滄州市預(yù)算績效管理實(shí)施辦法

滄州市預(yù)算績效管理實(shí)施辦法（試行）

第一章總則

第一條為加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算績效管理，提高財(cái)政資金使用效益，逐步建立科學(xué)合理的績效預(yù)算管理機(jī)制，根據(jù)《河北省人民政府關(guān)于深化推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》、《河北省預(yù)算績效管理辦法》和《河北省預(yù)算績效管理問責(zé)辦法》以及其他法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，制定本辦法。

第二條預(yù)算績效管理是指以提高財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治效益為目標(biāo)，將績效理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價(jià)和問責(zé)全過程，運(yùn)用一系列績效管理方法實(shí)施的管理活動(dòng)。

第三條本辦法適用于全市各級財(cái)政預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價(jià)和問責(zé)等管理工作。

第四條各級政府是預(yù)算績效管理的責(zé)任主體。財(cái)政部門和預(yù)算部門是預(yù)算績效管理的執(zhí)行主體，按照各自職責(zé)具體組織實(shí)施。

本辦法所稱預(yù)算部門是指與財(cái)政部門直接發(fā)生預(yù)算繳撥款關(guān)系的國家機(jī)關(guān)、政黨組織、社會(huì)團(tuán)體、事業(yè)單位和其他組織。

第五條實(shí)施預(yù)算績效管理的基本原則：

（一）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分類管理。建立健全政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政部門牽頭、預(yù)算部門配合、社會(huì)積極參與的預(yù)算績效管理組織體系，形成齊抓共管的合力，根據(jù)管理對象的特點(diǎn)分類組織實(shí)施。

（二）科學(xué)規(guī)范，公正公開。突出財(cái)政資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效益性和效率性，按照真實(shí)、客觀、公正的要求，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定程序，依法公開并接受監(jiān)督。

（三）系統(tǒng)設(shè)計(jì)，突出重點(diǎn)。預(yù)算績效管理貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)，涵蓋事前、事中、事后全過程，必須找準(zhǔn)突破口和著力點(diǎn)，加大力度，積極推進(jìn)。

第六條預(yù)算績效管理主要依據(jù)：

（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；

（二）政府經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展方針政策、中長期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃；

（三）中央、省政府和財(cái)政部門制定的預(yù)算績效管理制度與工作規(guī)范；

（四）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；

（五）預(yù)算部門的預(yù)算批復(fù)及執(zhí)行分析報(bào)告、決算報(bào)告；（六）財(cái)政監(jiān)督檢查報(bào)告；

（七）審計(jì)機(jī)關(guān)對預(yù)算部門和預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施預(yù)算執(zhí)行情況的年度審計(jì)報(bào)告；

（八）其他相關(guān)資料。

第二章績效預(yù)算編制

第七條績效預(yù)算是指按照績效思想和原則編制并包含清晰的事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和明確的支出績效目標(biāo)、績效指標(biāo)的預(yù)算。財(cái)政部門和預(yù)算部門編制年度績效預(yù)算和部門績效預(yù)算草案時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)編制未來三年滾動(dòng)績效預(yù)算草案。

第八條績效預(yù)算包括政府績效預(yù)算、部門績效預(yù)算和項(xiàng)目績效預(yù)算。項(xiàng)目績效預(yù)算的編制范圍包括部門預(yù)算的項(xiàng)目支出和財(cái)政部門安排的對下轉(zhuǎn)移支付支出。

項(xiàng)目資金分配要逐步引入公開競爭機(jī)制，依據(jù)項(xiàng)目績效擇優(yōu)安排。

第九條績效目標(biāo)是指為履行職能和事業(yè)發(fā)展，預(yù)算部門和預(yù)算項(xiàng)目使用財(cái)政資金，計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。其制定應(yīng)指向明確、具體細(xì)化、合理可行，盡可能采用量化的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值或比率表示。

第十條績效目標(biāo)包括以下主要內(nèi)容：

（一）預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、時(shí)效目標(biāo)、成本目標(biāo)以及服務(wù)對象滿意度目標(biāo)等；

（二）達(dá)到預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)所必需的資源，包括人力、物力及其他耗費(fèi)；

