涉及數(shù)量非常大、價(jià)值小、易耗的標(biāo)貼、銘牌進(jìn)行分開管理。
以上是我對參與盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)工作后存在問題的看法,因?yàn)樽约翰皇菍I(yè)倉庫管理人員,看法難免比較片面,但是相信只要部門之間協(xié)調(diào)好了,大家一起合作,把發(fā)現(xiàn)的問題提出來,及時(shí)把問題解決,形成標(biāo)準(zhǔn),就達(dá)到每次盤點(diǎn)所要目的。
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