資產(chǎn)保全最佳法

您不理財，財不理您

真正的理財規(guī)劃包括現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃、風(fēng)險管理和保險規(guī)劃、子女教育規(guī)劃、房產(chǎn)規(guī)劃、遺產(chǎn)傳承規(guī)劃等內(nèi)容。

全球公認(rèn)的財產(chǎn)保全最佳方案保險

人壽保單不納入破產(chǎn)債權(quán)�！豆�司法》規(guī)定，私營企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔(dān)無限責(zé)任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財產(chǎn)。

我國法律規(guī)定，人身保險金不屬于破產(chǎn)債權(quán)，即在債務(wù)人破產(chǎn)的情況下，債權(quán)人不能通過要求債務(wù)人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價值。

案例：美國安然公司201*年破產(chǎn)，其主席及首席執(zhí)行官肯尼思萊夫妻201*年2月購買了3700萬美元的人壽保險。公司所有資產(chǎn)被破產(chǎn)清算，但這些保險受法律保護(hù)。窮困潦倒的情況下兩人按保險合同，每年可從保單中領(lǐng)取92萬美元的年金安享晚年。受益保險金不用于抵債

受益人的保險金請求權(quán)來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險金不屬于被保險人的遺產(chǎn)，既不納入遺產(chǎn)分配，也不用于清償被保險人生前債務(wù)。

我國《合同法》第七十三條規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可向人民法院請求以自己名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。

注：最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（一）第十二條：債務(wù)人自身的債權(quán)是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報酬：退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費、人身保險、人身傷害賠償請求權(quán)等。

合法保單是不被查封罰沒的財產(chǎn)

《保險法》第二十四條規(guī)定：“任何單位或個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。”合法保單財產(chǎn)私有化。其他理財工具絕不具有的安全性能。

不存在爭議的財產(chǎn)分配

《保險法》第六十一條：人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。

案例：家里的“頂梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的兒子為“頂梁柱”留下來的巨額保險究竟屬于誰對簿公堂。遼陽市中級人民法院做出了判決，按照《保險法》中不看“關(guān)系”而看“受益人”的原則，將價值216201*元的“天價保單”的賠付額判給了投保人滕某某在買保險時所指定的受益人：兒子滕某。

《繼承法》第10條規(guī)定：“遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母�！�…本法所說的子女，包括非婚生子女……�！弊屇�的財富按照您的意愿支配。不需要納稅且不能隨意質(zhì)押

《個人所得稅法》第四條規(guī)定保險賠款免納個人所得稅。人壽保險的保險單，必須被保險人書面同意，才可轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。

擴(kuò)展閱讀：資產(chǎn)保全

資產(chǎn)保全，是理財?shù)囊粋�重要概念，可以簡釋為讓資產(chǎn)保值增值。保險在讓人們透過金錢獲得心靈的坦然與安全感，進(jìn)而像家人傳遞一份深切愛的同時，它在商業(yè)社會的今天，又與資產(chǎn)保全緊密結(jié)合在一起并彰顯出獨特的魅力.

首先，保險是一種十分容易“變現(xiàn)”的理財工具，是穩(wěn)妥的資金儲備和投

資方式。以企業(yè)主來說，只要經(jīng)營，都會拿出一筆儲備金到銀行以備需要時拿出來進(jìn)行生意上的周轉(zhuǎn)。但如果當(dāng)債權(quán)債務(wù)問題出現(xiàn)、發(fā)生法律訴訟時，銀行的這些錢甚至股票、房地產(chǎn)等都可能被凍結(jié)。當(dāng)凍結(jié)發(fā)生時，企業(yè)主就可能陷入困境，生意上的往來或運作可能會因為缺少資金周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金流而導(dǎo)致停業(yè)甚至瀕臨破產(chǎn)。但是，如果提前擁有人壽保險的保單，這個問題就會輕易解決。因為，人壽保險合同是以人的壽命和身體為保險標(biāo)的，依據(jù)保險法第五十六條規(guī)定依照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者抵押所以當(dāng)所有的財產(chǎn)都別凍結(jié)甚至拍賣時人壽保險的保單不會被凍結(jié)和拍賣，而其報單貸款功能則又使其成為了最好的變現(xiàn)工具。因此，假如你經(jīng)營的企業(yè)，你只需要拿出一部分儲備金一次性存入保險公司，購買終身壽險，就可以解決債權(quán)債務(wù)糾紛財產(chǎn)被凍結(jié)的情況出時，資金周轉(zhuǎn)不靈的問題。因為那時，你就可以拿人壽保險單直接去保險公司貸款，貸款的額度目前最高的現(xiàn)金價值的百分之八十。