（三）支出的預(yù)期效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等；

（四）衡量或評估每一項(xiàng)活動(dòng)的相關(guān)產(chǎn)出、服務(wù)水平和結(jié)果的考核指標(biāo)。

第十一條績效指標(biāo)是考評財(cái)政資金經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性的載體，是衡量績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的標(biāo)尺和工具。設(shè)置績效指標(biāo)應(yīng)以考量內(nèi)容為基礎(chǔ)，并注重以下因素：

（一）相關(guān)性。指標(biāo)應(yīng)與績效目標(biāo)有直接聯(lián)系，正確反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；

（二）重要性。篩選最具預(yù)算事項(xiàng)特點(diǎn)的指標(biāo)，或最具行業(yè)代表性、最能反映審核要求的核心指標(biāo)；

（三）可比性。對具有相似目標(biāo)的預(yù)算事項(xiàng)要設(shè)定共同的績效指標(biāo)，以保證結(jié)果可以相互比較；

（四）系統(tǒng)性。指標(biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)涵蓋全面，綜合反映預(yù)算支出的預(yù)期效果；

（五）經(jīng)濟(jì)性。指標(biāo)應(yīng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。

第十二條財(cái)政部門要指導(dǎo)預(yù)算部門研究構(gòu)建相關(guān)績效指標(biāo)體系，充分利用現(xiàn)代信息手段，實(shí)現(xiàn)績效指標(biāo)體系靈活擴(kuò)充和動(dòng)態(tài)管理，為推進(jìn)和規(guī)范預(yù)算績效管理提供強(qiáng)力技術(shù)支撐。

第十三條預(yù)算部門要在編制部門預(yù)算建議計(jì)劃的同時(shí)，編制部門和預(yù)算項(xiàng)目的預(yù)算績效說明書，并組織對本部門所申報(bào)預(yù)算事項(xiàng)實(shí)施預(yù)期績效自評。

預(yù)算績效說明書和預(yù)期績效自評報(bào)告隨同預(yù)算建議計(jì)劃一并報(bào)送財(cái)政部門。

第十四條財(cái)政部門組成評審工作組，對預(yù)算部門上報(bào)的預(yù)算績效說明書和預(yù)期績效自評報(bào)告進(jìn)行審查，重點(diǎn)對預(yù)算項(xiàng)目的必要性、可行性、有效性，績效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性，申請資金額度的合理性，以及為完成績效目標(biāo)所計(jì)劃采取的管理制度措施等績效情況進(jìn)行評審論證。

第十五條財(cái)政部門通過核對資料、實(shí)地勘察，綜合運(yùn)用一系列考評方法，依據(jù)績效標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力可能，出具書面評審意見批復(fù)預(yù)算部門，對預(yù)算項(xiàng)目作出優(yōu)先立項(xiàng)、予以立項(xiàng)并調(diào)整預(yù)算、延后立項(xiàng)、不予立項(xiàng)四種結(jié)論。

第十六條只有通過評審論證且預(yù)期績效較好的預(yù)算項(xiàng)目才能列入項(xiàng)目備選庫，進(jìn)入下一步預(yù)算編制流程；不按規(guī)定要求編制績效內(nèi)容和績效低的項(xiàng)目不能進(jìn)入預(yù)算流程，不能安排預(yù)算資金。

第十七條預(yù)算事項(xiàng)內(nèi)容相同或相近時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一的績效標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評判。績效標(biāo)準(zhǔn)是衡量財(cái)政資金績效優(yōu)劣的標(biāo)桿，基本類型有計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)；輔助類型有經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、平均標(biāo)準(zhǔn)、區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)和國際標(biāo)準(zhǔn)等。

第十八條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算編制流程，根據(jù)部門預(yù)算績效草案匯總編制政府績效預(yù)算草案，報(bào)本級政府審定。

第十九條財(cái)政部門根據(jù)工作需要，可以聘請有關(guān)專家或中介機(jī)構(gòu)參加預(yù)期績效評審論證工作。所聘專家或中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從專家?guī)旌椭薪闄C(jī)構(gòu)庫中選取。

第二十條預(yù)算執(zhí)行過程中，因國家政策、突發(fā)事件等特殊因素需要調(diào)整和補(bǔ)報(bào)績效內(nèi)容的，嚴(yán)格按照程序進(jìn)行評審。

第三章績效預(yù)算執(zhí)行

第二十一條財(cái)政部門和預(yù)算部門要對審定的績效目標(biāo)實(shí)施動(dòng)態(tài)跟蹤管理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，保證預(yù)定目標(biāo)如期完成。

