探討基層煙草專賣內管工作的思路與發(fā)展

探討基層內管工作的思路與發(fā)展

摘要：內部管理監(jiān)督工作是煙草行業(yè)內部規(guī)范經營和行業(yè)發(fā)展所面臨的新課題，在煙草行業(yè)經濟效益的增長及管理程度由粗放型向精細化轉變的過程中，內部監(jiān)管起到了極其關鍵的作用。本文立足于煙草基層縣級局內管工作的現狀，就如何提升基層內部監(jiān)管工作建設進行了研究，以指導未來內部監(jiān)管工作發(fā)展的方向，進而起到強化規(guī)范經營意識，充分履行和釋放內部監(jiān)管的職責和效能，為建設“嚴格規(guī)范、富有效率、充滿活力”的現代煙草企業(yè)作出貢獻。

關鍵詞：煙草；內部監(jiān)督管理；企業(yè)風險管理；主觀自覺

“內管”一詞，來源于美國的注冊會計師協(xié)會，過去叫做“內部控制”。1996年在美國注冊會計師協(xié)會發(fā)布《審計準則公告第78號》中正式提出了“internalsupervision”即“內部監(jiān)管”一詞。我國煙草行業(yè)自201*年以來，內部監(jiān)督工作取得實質性的進展，各級煙草專賣局逐步構建了組織機構框架，完善了制度，細化了流程，內部監(jiān)管工作由過去的制度化、痕跡化監(jiān)管向如今的流程化，信息化監(jiān)管轉變。湖南省煙草專賣局按照《行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》的要求全面推廣實施內部專賣管理監(jiān)督信息系統(tǒng)，使內管工作變得更加科學嚴謹。本文就當前基層內管工作現狀展開了研究，以實現內管工作跨越式的發(fā)展，提升企業(yè)管理和服務水平。

一、縣級局內管工作開展的現狀

就懷化市局基層縣級局而言，內部監(jiān)管取得了長足的進步，首先是嚴格按照省局內管要求進行內管組織框架的構建,成立了獨立的內部管理監(jiān)督股,設置了專職內管員崗位，并且充實了一批高學歷高素質的人員到內管工作崗位中來;其次就是在內部監(jiān)管過程中能夠不斷完善制度,不斷提升,日常監(jiān)管實現了流程化、痕跡化、信息化；再者就是通過月度檢查考核對存在的問題進行了規(guī)范和整改，落實了監(jiān)管實效，規(guī)范了兩煙生產經營行為，促進了經濟效益的增長。

二、內管工作存在的不足

（一）內部監(jiān)管的實效性有待提升

目前內部監(jiān)管涉及卷煙的購、銷、倉儲，煙葉的生產、收購、經營、調撥等多個環(huán)節(jié)，所涉及的監(jiān)管項目達到30多個，監(jiān)管的面寬、點多、量大，再加上級季度檢查考核，內管員在日常監(jiān)管過程中，更多的是去完成日常監(jiān)管所必須完成的工作記錄和工作底稿，以應對檢查和考核，而忽視重點監(jiān)管環(huán)節(jié)，沒有抓住關鍵環(huán)節(jié)和重點內容，不能實施有效的監(jiān)管，內部監(jiān)管的實效性有待提高。

（二）規(guī)范經營的意識有待加強

由于內部監(jiān)管工作相對煙草行業(yè)來說起步比較晚，因此有些同志對規(guī)范認識不夠，認為內部監(jiān)管禁錮了人的思想，反而妨礙了經營部門的自由動作，擺不正監(jiān)督與被監(jiān)督之間的關系。主要原因是規(guī)范經營意思淡薄，對上級文件精神領悟不透徹，思想不統(tǒng)一，執(zhí)行力低，內部監(jiān)管欠嚴謹，重過程不重實效。欠缺自我防范意思，自我保護意思和自我規(guī)范意思，違規(guī)經營傷害企業(yè)、傷害干部、傷害心靈、傷害和諧。領導者既是監(jiān)督的組織者又是被監(jiān)督的重點對象，肩負著雙重的責任，所以各級領導干部必須首先解決好個人思想認識問題，提高自覺接受監(jiān)督的意識，只有這樣才能夠保證監(jiān)督到位，才能夠使各項管理監(jiān)督工作有效推進。

三、基層縣級局內部監(jiān)管工作提升方向

自201*年國家局組織開展加強行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作以來，內管工作通過近5年開展，基本上實現了專賣內管由“層級監(jiān)管、事后監(jiān)管、集中檢查發(fā)現解決問題”到“同級監(jiān)管、事前監(jiān)管、同步監(jiān)管發(fā)現解決問題”的轉變。煙草行業(yè)內部專賣監(jiān)管工作是一個漫長的、復雜的、曲折的進程。對縣級局內部專賣監(jiān)管如何進行提高和完善，個人認為有如下幾點建議：（一）逐步提高對專賣內管理工作認識

