上海外管局進出口核銷培訓總結(jié)-進口核銷-Appendix-2_國家外匯管理局上海市分局貿(mào)易進口付匯分類管理試行辦

國家外匯管理局上海市分局貿(mào)易進口付匯分類管理（試行）辦法

第一章總則

第一條為進一步加強對進口付匯單位的監(jiān)督管理，建立進口單位付匯核銷自我約束機制，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》和《貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》等有關規(guī)定，特制訂本（試行）辦法。

第二條本辦法適用于經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門批準（核準或登記）有貿(mào)易進口經(jīng)營權(quán)且注冊地在上海市的企事業(yè)單位（以下簡稱“進口單位”）持名錄卡辦理的各類結(jié)算方式下的進口付匯。（注冊地在各種特殊經(jīng)濟區(qū)域的除外）。

第三條國家外匯管理局上海市分局（以下簡稱“外匯局”）負責貿(mào)易進口付匯監(jiān)測指標的設定、進口單位貿(mào)易真實性可信度的公布和本辦法的組織實施。

第四條各外匯指定銀行及其分支機構(gòu)應根據(jù)外匯局公布的貿(mào)易進口付匯監(jiān)測指標和進口單位貿(mào)易真實性可信度指標以及外匯管理的有關規(guī)定，辦理進口單位的售付匯手續(xù)。

第五條進口單位應根據(jù)其貿(mào)易真實性可信度指標選擇相應的貿(mào)易結(jié)算方式。進口單位貿(mào)易真實性可信度指對進口單位進口付匯到貨報審率和企業(yè)信譽度的綜合量化評定指標。

第二章進口付匯核銷監(jiān)測指標

第六條進口單位進口付匯到貨報審率指進口單位在一定時期內(nèi)非貨到付款項下應到貨報審且已辦妥報審金額占同期應報審進口付匯金額的比率。進口付匯到貨報審率＝一定時期內(nèi)應到貨報審且已辦妥報審金額／同期應到貨報審的進口付匯額×100％（貨到付款項下的除外）。

一定時期內(nèi)應到貨報審且已辦妥報審金額，指預計到貨日期在本考核期（指截止考核之日的當年度月份加上前兩個自然年度，下同）內(nèi)已報審的到貨核銷金額，不含預計到貨日期在其它考核期而在本考核期內(nèi)到貨核銷金額。

一定時期內(nèi)應到貨報審的進口付匯額，指所有預計到貨日期在本考核期內(nèi)的進口付匯額，不含預計到貨日期在本考核期之前或之后的進口付匯額。

一個考核期間為截止考核之日的當年度月份加上前兩個自然年度。

第七條屬以下幾種情況付匯無法報審的，外匯局可予以掛賬另行處理，不納入“一定時期內(nèi)應到貨報審的進口付匯額”統(tǒng)計：

（一）外匯局檢查部門已實施處罰滿一年的涉案付匯數(shù)據(jù)；

（二）公安、海關、檢察等執(zhí)法部門立案偵查或法院判決滿一年的涉案付匯數(shù)據(jù)；

（三）應核銷日期至今至少已超過兩年且相關核銷單證已超過法定保留期限，進口單位無法提供有效單證辦理核銷的進口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)；

（四）逾期未報關海關已將貨物拍賣的付匯數(shù)據(jù)；

（五）進口單位因經(jīng)營不善破產(chǎn)、倒閉而被工商部門吊銷營業(yè)執(zhí)照所遺留下來的相關付匯數(shù)據(jù)；

（六）發(fā)生逃套匯行為后，已失蹤、查無音訊的進口單位付匯數(shù)據(jù)；

（七）外匯局認為可以受理的其它情形。

第八條進口單位到貨報審率的高低，主要決定進口單位的貿(mào)易真實性可信度。

進口單位貿(mào)易真實性可信度指標＝進口單位到貨報審率＋（一）企業(yè)信譽度

企業(yè)信譽度由外匯局根據(jù)進口單位報審的信譽和經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營成果來核定，最高不得超過五個百分點。