第二十二條預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)制定預(yù)算績效實(shí)施計(jì)劃，及時(shí)統(tǒng)計(jì)預(yù)算執(zhí)行中有關(guān)績效數(shù)據(jù)，按照財(cái)政部門統(tǒng)一要求報(bào)告績效目標(biāo)完成進(jìn)度。

第二十三條財(cái)政部門要結(jié)合日常管理隨時(shí)考評預(yù)算部門績效完成情況，嚴(yán)格資金撥付，做到資金支出進(jìn)度與績效實(shí)現(xiàn)程度協(xié)調(diào)同步。

第二十四條當(dāng)預(yù)算執(zhí)行績效與績效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，預(yù)算部門要立即向財(cái)政部門報(bào)告，并主動(dòng)采取矯正措施，確保財(cái)政資金的安全性和效益性。

第四章績效評價(jià)

第二十五條績效評價(jià)是指根據(jù)績效目標(biāo)和評價(jià)指標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的評價(jià)方法，按照統(tǒng)一的績效標(biāo)準(zhǔn)和原則，對財(cái)政資金使用效益、效果、運(yùn)行效率進(jìn)行客觀、公正的比較和綜合評判。

第二十六條績效評價(jià)應(yīng)重點(diǎn)考評預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和細(xì)化性；預(yù)算執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性；預(yù)算資金撥付的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、安全性以及財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性等。

第二十七條績效評價(jià)按照不同標(biāo)準(zhǔn)可分為綜合評價(jià)、部門評價(jià)和項(xiàng)目評價(jià)；預(yù)算部門自我評價(jià)和財(cái)政部門再評價(jià)；階段評價(jià)和結(jié)束評價(jià)；支出結(jié)果評價(jià)和支出管理評價(jià)；直接評價(jià)和委托評價(jià)等。

第二十八條績效評價(jià)方法是指在實(shí)施評價(jià)過程中所選擇采用的具體操作方法。主要有成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法以及綜合評價(jià)法等。在實(shí)施績效評價(jià)時(shí)，可采取一種評價(jià)方法，也可綜合使用多種評價(jià)方法。

第二十九條預(yù)算部門負(fù)責(zé)實(shí)施本部門績效自評工作，并及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送自評報(bào)告。財(cái)政部門負(fù)責(zé)對預(yù)算部門自評情況進(jìn)行監(jiān)督審查以及組織重點(diǎn)再評價(jià)。根據(jù)需要，績效評價(jià)可以委托中介機(jī)構(gòu)具體實(shí)施，也可以聘請有關(guān)專家參與實(shí)施。

第三十條績效評價(jià)工作程序主要是：

（一）前期準(zhǔn)備。確定評價(jià)對象、組成評價(jià)機(jī)構(gòu)、擬定評價(jià)方案、選擇評價(jià)指標(biāo)、設(shè)計(jì)評價(jià)數(shù)據(jù)表式、下達(dá)評價(jià)通知等。

（二）組織實(shí)施。評價(jià)數(shù)據(jù)和資料采集、審核、匯總，實(shí)地考察，開展問卷調(diào)查，組織專家現(xiàn)場評價(jià)和綜合評價(jià)。

（三）撰寫評價(jià)報(bào)告。分析評價(jià)數(shù)據(jù)，得出評價(jià)結(jié)論，撰寫和提交評價(jià)報(bào)告。

第三十一條績效評價(jià)報(bào)告包括預(yù)算部門和預(yù)算項(xiàng)目基本概況、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、績效目標(biāo)設(shè)立及完成情況、績效跟蹤情況、評價(jià)工作的組織實(shí)施、評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、存在問題和建議以及評價(jià)結(jié)論等。

第三十二條績效評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、依據(jù)充分、分析透徹、邏輯清晰、建議可行。報(bào)告具體格式由財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定。

第三十三條績效評價(jià)結(jié)果實(shí)行量化評分和定性評級相結(jié)合，具體量化分值與等級標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)不同評價(jià)內(nèi)容設(shè)定，秉持客觀公正，體現(xiàn)公信力。量化分值一般為百分制，績效評價(jià)等級標(biāo)準(zhǔn)分為：優(yōu)、良、可、差四個(gè)等級。第三十四條財(cái)政部門和預(yù)算部門要將績效評價(jià)結(jié)果作為以后年度編制部門預(yù)算和安排財(cái)政資金的重要依據(jù)。評價(jià)結(jié)果優(yōu)秀并績效突出的，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對由于故意或者過失導(dǎo)致實(shí)際績效未能達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，要依照《河北省預(yù)算績效管理問責(zé)辦法》實(shí)行績效問責(zé)。