當(dāng)你擁有了這樣一份保險之后，你的身價也隨之倍增。隨之附帶的大病保障也伴隨你終身。你可以一生無憂的幸福的度過你的晚年。而同時，當(dāng)你擁有了這一份保單，既便遇到企業(yè)破產(chǎn)，或者因為一些問題人身受到拘禁，你也不會一貧如洗，如上所及，保險單是不能被凍結(jié)或者拍賣的，被保險人領(lǐng)取保險金在法律的保護(hù)之下不計入資產(chǎn)抵債程序，因此，你可以安心的擁有和使用存入保險公司的這筆現(xiàn)金，繼續(xù)享受原有的生活。在這方面，美國的安然公司的老板可以說是最好的例子，他和他的家人在企業(yè)破產(chǎn)后之所以還能保持很高的生活品質(zhì)，就是因為在公司破產(chǎn)之前，他和他的家人已經(jīng)擁有了350萬美元的一大筆人壽保險。進(jìn)而在美國法律的規(guī)定下得以在破產(chǎn)之后還能擁有大量的現(xiàn)金進(jìn)行支配。第二，人壽保險的保單是非常好的融資工具，上述談到的保單貸款功能已經(jīng)涉及到這個問題，而這種融資功能還可以解決交保費的問題。一般而言，很多人猶豫購買保險不是因為保險不好，而是擔(dān)心期交保費交了幾年后交不上或者不想交時給自己帶來的經(jīng)濟(jì)損失。如果熟勘保險的融資功能這個問題就不上問題了。如果每年叫10萬保費，那么投保的時候可以分AB兩張保單，交到第五年的時候，手里的錢急需用在別地方，就可以用A保單貸款交B保單第六年的保費，第七年時，用B保單貸款還A保單的貸款，再把A保單取出來貸款交第七年的保費，如此周轉(zhuǎn)，就可以僅用付利息的錢把保費如期交上。也就是說，當(dāng)一個有錢人在投保時把保單分成幾張的時候，既保全了資產(chǎn)，有發(fā)揮了生產(chǎn)力的價值。

第三，人壽保險是很好的避稅工具。避稅是指納稅人利用合法的手段，在稅收法規(guī)許可的范圍內(nèi)，采取一定的形式，方法或者手段，通過經(jīng)營和財務(wù)活動安排，逃避納稅義務(wù)的行為。利用合理合法的手段和稅收的監(jiān)管規(guī)定，在節(jié)省成本的情況下，為員工，為自己或者家人謀求一份福利，就是很好的資產(chǎn)保全，保險在這方面有著獨特的功用。

保險在未來還是規(guī)避遺產(chǎn)稅的有效工具。在國外，很多國家征收遺產(chǎn)稅，而切額度很高。我國已經(jīng)開始討論并出臺了《華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）》這意味著遺產(chǎn)稅征收已經(jīng)納入了國家法律健全化的考慮日程。根據(jù)草案，遺產(chǎn)越多，稅率越高，最高可達(dá)百分之五十。因此，擁有個人財富在離開人世的時候，因為納稅問題而“貶值”甚至成為家人的負(fù)擔(dān)和痛苦（如果資產(chǎn)中不動產(chǎn)很多，繼承人在接受遺產(chǎn)稅的同時，要是沒有足夠的資金支付遺產(chǎn)稅的話，這些資產(chǎn)就不能被繼承而可能會被先期拍賣）。所以，及早做好遺產(chǎn)的規(guī)劃，對自己，對家人而言，都是一種明知的選擇，而保險確是次方面的有效使用工具，我們稅收法明確規(guī)定保險金是不納入應(yīng)征稅額的。綜上所述，人壽保險在資產(chǎn)保全方面有著獨特的優(yōu)勢，不論在資產(chǎn)保全和所要考慮稅收，債權(quán)債務(wù)問題上，還是變現(xiàn)及流動是否方便等問題上，都呈現(xiàn)出自身的特點，特別是它強(qiáng)有力的風(fēng)險管理是其他投資工具所無法比擬的，因此也就愈發(fā)顯現(xiàn)出自身獨特的價值。