各基層單位對煙草專賣內部監(jiān)督管理工作的認識程度，直接影響到該項工作的操作是否到位，同時，也決定著此項工作能否得以有效、深入的開展。當前加強基層內部管理監(jiān)督這項工作發(fā)展還不夠平衡，在行業(yè)內有些單位還沒有引起足夠的重視。比如說，解決前面提到的認識層面的兩個問題，就需要有針對性地組織專題來宣傳教育。要使行業(yè)上下都能夠認識到加強內部管理監(jiān)督工作的極端重要性與緊迫性。只有認識到位，才能形成層層抓落實的局面。為此，基層單位必須將對此項工作的重視程度提升到一個新的高度上來，全面深刻認識實施和開展專賣內管工作的重要意義，樹立全員自覺接受內部監(jiān)管意識。首先，專賣內部監(jiān)督管理工作的實施需要全體員工的共同參與，只有全員參與才能集中集體智慧和力量，才能全面把握煙草內管工作的主要環(huán)節(jié)和工作步驟，明確內管工作的重點與難點。因此，必須轉變“內管工作是僅僅專賣部門的事”、“內管工作僅僅是內管員的事”的思想，樹立全員專賣意識，積極發(fā)動全體員工投身內管工作，采取有效的措施與方法，確保內管工作的全面落實，并形成各部門共同參與、各司其職、齊抓共管，“以內管促內控、以內控促自律”的良性機制，實現以自律促規(guī)范，以規(guī)范促發(fā)展的目的。其次，針對內部監(jiān)管工作中存在的“自家人怕管自家人”的心理。首先、專賣內部監(jiān)管部門應深入細致的做好宣傳和解釋工作，積極引導廣大員工算好廉潔自律賬和違紀成本賬，增強他們的自律責任意識和內控內管能力。對于存在怕得罪人不敢監(jiān)管思想顧慮的內管員，除了做好思想工作外還需通過制度建設來保證他們敢于監(jiān)管，確保內部監(jiān)管各項工作的順利進行。

加強思想認識，提高執(zhí)行力。從省局到基層，要不斷強化全員對深入開展內管監(jiān)督工作重要性的認識，轉變思想，將內部專賣管理監(jiān)督作為工作的重點。通過加強內管監(jiān)督的領導，采取一把手負總責，分管領導具體負責的領導方式，將宣傳、教育、學習工作落到實處。有計劃地開展員工教育和培訓工作，加強法律法規(guī)教育，切實增強全員的自律意識和責任意識，營造良好的輿論氛圍。同時，建立權責明確的崗位責任制，目標考核制，實現過程控制，加大責任追究力度，敢于碰硬，敢于問責，狠抓執(zhí)行，狠抓監(jiān)督，全面提高內部專賣管理監(jiān)督工作的執(zhí)行力。（二）不斷夯實內管基礎工作建設1、加強人員的配備

我們必須采取有利的措施和辦法，著力解決基層單位實施內管工作組織機構和人員配備方面存在的各類問題。避免相關的管理層面和具體負責人員由其他人員兼任，容易造成職能交叉、無法監(jiān)管的局面。各縣級局在內管人員不足的情況下由一名市場管理員配合進行市場方面的監(jiān)管工作，以減輕內管人員工作的壓力。同時可以通過聯合檢查、視頻會議、跨區(qū)域進行交流學習等辦法，加強各單位內管人員之間的交流和學習。在內管人員的選拔上，通過嚴格的手段和積極措施，抽調、選拔精干力量充實到煙草專賣內部監(jiān)督管理崗位上來，有效增強煙草專賣內部監(jiān)督管理工作的整體實力，為整個工作的開展創(chuàng)造有利條件。2、加強重點監(jiān)督

基層縣級局內部監(jiān)管其中重要的一項就是要加強對領導班子及主要領導干部的監(jiān)督。在整個加強內部管理監(jiān)督工作中，一定要把這個重點突出出來。當然，這既是重點也是難點。我們可以借鑒行業(yè)系統(tǒng)內部一些在對領導干部監(jiān)督方面比較成功的單位來進行學習。在抓好黨組領導班子自身建設的同時，加強對地方領導班子、領導干部尤其是主要領導干部的監(jiān)督，強化對權力行使的監(jiān)督制約方面，盡快形成比較有效的制度規(guī)定和監(jiān)督辦法。3、熟悉掌握內管系統(tǒng)，建立內管高效運作機制