第三十五條上級財(cái)政部門在指導(dǎo)、監(jiān)督、考核下級財(cái)政部門預(yù)算績效管理工作的同時(shí)，積極創(chuàng)造條件，做好對下級財(cái)政部門綜合支出績效評價(jià)和重大項(xiàng)目支出績效評價(jià)工作。

第三十六條財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算部門自評和所組織的重點(diǎn)再評價(jià)情況，撰寫綜合績效評價(jià)報(bào)告，上報(bào)本級人民政府和上級財(cái)政部門。

第三十七條績效評價(jià)結(jié)果經(jīng)批準(zhǔn)后，可通過新聞媒體向社會(huì)公開，以提高財(cái)政資金使用透明度，保障人民群眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，提升財(cái)政管理的公眾參與度。

第五章工作責(zé)任

第三十八條預(yù)算部門不得在規(guī)定程序之外對財(cái)政部門的預(yù)算績效管理工作施加傾向性影響，并對提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。

第三十九條財(cái)政部門、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和有關(guān)專家對預(yù)算部門提供的相關(guān)資料和業(yè)務(wù)文件負(fù)有保密義務(wù)和責(zé)任。

第四十條參與預(yù)算績效管理的人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)守工作紀(jì)律，獨(dú)立、客觀、公正地開展工作，不得違規(guī)干預(yù)和影響預(yù)算部門的正常工作秩序，不得謀取不正當(dāng)利益，并對出具的評審意見和評價(jià)報(bào)告的真實(shí)性、客觀性、公正性負(fù)責(zé)。

第六章附則

第四十一條本辦法由滄州市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條本辦法自印發(fā)之日起試行。

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預(yù)算績效管理辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范預(yù)算績效管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《河北省人民政府關(guān)于深化推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》、《河北省省級預(yù)算管理規(guī)定》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于全省各級財(cái)政預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價(jià)和問責(zé)等管理工作。

第三條本辦法所稱預(yù)算部門是指與財(cái)政部門直接發(fā)生預(yù)算繳撥款關(guān)系的國家機(jī)關(guān)、政黨組織、社會(huì)團(tuán)體、事業(yè)單位和其他組織。

第四條本辦法所稱預(yù)算績效管理是指以提高財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治效益為目標(biāo)，將績效理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價(jià)和問責(zé)全過程，運(yùn)用一系列績效管理方法實(shí)施的管理活動(dòng)。

第五條預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）結(jié)果導(dǎo)向原則。預(yù)算管理各個(gè)環(huán)節(jié)要以結(jié)果為導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)預(yù)算安排與支出結(jié)果之間的有機(jī)聯(lián)系，注重財(cái)政支出的有效性。

（二）目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理要圍繞績效目標(biāo)來進(jìn)行，事前設(shè)定目標(biāo)、事中跟蹤監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程、事后評價(jià)目標(biāo)完成情況。

（三）責(zé)任追究原則。預(yù)算管理強(qiáng)調(diào)預(yù)算部門的財(cái)政支出責(zé)任和財(cái)政部門的監(jiān)督責(zé)任，實(shí)行績效問責(zé)。對無績效或低績效的部門及相關(guān)責(zé)任人，進(jìn)行責(zé)任追究。

（四）公開透明原則。預(yù)算績效管理及財(cái)政支出結(jié)果信息要逐步向社會(huì)公開，接受有關(guān)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾的監(jiān)督。

第二章預(yù)算績效管理職責(zé)

第六條各級政府是預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，政府分管領(lǐng)導(dǎo)對分管部門預(yù)算資金配置績效、執(zhí)行效率和使用績效負(fù)有指導(dǎo)和監(jiān)督責(zé)任。

第七條財(cái)政部門在預(yù)算績效管理方面的職責(zé)是：

（一）制定或者參與制定有關(guān)預(yù)算績效管理的制度、辦法，并對有關(guān)制度和辦法的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；（二）組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)本級預(yù)算部門編制部門預(yù)算建議計(jì)劃、預(yù)算績效說明書和績效預(yù)算草案，并進(jìn)行審查和預(yù)期績效評估；