艾先生（化名），54歲，在寧波經(jīng)營著一家資產(chǎn)上億的家族企業(yè)，很多人都很羨慕艾先生事業(yè)有成，在公司一言九鼎，家庭豐衣足食，然而最近艾先生卻有了心事：當(dāng)老板，收入確實不錯，在社會上地位也比較高，然而公司的興亡成敗系于一身，所有壓力都要一個人背，生意場上風(fēng)云變幻，明天的事情誰說得清楚？艾先生知道自己遲早要把企業(yè)交到后輩手中，但如何把企業(yè)的傳遞風(fēng)險降到最低？如何讓家族的幸福生活得到持久的保證？如何在企業(yè)順利的時候未雨綢繆的安排好未來的不時之需？艾先生思考著，并決定一定要提前做一些準(zhǔn)備。在一位好友的介紹下，艾先生接受了某私人銀行的理財專家張小姐的推薦，購買了1200萬的陽光人壽的陽光財富理財產(chǎn)品。艾先生買的保險是期交產(chǎn)品，也就是年年要交1200萬，累計交費超過1億元。這樣一個高額保單，張小姐是如何讓艾先生接受的呢？

張小姐是用風(fēng)險保障打動了艾先生嗎？顯然不是，對于私營企業(yè)主而言，因為有足夠的財富，因此保險所獨有的風(fēng)險保障（如疾病保障、意外保障、養(yǎng)老補(bǔ)充）絕對不是他們購買的理由。

張小姐是用保險的投資功能（分紅、基金連接）來說服客戶的嗎？艾先生是一個生意人，他對資本價值的理解是周轉(zhuǎn)率和回報率，短短十幾年，艾先生白手起家創(chuàng)造出億萬資產(chǎn)，而保險要通過幾十年的堅守才能擁有可觀的回報，這怎么可能讓艾先生輕易動心呢。張小姐一語道破天機(jī)，其實我們理財?shù)淖畲笳`區(qū)就是過分關(guān)注產(chǎn)品的收益。對于高端客戶而言更是如此，以為財富的增值是他們最大的需求。其實從國外的經(jīng)驗來看，高端客戶真正最關(guān)注的是財富的保全與轉(zhuǎn)移，他們關(guān)注的是在財富保全的前提下，讓財富具備增值性、安全性、流動性、合法性、隱蔽性、合法節(jié)稅等功能。

那么陽光財富是如果為艾先生提供了資產(chǎn)保全的功能呢？

企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險與家庭有效隔離。我國注冊的4000萬家左右中小企業(yè)平均壽命僅2.9歲，陽光財富使得艾先生將一筆可觀的資產(chǎn)從企業(yè)中剝離出來，每年1200萬，對企業(yè)不會有太大的影響，每年細(xì)水長流，累計可轉(zhuǎn)移出超過1億的資產(chǎn)。《公司法》的規(guī)定保證了這筆保險資產(chǎn)可以免受企業(yè)破產(chǎn)負(fù)債的追償。為自己及關(guān)愛的人創(chuàng)造穩(wěn)定持續(xù)的現(xiàn)金收益。艾先生的1200萬保險分別買給了自己的兩個孩子和妻子，每人400萬。根據(jù)條款規(guī)定，自己的家人每年從保險公司可以固定領(lǐng)取近168萬元，平均每人大約近60萬，只要人在，每年都會有這么一筆錢，伴隨被保險人一生，保證了家人的幸福生活。根據(jù)《保險法》的規(guī)定，這筆源源不斷的現(xiàn)金流安全等級高，具備永恒的特征，同時也是艾先生東山再起應(yīng)對不時之需的資本，是艾先生對家庭對愛人的偉大承諾。