一是認真學習201*年省、市局《關于湖南煙草內部專賣管理監(jiān)督信息系統(tǒng)（卷煙監(jiān)管部分）正式上線運行的通知》內容，盡快熟悉掌握省局內管的“內部專賣管理監(jiān)督信息系統(tǒng)”，將《內管工作規(guī)范》所規(guī)定的監(jiān)管程序、監(jiān)管內容全部運用信息系統(tǒng)來支撐，進一步進行數據采集、對比，對關鍵環(huán)節(jié)業(yè)務進行同步監(jiān)督，宏觀地掌握業(yè)務流程走向，優(yōu)化工作流程，做到痕跡化、日�；�的管理，形成“監(jiān)管一體、縱橫制約、權責對等、正向激勵”的監(jiān)管模式，通過技術和管理相結合的手段解決“效率”與“自律”問題。破解日常監(jiān)管、過程監(jiān)控、源頭治理難題，實現對兩煙生產經營全過程的科學有效監(jiān)管。二是根據《內管工作規(guī)范》，在“內管信息監(jiān)管系統(tǒng)”中針對卷煙經營、煙葉生產的每個監(jiān)管點都設置了量化的監(jiān)管標準，由“信息監(jiān)管系統(tǒng)”自動對大量數據進行對比分析，對于生產經營的每一個異常情況都有自動預警提示，做到預警及時、準確，處理公開、公平、公正。真正做到“對上級領導不破例子，對同級監(jiān)管不顧面子，對違規(guī)整改不留空子”，避免了“人管人、面對面”的管理，特別是在同級監(jiān)管和下級監(jiān)管上級方面，解決了“礙于情面，不敢放手開展工作”和“不愿管、不敢管”的問題，實現重預防、重實效的全效監(jiān)管。同時，“信息監(jiān)管系統(tǒng)”的預警功能，把內管人員從以前繁雜的數據對比、分析中解脫出來，提高內管人員的工作效率。系統(tǒng)啟用以后，不斷根據省局的要求，結合地方內管實際情況進行調適系統(tǒng)，同時對新系統(tǒng)進行不定期的學習培訓，確保每一位內管員都能熟練運用和規(guī)范操作，使之真正實現流程驅動、源頭治理、痕跡化管理。（三）穩(wěn)步提升內部監(jiān)管效能1、加強人員培訓，培養(yǎng)復合型人才

基層單位內部專賣管理監(jiān)督信息系統(tǒng)的操作，需要一批業(yè)務精、經驗豐富、涉及領域廣、技術強的高素質人才，因此，急需培養(yǎng)一批高素質復合型人才。其一，人才選擇方面，可以選用知識水平較高，基層工作經驗較豐富，自學能力較強的人員作為培養(yǎng)對象；其二，培養(yǎng)方式方面，應當結合現場學習和專題學習，以從實干中學習，從問題中學習為主，不斷增強被培訓人員的實踐工作經驗和提高員工解決實際問題的能力。其三，有計劃地開展專題培訓工作，使工作人員熟悉工作流程，打造一支素質高、業(yè)務精、嚴于律已、執(zhí)法嚴明的內部專賣管理監(jiān)督隊伍�？傊�，通過加強思想認識，提高執(zhí)行力，完善制度建設，健全信息系統(tǒng)，培養(yǎng)綜合型高素質人才等多項措施，將管理人員水平素質的提高作為解決內管監(jiān)督工作落實問題的一把鑰匙，必然能夠通過內管人員專業(yè)化建設將內管監(jiān)督工作提升到一個新的高度。2、完善內管監(jiān)督機制

一是完善考核辦法，結合當前的月度績效管理考核辦法以及《09年全省內管工作考核細則》，將煙草內管工作制度化，從監(jiān)管到位率、違規(guī)操作的及時查處、自查自糾等方面加強考核，并將內管考核情況與部門年度績效考核相掛鉤。二是建立內管工作反饋機制，及時反饋通報內管工作存在的問題及整改情況，跟蹤落實整改情況，堅決克服“前整后犯、邊整邊犯”現象的發(fā)生。三是加強痕跡化管理，認真做好各項檢查及整改記錄工作，做到有查必有痕跡。3、狠抓落實，提高執(zhí)行力

各個縣級局的制度都已經修訂得比較完善，但制度不落實等于零。任何工作都要去抓落實，不落實就很難見成效，停留在口頭上、文字上沒有用�，F在看一個單位抓這項工作的力度大不大，主要看工作的成效，這是檢驗工作的唯一標準。落實過程中最重要的環(huán)節(jié)就是抓執(zhí)行力、抓監(jiān)督、抓追責，當務之急是拉緊監(jiān)督管理這個鏈條。加大地方內管工作的執(zhí)行力度，使之不僅僅只是一個可有可無的單位擺設，而是真正能夠從源頭上發(fā)現問題之所在，真正給行業(yè)起到警示鐘的作用。