（三）具體編制本級政府績效預(yù)算草案，并按規(guī)定的時(shí)間和程序批復(fù)部門績效預(yù)算；

（四）具體組織本級績效預(yù)算的執(zhí)行，并對預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行績效監(jiān)督檢查和控制；

（五）按照規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徍恕⑴鷾?zhǔn)本級績效預(yù)算的變更事項(xiàng)；

（六）負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)預(yù)算部門開展績效自評工作；

（七）負(fù)責(zé)審查本級預(yù)算部門績效自評報(bào)告，并提出審查意見批復(fù)部門；

（八）具體組織對財(cái)政支出項(xiàng)目的績效再評價(jià)；

（九）指導(dǎo)、監(jiān)督、考核下級財(cái)政部門預(yù)算績效管理工作；

（十）具體考核下級財(cái)政部門財(cái)政綜合支出績效和重大項(xiàng)目支出績效工作；

（十一）根據(jù)預(yù)算績效管理中發(fā)現(xiàn)的問題提出績效問責(zé)建議；

（十二）定期向上級財(cái)政部門和本級人民政府報(bào)告本級績效預(yù)算執(zhí)行和績效評價(jià)結(jié)果情況；

（十三）負(fù)責(zé)公開本級年度預(yù)算和重大項(xiàng)目的績效結(jié)果情況。

第八條各級預(yù)算部門在預(yù)算績效管理方面的職責(zé)是：

（一）編制本部門預(yù)算建議計(jì)劃、預(yù)算績效說明書和績效預(yù)算草案，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)本級財(cái)政部門；

（二）組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)所屬單位編制本單位預(yù)算建議計(jì)劃、預(yù)算績效說明書和績效預(yù)算草案，并進(jìn)行審查；

（三）組織對擬列入本部門預(yù)算建議計(jì)劃和績效預(yù)算草案的項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)期績效評估；

（四）具體組織本部門及所屬單位績效預(yù)算的執(zhí)行，并對預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行績效監(jiān)督檢查和控制；

（五）定期向本級財(cái)政部門報(bào)告部門績效預(yù)算執(zhí)行和部門預(yù)算績效管理情況；

（六）組織對本部門預(yù)算績效管理工作及財(cái)政資金的使用效果進(jìn)行績效自評，并向本級財(cái)政部門報(bào)送績效自評報(bào)告；

（七）根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果和績效問責(zé)意見改進(jìn)部門預(yù)算績效管理工作；（八）負(fù)責(zé)公開本部門預(yù)算的績效結(jié)果情況。

第三章三年事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和年度工作計(jì)劃制定

第九條預(yù)算部門要根據(jù)部門職責(zé)、國家和省市縣政策、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展五年總體規(guī)劃和專項(xiàng)規(guī)劃，滾動(dòng)編制未來三年部門事業(yè)發(fā)展計(jì)劃。

第十條部門三年事業(yè)發(fā)展計(jì)劃主要包括：

（一）部門職能和工作任務(wù)說明；

（二）部門中長期總目標(biāo)和階段性目標(biāo)；

（三）圍繞總目標(biāo)和階段性目標(biāo)所要開展的具體工作和項(xiàng)目；

（四）完成項(xiàng)目所需的條件和擬采取的措施，包括技術(shù)和技能、資金投入、人力資源、其他資源方面的需求、實(shí)施計(jì)劃和措施。

第十一條部門三年事業(yè)發(fā)展計(jì)劃要符合國家和省、市、縣的政策要求，要與全省及本部門中長期規(guī)劃保持一致。涉及政府財(cái)政資金配置方面的內(nèi)容要經(jīng)財(cái)政部門同意；對于同一戰(zhàn)略目標(biāo)需要跨部門實(shí)施的，由財(cái)政部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)一致。必要時(shí)報(bào)本級政府研究決定。

第十二條年度工作計(jì)劃是部門三年事業(yè)發(fā)展計(jì)劃的年度實(shí)施計(jì)劃。預(yù)算部門要依據(jù)部門三年事業(yè)發(fā)展計(jì)劃編制下一預(yù)算年度的年度工作計(jì)劃。

第十三條部門三年事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和年度工作計(jì)劃中包含的項(xiàng)目要單獨(dú)編列項(xiàng)目規(guī)劃和年度計(jì)劃，明確項(xiàng)目的總目標(biāo)和階段性目標(biāo),根據(jù)目標(biāo)制定詳細(xì)的分年度工作計(jì)劃和資金需求預(yù)算建議計(jì)劃。