應(yīng)對遺產(chǎn)稅與所得稅制的改革，合理節(jié)稅。6月9日，國家稅務(wù)總局下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高收入者個人所得稅征收管理的通知》，通知強(qiáng)化了對財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、紅利所得、個體經(jīng)營所得等的征稅。如果推出贈與稅，作為孿生兄弟的遺產(chǎn)稅就為時不遠(yuǎn)了。無論是國際慣例，還是國內(nèi)的《遺產(chǎn)稅（草案）》，保險資產(chǎn)均具備節(jié)稅避稅的特征。艾先生這筆上億的保險資產(chǎn)一旦能夠有效避稅節(jié)稅，則必將極大實現(xiàn)了資產(chǎn)保全的功能。

遠(yuǎn)離資本市場的風(fēng)險，擁有可以預(yù)期的收益。目前資本市場投資機(jī)會有限，房產(chǎn)市場，政策成為房產(chǎn)投資的最大風(fēng)險；股票市場，2500點左右依然看不到任何投資的機(jī)會；人民幣升值帶來海外投資的不確定性增加。規(guī)避風(fēng)險是當(dāng)前首要考慮的問題。投資的多元化很重要，陽光財富是一個年金產(chǎn)品，是一個非常好的避險產(chǎn)品，其穩(wěn)健的收益、良好的流動性，可有效規(guī)避房市、股市、海外投資的風(fēng)險。

綜上，陽光財富確實能夠為艾先生的家庭打造出一筆安全可靠穩(wěn)健的永恒資產(chǎn)，有效地實現(xiàn)了資產(chǎn)保全的功能。

那么是不是所有的保險理財產(chǎn)品均能為客戶提供資產(chǎn)保全的功能呢？答案顯然是否定的。張小姐介紹到，其實銀行在為高端客戶推薦理財產(chǎn)品時非常慎重，陽光人壽推出的陽光財富之所以能夠很好的滿足高端客戶的需求，主要是因為這是一款高端客戶的專屬產(chǎn)品，在產(chǎn)品設(shè)計的時候就很好的考慮了高端客戶的理財需求，因而能夠做到很好的資產(chǎn)保全和傳承的功用。

政策法規(guī)鏈接：《公司法》規(guī)定，私營企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔(dān)無限責(zé)任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財產(chǎn)。我國法律規(guī)定，人身保險金不屬于破產(chǎn)債權(quán)，即在債務(wù)人破產(chǎn)的情況下，債權(quán)人不能通過要求債務(wù)人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價值。

《保險法》第二十三條規(guī)定任何單位或個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。這就保證了保險資產(chǎn)比其他理財工具更具有安全性。

《遺產(chǎn)稅（草案）》：201*年9月12日，中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)出臺。其中第五條第四款規(guī)定被繼承人投保人壽保險所取得的保險金不計入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額。近些年來關(guān)于遺產(chǎn)稅的政策推出似乎不再被人熱炒，但銀行實名制、銀行全國聯(lián)網(wǎng)、物權(quán)法、身份證芯片換發(fā)、房地產(chǎn)登記制度、年收入12萬個稅申報等制度的建立與完善，使得遺產(chǎn)稅的推出越來越具備可操作性。

李嘉誠曾說：“別人都以為我很富裕，其實，我最大的財富是我為自己和家人買了足夠的保險�！�

富有的人不缺錢，缺的是對財富的保障與安排。當(dāng)財富積累到一定程度的時候，所有者關(guān)注的焦點已不再是財富本身，而是怎樣借由財富的安排獲得一顆安穩(wěn)的心。

所以，向富人推銷保險，不在于保險能帶來怎樣的投資回報，而在于能讓他們透過保險獲得心靈的坦然與安全感。而這正可以通過保險的資產(chǎn)保全功能得以彰顯。因此，跟富人談保險，要談一談資產(chǎn)的保全功能。