第三章分類付匯

第九條進口單位按貿(mào)易真實性可信度分為A、B、C、D四類：

A類：可信度指標95％（含）以上的，為“進口付匯榮譽單位”；

B類：可信度指標80％（含）至95％之間的，為“進口付匯達標單位”；

C類：可信度指標70％（含）至80％之間的，為“進口付匯風險單位”；

D類：可信度指標70％以下的，為“進口付匯高風險單位”；

外匯局有權(quán)根據(jù)宏觀經(jīng)濟狀況的發(fā)展變化和外匯管理政策的需要，適當調(diào)整進口單位可信度指標的劃分標準。

第十條進口單位在一個考核期間內(nèi)沒有發(fā)生到貨報審的進口付匯，其本考核期的考核指標結(jié)果承繼上一次考核結(jié)果。

第十一條根據(jù)進口單位的貿(mào)易真實性可信度級別和貿(mào)易結(jié)算方式的風險程度，不同類別單位可直接到外匯指定銀行辦理下列付匯業(yè)務：

（一）A類單位可辦理各種付匯業(yè)務；

（二）B類單位可辦理除預付款90天以上到貨和超比例、超金額預付貨款之外的各種付匯業(yè)務；

（三）C類單位可辦理除預付款90天以上到貨，超比例、超金額預付貨款，90天以上信用證（包括即期信用證90天以上到貨和90天以上遠期信用證）和90天以上托收等之外的各種付匯業(yè)務；

（四）D類單位只能辦理貨到匯款業(yè)務；

第十二條異地付匯、不在名錄單位付匯、其它特殊類型的付匯需憑外匯局簽發(fā)的備案表辦理。其結(jié)算方式的選擇比照上述A、B、C、D類辦理。

第十三條外匯局每月初公布一次進口單位貿(mào)易真實性可信度指標。外匯指定銀行應嚴格按照外匯局公布的可信度指標為不同類別的進口單位辦理相應的貿(mào)易結(jié)算。

第四章監(jiān)管和獎懲

第十四條對有下列行為的進口單位，應當在接到通知后的五個工作日內(nèi)向外匯局說明情況，逾期未說明情況或無正當理由的，外匯局有權(quán)將其列入“由外匯局審核真實性的進口單位名單”（簡稱“黑名單”）。列入“黑名單”的進口單位，其“黑名單”保留期限原則上不得低于半年，且所有進口付匯必須事先經(jīng)外匯局審核，但仍可根據(jù)其當時的可信度指標，選擇相應的結(jié)算方式：

（一）向外匯局或外匯指定銀行報審偽造、假冒、涂改、重復使用等進口貨物報關單（核銷聯(lián)）或其它憑證的；

（二）付匯后，無法按時提供有效進口貨物報關單或其它到貨證明的；

（三）需憑備案表付匯而沒有備案表的；

（四）漏報、瞞報等不按規(guī)定向外匯局報送核銷表及所附單證的；

（五）其它利用各種方式騙逃外匯的行為。

第十五條對符合一定條件的進口單位，外匯局將給予核定增加企業(yè)信譽度分值，對貿(mào)易真實性可信度特別高的進口單位，外匯局還將予以通報表彰。（考核辦法另定）。

第十六條對“進口付匯風險單位”、“進口付匯高風險單位”和“由外匯局審核真實性的進口單位”，外匯局將實施重點監(jiān)管；對“由外匯局審核真實性的進口單位”，扣減其信譽度分值；進口單位貿(mào)易真實性可信度連續(xù)六個月為D級的，不再列入“對外付匯進口單位名錄”并通報外經(jīng)貿(mào)部門。

第十七條對違反本規(guī)定的進口單位和外匯指定銀行，外匯局將視情況根據(jù)有關的外匯管理法規(guī)處理。

第十八條本辦法由國家外匯管理局上海市分局負責解釋和修訂。

第十九條本辦法自公布之日起執(zhí)行。

國家外匯管理局上海市分局

二00一年十月十二日

擴展閱讀：上海外管局進出口核銷培訓總結(jié)-進口核銷

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BasicPrinciple:

在對進口單位實施分類管理的基礎上，部分原外匯局承擔的業(yè)務轉(zhuǎn)移至外匯指定銀行，外匯局實行間接管理；按照新的管理辦法，外匯局只對以下4種業(yè)務實行進口付匯備案：1.異地付匯；