第十四條預(yù)算部門應(yīng)于每年4月底前編制完成部門未來三年事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和本年度工作計(jì)劃，并報(bào)送財(cái)政部門。

第四章績效預(yù)算編制

第十五條績效預(yù)算是按照績效思想和原則編制并包含清晰的事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和明確的支出績效目標(biāo)、績效指標(biāo)的預(yù)算。

第十六條各級財(cái)政部門、預(yù)算部門要按照預(yù)算績效管理的要求分別編制針對政府總支出、部門總支出、項(xiàng)目支出的政府績效預(yù)算、部門績效預(yù)算和項(xiàng)目績效預(yù)算。

第十七條項(xiàng)目績效預(yù)算的編制范圍包括部門預(yù)算的項(xiàng)目支出和財(cái)政部門安排的對下轉(zhuǎn)移支付支出。第十八條預(yù)算部門要根據(jù)部門三年事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和年度工作計(jì)劃，進(jìn)一步明確年度部門績效目標(biāo)和指標(biāo)，提出本部門的年度預(yù)算項(xiàng)目，編制項(xiàng)目的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)。

第十九條績效目標(biāo)分為中長期目標(biāo)和年度目標(biāo)。中長期目標(biāo)是針對期望達(dá)到的中長期結(jié)果設(shè)定的目標(biāo)。年度目標(biāo)是針對期望達(dá)到的年度結(jié)果設(shè)定的目標(biāo)。

部門及其項(xiàng)目的績效目標(biāo)要與部門職責(zé)相吻合，與事業(yè)發(fā)展計(jì)劃中的績效目標(biāo)相銜接，目標(biāo)設(shè)置應(yīng)科學(xué)可行、準(zhǔn)確具體、簡潔明了。

第二十條績效指標(biāo)要針對績效目標(biāo)編制，分為產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)。產(chǎn)出指標(biāo)反映與目標(biāo)相關(guān)的產(chǎn)品和服務(wù)的提供情況。效果指標(biāo)反映與目標(biāo)相關(guān)的財(cái)政支出預(yù)期結(jié)果的實(shí)現(xiàn)程度。

績效指標(biāo)要與績效目標(biāo)密切相關(guān)，要盡量使用反映最終結(jié)果的指標(biāo)，指標(biāo)設(shè)置應(yīng)科學(xué)合理、充分量化、便于考核。

第二十一條預(yù)算部門要對項(xiàng)目必要性、可行性、有效性進(jìn)行研究論證，按照項(xiàng)目績效優(yōu)劣等級排序，選擇確定高績效的預(yù)算項(xiàng)目。

第二十二條預(yù)算部門要在編制部門預(yù)算建議計(jì)劃的同時(shí)，編制部門和預(yù)算項(xiàng)目的預(yù)算績效說明書。

部門預(yù)算績效說明書要列明部門職責(zé)概況、部門總目標(biāo)和指標(biāo)、總支出情況、總體項(xiàng)目安排等情況，說明部門支出必要性、可行性和有效性情況。

預(yù)算項(xiàng)目績效說明書要列明項(xiàng)目的概況，明確項(xiàng)目的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)，說明項(xiàng)目必要性、可行性和有效性情況。

第二十三條預(yù)算部門向財(cái)政部門申報(bào)預(yù)算建議前，要按財(cái)政部門要求，組織對本部門所申報(bào)預(yù)算事項(xiàng)實(shí)施預(yù)期績效自評，并將自評結(jié)果隨同部門預(yù)算建議計(jì)劃和預(yù)算績效說明書一并報(bào)送財(cái)政部門審查。

第二十四條財(cái)政部門要圍繞績效對部門預(yù)算建議計(jì)劃、預(yù)算績效說明書和預(yù)期績效自評情況進(jìn)行審核、論證和預(yù)期績效評估，并提出審查意見。

第二十五條財(cái)政部門和預(yù)算部門的績效審核、論證、評估可以聘請專家或中介機(jī)構(gòu)參與。

第二十六條財(cái)政部門要對專家和中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范管理，建立專家?guī)旌椭薪闄C(jī)構(gòu)庫。財(cái)政部門和預(yù)算部門論證評估項(xiàng)目所聘請的專家或中介機(jī)構(gòu)要統(tǒng)一從專家?guī)旌椭薪闄C(jī)構(gòu)庫中選取。