資產(chǎn)保全，可以簡釋為讓資產(chǎn)保值，并且增值。對于富有的人，保險首先是十分穩(wěn)妥的資金儲備和投資方式，也是容易“變現(xiàn)”的工具。

以企業(yè)主來說，只要經(jīng)營，都會準(zhǔn)備一筆儲備金存到銀行以備需要時拿出來進(jìn)行生意的周轉(zhuǎn)。但是當(dāng)債權(quán)債務(wù)問題出現(xiàn)，發(fā)生法律訴訟時，銀行的這些錢以至包括股票、房地產(chǎn)等都可能被凍結(jié)。當(dāng)凍結(jié)發(fā)生時，企業(yè)主就可能陷入困境，生意上的往來或運作可能會因為缺少周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金流而導(dǎo)致停業(yè)甚至瀕臨破產(chǎn)。但是，如果提前擁有人壽保險的保單，這個問題就會輕易解決。因為人身保險合同是以人的壽命和身體為保險標(biāo)的，依據(jù)《保險法》第五十六條規(guī)定：“依照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押�！彼�以當(dāng)所有的財產(chǎn)都被凍結(jié)甚或拍賣時，人壽保險的保單不能被凍結(jié)和拍賣，而其保單貸款功能則又使其成為了最好的變現(xiàn)工具。

舉個例子，假如客戶有500萬的資產(chǎn)，他可以把儲備金的大部分放在銀行，另一少部分（5%-40%的儲備金）一次性存入保險公司，購買終身壽險。當(dāng)債權(quán)債務(wù)糾紛發(fā)生、財產(chǎn)被凍結(jié)的情況出現(xiàn)時，他就可以拿人壽保險的保單，直接去保險公司進(jìn)行貸款，作為應(yīng)急之用，貸款的額度可為保單現(xiàn)金價值的80%左右（具體按保險合同上的規(guī)定）。

_sina_#8221_word__Ｏ盞募笆“變現(xiàn)”功能不僅可以幫助企業(yè)主及時獲得一筆現(xiàn)金，而且如果一旦企業(yè)破產(chǎn)，保險又成了企業(yè)主最好的保全資產(chǎn)的工具。如上所述，保險單是不能被凍結(jié)或拍賣的，被保險人領(lǐng)”Ｏ戰(zhàn)鶚鞘芊殺；さ�；计入资步K絳頡Ｃ攔踩還鏡睦習(xí)澹栽諂撇笠廊還鷗咂分實納睿褪且蛭詘踩還酒撇八和他太太一次性購買了一大筆人壽保險，借由美國法律的規(guī)定而使自己獲得了大量資金的保全。

其次，人壽保險還是很好的避稅和遺產(chǎn)安排工具。在國外，很多國家都征收遺產(chǎn)稅，而且額度很高。我國也已經(jīng)開始討論并出臺了《中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）》。這意味著遺產(chǎn)稅的征收已經(jīng)納入了國家法律健全化的考慮日程。根據(jù)草案，遺產(chǎn)越多，稅率就越高，最高可達(dá)50%。因此，此生擁有的個人財富在離開人世的時候會因為納稅問題而“貶值”甚或成為家人的一種負(fù)擔(dān)和痛苦。如果資產(chǎn)中不動產(chǎn)很多，繼承人在接受遺產(chǎn)時要是沒有足夠的資金支付遺產(chǎn)稅的話，這些資產(chǎn)就不能被繼承而可能被先期拍賣。所以，對富人而言，及早做好人生財富的規(guī)劃，對自己、對家人都是一種明智的選擇。而這通過保險的避稅功能進(jìn)行資產(chǎn)保全無疑是一種很好的財富安排。同時，保險指定受益人的獨特方式還可以避免遺產(chǎn)糾紛。

也許正是上述這些原因，李嘉誠才說：“別人都以為我很富裕，其實，我最大的財富是我為自己和家人買了足夠的保險

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