會計基礎工作規(guī)范化自查報告

會計基礎工作規(guī)范化自查報告

為了認真貫徹落實****縣財政局*縣財辦[201*]50號文件，關于開展會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知精神，我公司于201*年5月14日召集財務部、審計部等相關人員召開了會計基礎工作規(guī)范化自查工作會議，傳達《通知》精神，安排部署會計基礎規(guī)范化自查工作，認真按照文件的要求，對照《會計基礎工作規(guī)范》逐項落實自查自糾�，F將我公司關于開展會計基礎工作規(guī)范化自查的工作情況作如下報告：

一、本次會計基礎工作的自查范圍主要包括：原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、傳遞、保管；會計賬薄的設置、登記、核對、結賬；會計報表的編制、審核；會計檔案的歸檔、保管、移交、銷毀；會計崗位責任的劃分；會計監(jiān)督等。

二、我公司在抓好會計基礎工作規(guī)范中做了以下幾個方面的工作：

1.組織學習《會計法》，提高單位負責人和會計人員的素質。增強財會人員的法制觀念，自覺遵守、執(zhí)行會計基礎工作規(guī)范。

2.結合會計年檢和職稱考試對會計人員進行培訓，掌握《會計基礎工作規(guī)范》的各項要求，規(guī)范會計行為，做好會計基礎工作。3.加強會計工作的管理和監(jiān)督，建立和完善激勵機制，調動會計人員工作的積極性，依法做好會計核算和監(jiān)督工作，提高財務管理和監(jiān)督的水平。

4.建立健全內部會計制度，強化內部監(jiān)督，建立會計人員崗位責任制制度和稽核制度。

三、通過認真開展自查，我公司財務工作在基本符合《會計基礎工作規(guī)范》要求的同時，也存在著不足。

1.會計憑證摘要內容填寫太過簡短，隨意性較大。2.原始記錄的格式、內容、填制方法有待統一。四、針對上述情況制定以下整改措施：

1.每年組織會計人員進行業(yè)務培訓，不斷提高會計人員的業(yè)務素質和業(yè)務水平。

2.加強會計憑證摘要的填寫，做到填寫內容簡潔清楚。3.加強原始憑證的管理，統一原始記錄的格式、內容和填制方法。

自查單位：*****

201*-5-17

擴展閱讀：公司會計基礎工作自查報告201*-6-4

會計基礎工作自查報告

為貫徹落實《會計法》，加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，根據《關于開展會計基礎工作檢查的通知》的要求，本公司認真進行了會計基礎工作自查。

一、自查內容、發(fā)現問題及整改措施

本公司組織會計人員研讀《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》《會計電算化管理辦法》及《會計電算化工作規(guī)范》等財經法律法規(guī)和《差旅費支出管理辦法》、《工作人員借用公款管理辦法》等財務管理制度，認真領會《關于開展會計基礎工作檢查的通知》精神，根據《河南省會計基礎工作量化測評表》列示的要求，與本公司實際情況逐條對照，認真全面地進行自查，并對自查發(fā)現的問題，分析原因，采取整改措施。

1、會計基礎部分

1.1、按照《會計法》規(guī)定設置會計機構，配備會計人員的情況。設財務科。負責人高級會計師，具備《會計法》第三十八條任職資格.本公司安排了會計人員2人均有會計證。

未發(fā)現不規(guī)范事項。

1.2、設置會計工作崗位，明確各崗位職責情況；會計人員按規(guī)定完成繼續(xù)教育學時情況

本公司設有會計崗和出納崗，崗位設置合理，符合內部牽制要求。出納人員未兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目登記工作。預留銀行印簽章由會計和出納分管：財務專用章由會計崗人

員保管，本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會計人員按規(guī)定完成了每年度的會計繼續(xù)教育。未發(fā)現不規(guī)范事項。

1.3、任用會計人員實行回避制情況

計財科科長同公司主要領導沒有親屬關系。計財科出納和計財科科長沒有親屬關系。發(fā)現的問題：

沒有實行定期輪崗。擬采取的整改建議：執(zhí)行崗位定期輪換制度。1.4、會計工作交接合規(guī)情況

會計人員離職(包括臨時離職)按規(guī)定辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)齊全，接替人員沒有違反規(guī)定另立新賬的。未發(fā)現不規(guī)范事項。1.5、會計檔案管理情況

會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規(guī)定進行定期收集、整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按規(guī)定保存打印出的紙質會計檔案。本公司會計電算化使用的是金蝶軟件，憑證隨做隨打印，賬簿每年打印一次。會計檔案按年度，分類別存放在不同的文件柜當中，暫保存2年后移交檔案室。調閱會計檔案辦理審批手續(xù)并登記。未發(fā)生過銷毀會計檔案事件。未發(fā)現不規(guī)范事項。2、會計核算