第二十七條經(jīng)財(cái)政部門績效審核，符合要求的項(xiàng)目方可進(jìn)入下一步預(yù)算編制流程，經(jīng)論證評估績效較好的項(xiàng)目優(yōu)先安排預(yù)算資金，不按規(guī)定要求編制和績效低的項(xiàng)目不能進(jìn)入預(yù)算流程，不能安排預(yù)算資金。第二十八條政府績效預(yù)算草案文本和部門績效預(yù)算草案文本除按《河北省省級預(yù)算管理規(guī)定》及市縣相關(guān)規(guī)定要求編制外，還要分別編入政府、部門和項(xiàng)目的事業(yè)發(fā)展計(jì)劃、績效目標(biāo)和績效指標(biāo)等績效信息。

第二十九條財(cái)政部門和預(yù)算部門編制年度政府績效預(yù)算草案和部門績效預(yù)算草案時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)編制未來三年滾動(dòng)績效預(yù)算草案。

第三十條預(yù)算資金分配環(huán)節(jié)要引入競爭機(jī)制。對資金可以相對靈活地在不同對象間分配的項(xiàng)目，要按照項(xiàng)目績效以競爭方式公開透明地分配財(cái)政資金。

財(cái)政部門要制定統(tǒng)一規(guī)范的財(cái)政支出競爭性分配管理辦法并組織實(shí)施，預(yù)算部門要積極參與和配合財(cái)政部門的工作。

第三十一條績效預(yù)算編制程序：

（一）每年第一季度，財(cái)政部門向本級預(yù)算部門、預(yù)算部門向所屬單位逐級部署下一年度預(yù)算編制工作；

（二）預(yù)算部門所屬單位編制本單位的預(yù)算建議計(jì)劃和預(yù)算績效說明書，報(bào)主管部門審核；主管部門審核匯總編制本部門的預(yù)算建議計(jì)劃和預(yù)算績效說明書，7月10日前報(bào)財(cái)政部門；

（三）預(yù)算部門組織對本部門所申報(bào)預(yù)算事項(xiàng)實(shí)施預(yù)期績效自評，7月10日前將預(yù)算績效自評情況報(bào)財(cái)政部門；

（四）財(cái)政部門審查各部門報(bào)送的部門預(yù)算建議計(jì)劃，依據(jù)預(yù)算績效說明書和預(yù)算績效自評情況，對部門預(yù)算項(xiàng)目提出審查意見，8月底下達(dá)部門；

（五）預(yù)算部門根據(jù)財(cái)政部門的審查意見，編制部門績效預(yù)算草案，9月15日前報(bào)財(cái)政部門；

（六）財(cái)政部門審核各部門報(bào)送的部門績效預(yù)算草案，對績效相關(guān)內(nèi)容再次審核后，匯總編制政府績效預(yù)算草案，報(bào)本級政府審定。

第三十二條對涉及經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重大項(xiàng)目和競爭性分配項(xiàng)目，財(cái)政部門要公開其績效目標(biāo)、績效指標(biāo)和預(yù)算資金安排情況，接受公眾監(jiān)督。

第三十三條發(fā)生突發(fā)事件或其他難以預(yù)見的緊急狀態(tài)安排的應(yīng)急預(yù)算支出，或因特殊原因，未經(jīng)績效審核編入部門預(yù)算的財(cái)政支出，要按本辦法要求的內(nèi)容和審核程序補(bǔ)充編制有關(guān)績效內(nèi)容。

第三十四條預(yù)算部門擬制定的與財(cái)政收支相關(guān)的政策須經(jīng)財(cái)政部門績效審核論證后出臺(tái)。

第三十五條預(yù)算部門要根據(jù)部門職責(zé)、總目標(biāo)和所有項(xiàng)目的績效目標(biāo)分別制定部門和部門項(xiàng)目的績效指標(biāo)體系，報(bào)財(cái)政部門審核、備案。財(cái)政部門要在部門和部門項(xiàng)目績效指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，匯總編制綜合績效指標(biāo)體系、功能分類績效指標(biāo)體系、部門績效指標(biāo)體系和項(xiàng)目績效指標(biāo)體系，逐步建立綜合、功能、部門、項(xiàng)目四個(gè)層次的績效指標(biāo)體系。