參考文獻：

（1）《煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督實施意見》，國家煙草專賣局文件，國煙專[201*]377號，201*年6月28日；（2）《加強內部專賣管理監(jiān)督確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展》，郭向陽，東方煙草報，201*年5月21日；

（3）《張輝在煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作現場會上強調認真學習山西經驗全面推進行業(yè)專賣內管長效機制建設》，姜兆華、王青超，東方煙草報，201*年6月17日；

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（6）《國家煙草專賣局關于印發(fā)煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范的通知》，國煙�！�201*〕395號文（7）《企業(yè)風險管理整合框架》,美國COSO制定發(fā)布，方紅星、王宏譯，東北財經大學出版社201*年9月版；（8）《整合進行時企業(yè)全面風險管理路線圖》,華小寧、梁文昭、陳昊編著，復旦大學出版社201*年3月版；（9）《內部控制與企業(yè)風險管理實務操作指南》，胡為民等編著，電子工業(yè)出版社201*年4月版。(10)《金葉文選,煙草專賣管理理論與實踐》，劉明初著，湖南大學出版社201*年版(11)《全國煙草專賣管理工作全書》，張迪軍著，中國農業(yè)科學技術出版社201*年版

擴展閱讀：國家局專賣內管工作思路

在聽取XX省煙草專賣局（公司）及有關市局（公司）工作匯報后，趙洪順指出，XX煙草商業(yè)系統(tǒng)緊緊圍繞國家煙草專賣局戰(zhàn)略部署，凝聚合力，高位轉變，發(fā)展思路清晰，工作開展扎實，201*年工作安排部署完全符合國家局提出的“1+5”工作目標任務，體現出“精、智、高”的特點。“精”即企業(yè)管理精細規(guī)范，市場經營精打細算，工作作風精益求精�！爸恰奔磸V大干部職工充滿智慧，對國家局工作部署認識到位、領會到位，工作落實和實際行動上有智謀、有辦法�！案摺奔唇洕�效益高、工作標準高、隊伍素質高、文化起點高。

對于XX煙草下一步的發(fā)展，趙洪順強調：一是要認真分析XX煙草發(fā)展面臨的有利形勢和巨大挑戰(zhàn)。要始終把持續(xù)健康發(fā)展作為行業(yè)追求的長遠目標，保持行業(yè)持續(xù)、協(xié)調、共同發(fā)展，著力解決好發(fā)展中的持續(xù)能力問題、相關因素協(xié)調問題和各方利益處理問題，把握市場，優(yōu)化結構，推動XX煙草率先實現“卷煙上水平”。二是要明確專賣管理是市場的基礎。要切實把專賣管理作為凈化市場、規(guī)范經營、培育品牌的基礎，通過推進專賣精細化管理打牢市場基礎，維護良好市場經營秩序。三是要進一步激發(fā)行業(yè)發(fā)展的動力和活力。要明確普通員工和基層建設是行業(yè)發(fā)展動力和活力的源泉，更加關注普通員工的利益訴求，創(chuàng)造條件，改善生活，吸引人才，建好隊伍，努力把基層打造成堅強有力的戰(zhàn)斗集體。

對于地市級局（公司）下一步工作，趙洪順指出，要高位求進，創(chuàng)新求變，努力實現規(guī)范管理和專賣管理上水平。一是要把營造公平市場環(huán)境作為培育品牌的根本。地市級公司要提供均等化的市場服務，創(chuàng)造公平環(huán)境，為具有優(yōu)勢競爭力的品牌搭好公平競爭的舞臺。二是要全面深刻領會專賣管理的內涵。要在打私打假上絕不手軟；維護良好的市場經營秩序，做到守土有責；在專賣內管方面形成有機制衡，促進市場營銷活動規(guī)范有序。三是要加強地市級公司領導班子建設。要深化對地市級公司特殊性的認識、對整頓規(guī)范重要性的認識、對外部環(huán)境復雜性的認識，把嚴格規(guī)范的理念常扎于心，用制度、規(guī)范、流程把權力置于監(jiān)督之下，在陽光下走得更遠。

對于下一步的專賣管理工作，趙洪順強調要積極構建三個體系：一是要守土有責，積極構建政府主導、職責明晰的卷煙打假體系，形成地方政府領導、工商部門負責牽頭、公檢法司形成合力、煙草部門積極推動的更加清晰明確的卷煙打假格局。二是要探索專賣內管新途徑，全面加強專賣內管對卷煙經營的監(jiān)管力度，推進專賣管理工作重心由外向內轉移，積極構建專賣內管體系，從根本上解決各類違法違規(guī)經營問題。三是要探索市場監(jiān)管新途徑，充分運用現代信息手段改進監(jiān)管方式，注重有效疏導，完善各項服務，推進“打、管、疏、服”結合，積極構建市場監(jiān)管體系，實現專賣管理理念的轉變。

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