2.1、執(zhí)行會計制度情況

本公司是按照《小企業(yè)會計制度》進行會計核算.未發(fā)現不規(guī)范事項。

2.2、會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序符合會計制度要求

原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合國家統一會計制度的規(guī)定。記賬憑證的內容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合國家統一會計制度的規(guī)定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經過審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有發(fā)生過偽造、變造會計憑證行為。發(fā)現的問題是：

有的記賬憑證上的部分簽章不全：核準人，過賬人等處空白，制單人處只有打印的姓名，沒有蓋本人的名章。采取的整改措施，補全簽章。以后記賬憑證打印好責任人就要蓋好各自的名章。

2.3、賬簿的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法合規(guī)的情況根據有關法律和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定設置了總賬、明細賬、日記和其他鋪助性賬簿，認真進行會計核算。記賬及時，關系對應，數字準確。賬賬相符、賬證相符、賬實相符�，F金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經調整無誤。單位實行會計電算化，采用財務軟件，會計賬薄每年打印一次，按賬戶順序編號和編寫頁碼連續(xù)編號，內容完整，美觀整潔。每月底結賬，沒有發(fā)生過提前或延后結賬的現象。發(fā)現的問題是：

打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單位公章，采取的整改措施，補蓋名章和單位公章。

雖然銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經調整無誤，但是沒有對賬時沒有編制銀行存款調節(jié)表，采取的整改措施，補編銀行存款調節(jié)表并保存好。

2.4、會計科目設置、核算規(guī)定執(zhí)行和會計報表合規(guī)、合法、準確真實的情況

按《小企業(yè)會計制度》規(guī)定設置會計科目的，進行會計核算，以權責發(fā)生制為基礎，以實際發(fā)生的交易或事項為依據，如實反映其財務狀況和經營成果。企業(yè)的各項資產在取得時，按照實際成本計量。企業(yè)收入與其成本、費用相互配比，同一會計期間內的各項收入與其相關的成本、費用，在同一會計期間內確認.會計政策的選擇和處理方法符合法律法規(guī)及現行預算管理及財務管理規(guī)定。

會計報表編制與報送及時，數據真實合法、完整準確，表內和表表勾稽關系一致的。3、會計監(jiān)督

3.1、會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統一的財政、財務、會計制度的經濟業(yè)務事項按照《會計法》規(guī)定進行監(jiān)督的情況

單位負責人沒有授意、指使、強令會計機構、會計人員違規(guī)辦理會計事項，沒有打擊報復會計人員現象會計機構和會計人員發(fā)現賬實不符，按國家規(guī)定有權自行處理的，應當及時處理；無權處理的，應

當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。

對審批手續(xù)不全的財務收支予退回要求更正的，對違反規(guī)定不納入單位統一會計核算的財務收支或違反單位內部財會管理制度的經濟行為，予制止和糾正的；制止和糾正無效的向單位負責人報告。未發(fā)現不規(guī)范事項。

3.2、建立并執(zhí)行內部控制制度情況

制定了完善的財務管理制度，建立了會計電算化管理制度，建立會計人員崗位責任制，對會計人員進行科學的分工，使之形成相互分離和制約的關系。

貨幣資金收支和保管業(yè)務建立嚴格的授權批準制度。

現金保險柜由出納專人保管鑰匙和密碼。有價證券由出納保管，并進行登記�？瞻字�票由出納保管的，建立了登記、領用、簽發(fā)制度。根據《現金管理暫行條例》的規(guī)定現金開支范圍使用現金，不屬于現金開支范圍的收支結算通過銀行轉賬辦理。發(fā)票、收據有領、用、存、繳銷制度。發(fā)現的問題是：

現金賬存在坐收坐支現象。有些現金收入沒有交存銀行而報銷支出。按規(guī)定現金收入應交存銀行，用現金再從銀行以現金支票取出。擬采取的整改建議：說明坐支現象，以后盡量避免。除此以外未發(fā)現其他不規(guī)范事項。3.33、接受外部監(jiān)督的情況

本公司自覺地接受財政、稅務、工商等國家機關的監(jiān)督，及時納

稅，及時工商年檢。沒有發(fā)生隱匿、謊報的情況。未發(fā)現不規(guī)范事項。二、自查總結

通過開展會計基礎工作自查，查找了在執(zhí)行財經法規(guī)、會計制度中存在的問題并進行了整改，加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，提升本公司的會計基礎工作水平。

201*-6-4

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