2.不在名錄單位付匯；3.真實性審查；4.其他特殊類型。

PartOne:Procedure

一、主體要求/業(yè)務要求

1.主體：注冊在上海市范圍內(nèi)的非保稅監(jiān)管企業(yè)（除外高橋保稅區(qū)和松江出口加工區(qū)等）

2.業(yè)務：貿(mào)易進口付匯業(yè)務（不是：貿(mào)易出口退匯，非貿(mào)項下付匯，外資項下付匯，外債項下付匯）

二、核銷操作流程

(一)辦理名錄

1.Concept:

由SAFE上海市分局統(tǒng)一印制的蓋有SAFE進口付匯監(jiān)管業(yè)務章和進口單位公章，由本市進口單位持有并具有貿(mào)易進口項下對外付匯資格的證件。

符合資格則可以申請名錄卡，所需相關資料見Appendix-1

2.不列入名錄的單位:

(1)特殊經(jīng)濟區(qū)及SAFE規(guī)定對境外支付貿(mào)易進口項下付匯時只申報不核銷的企業(yè)；(2)外省市企業(yè)；

(3)無進口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)；

(4)外省市在滬的非法人進出口分公司；(5)外商駐滬辦事處；

(6)工商營業(yè)執(zhí)照中注冊資本欄內(nèi)實到注冊資本為零的企業(yè)。

3.一般情況下，進口名錄長期有效。

但對以下情形除外：“對外付匯進口單位名錄”撤銷情形:

(1)工商營業(yè)執(zhí)照已經(jīng)超過有效期（或未通過年檢而失效）的；(2)進口單位貿(mào)易真實性可信度連續(xù)六個月為D級的。

(二)取得分類等級

1.Judgement:核銷金額

核銷率=--------------------------------------------------------稱為“可信度指標”付匯金額（不包含未到考核期的付匯）Note:考核期：付匯并且到貨后1個月

2.Classification（不同等級的不同規(guī)定見Appendix-2第十一條）(1)A類：可信度指標95%以上

(2)B類：可信度指標80%-90%之間(3)C類：可信度指標70%-80%之間(4)D類：可信度指標70%以下

3.Tips:

(1)每月第一個工作日上午9點，SAFE會發(fā)布上月考核成績給銀行，所以盡量不要跨月核銷，否則會影

響分類等級，從而影響付匯方式的選擇。

(2)若企業(yè)沒有發(fā)生付匯業(yè)務，或者付匯業(yè)務不在考核期，則會默認為A類企業(yè)。

(三)付匯

1.Catogary:

(1)銀行直接付匯：

正常情況下，均可直接至銀行付匯。結(jié)算方式包括付款（前T/T，后T/T），托收，信用證等

(2)SAFE備案后付匯：包括以下幾種特殊情況

a)不在名錄（并非新辦企業(yè)，而是指沒有資格辦理名錄卡的企業(yè)。）b)異地付匯（詳見Appendix-3）c)真實性審查

c)其他情況已經(jīng)取消備案要求

(四)核銷

Timing:付匯并且到貨后1個月（見Appendix-4的批注）

PartTwo:KeyPoints

一、

貨到付款方式下實行自動核銷，即銀行付款則立即核銷，無需再至SAFE進行核銷；其他結(jié)算方式下，見Appendix-3進口付匯核銷報審；

二、一份進口核銷單只能憑以辦理一次付匯；

三、付匯需攜帶的最基本的材料：進口名錄卡，外匯登記證IC卡，身份證（以供備查）；四、注意貿(mào)易進口付匯核銷單的填寫（見Appendix-4的批注）

Now銀行四種憑證即為核銷單，可憑這些至SAFE進行核銷，分別為：

1.境外匯款申請書2.境內(nèi)匯款申請書3.境外托收承兌通知書4.境內(nèi)托收承兌通知書

PS:最遲裝運日期如果不填，則視同為付匯日期。

五、不同合同項下不要合并付款，不同性質(zhì)款項不要合并付款；

Eg.貨到付款和預付貨款一起付，SAFE系統(tǒng)則會按照金額較大的算性質(zhì)，而貨到付款是自動核

銷，預付貨款不是，此時會影響分類等級。

六、任何情況下，SAFE不會保留企業(yè)報關單正本；銀行在報關單使用完畢后，定會保留報關單正本。

PartThree:ContactTelofSAFE

（見Appendex-5）

201*年12月23日

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