第三十六條預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期支出進(jìn)度和績效目標(biāo)預(yù)期完成進(jìn)度情況，制定具體的績效實(shí)施計(jì)劃報(bào)財(cái)政部門備案。

第三十七條預(yù)算部門和財(cái)政部門要對部門預(yù)算績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和控制。

第三十八條當(dāng)預(yù)算執(zhí)行績效與績效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，預(yù)算部門要立即向財(cái)政部門報(bào)告，并采取矯正措施。

第三十九條財(cái)政部門和預(yù)算部門要根據(jù)不同項(xiàng)目所設(shè)定的便于考核的績效完成進(jìn)度撥款，發(fā)現(xiàn)無績效或低于預(yù)期績效的項(xiàng)目，要取消或減少預(yù)算安排，并收回相應(yīng)未支出的預(yù)算資金。

第四十條預(yù)算執(zhí)行中，部門提出的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，必須嚴(yán)格按照績效預(yù)算的編制要求和審核流程，按照規(guī)定程序重新上報(bào)。

第四十一條預(yù)算部門要及時(shí)統(tǒng)計(jì)預(yù)算執(zhí)行中有關(guān)績效數(shù)據(jù)，按財(cái)政部門統(tǒng)一要求編制績效預(yù)算運(yùn)行半年報(bào)告，于半年終了一個(gè)月內(nèi)向財(cái)政部門上報(bào)部門和項(xiàng)目績效完成進(jìn)度情況。

第四十二條財(cái)政部門要對本級政府的綜合支出和重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，建立預(yù)算績效的監(jiān)測與預(yù)警管理信息系統(tǒng)，采集和跟蹤預(yù)算績效信息，及時(shí)向本級政府、上級財(cái)政部門報(bào)告情況。

第六章績效評價(jià)

第四十三條年度預(yù)算執(zhí)行完畢，財(cái)政部門、預(yù)算部門要依據(jù)績效目標(biāo)和指標(biāo)，按照統(tǒng)一的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和原則，對財(cái)政支出效果和管理情況進(jìn)行客觀、公正的衡量比較和綜合評價(jià)。

第四十四條按照評價(jià)對象的不同，績效評價(jià)分為綜合績效評價(jià)、部門績效評價(jià)和項(xiàng)目績效評價(jià)。

綜合績效評價(jià)是指對各級政府年度財(cái)政支出績效的總體評價(jià)；部門績效評價(jià)是指對部門整體財(cái)政支出績效的評價(jià)；項(xiàng)目績效評價(jià)是指對財(cái)政支出項(xiàng)目績效的評價(jià)，包括對預(yù)算部門項(xiàng)目的評價(jià)和對財(cái)政部門安排的對下轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目的評價(jià)。

第四十五條按照評價(jià)類型的不同，績效評價(jià)分為階段評價(jià)和結(jié)束評價(jià)。

階段評價(jià)是對上年度已安排預(yù)算，下年度需繼續(xù)安排預(yù)算的跨年度項(xiàng)目的評價(jià)；結(jié)束評價(jià)是對上年度已安排預(yù)算，下年度不再安排預(yù)算的項(xiàng)目的評價(jià)。

對項(xiàng)目效果暫不能體現(xiàn)或不能充分體現(xiàn)的預(yù)算項(xiàng)目，要在項(xiàng)目執(zhí)行完畢后進(jìn)行適時(shí)跟蹤評價(jià)。第四十六條財(cái)政支出績效評價(jià)包括對財(cái)政支出最終結(jié)果的績效評價(jià)和對財(cái)政支出管理的績效評價(jià)。

財(cái)政支出結(jié)果績效評價(jià)是對反映績效目標(biāo)完成情況的結(jié)果績效指標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的評價(jià)；財(cái)政支出管理績效評價(jià)是對項(xiàng)目的立項(xiàng)定位、預(yù)算編制、組織實(shí)施和績效考評等管理績效的評價(jià)。

第四十七條績效評價(jià)應(yīng)當(dāng)以定量評價(jià)為主，確實(shí)不能以客觀的量化指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)的，可以在定性分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)績效情況進(jìn)行計(jì)分。

第四十八條績效評價(jià)可以采取直接組織評價(jià)和委托評價(jià)兩種方式。財(cái)政部門和預(yù)算部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的專業(yè)化程度確定項(xiàng)目評價(jià)方式。

第四十九條預(yù)算部門負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施本部門的績效自評工作，并按財(cái)政部門的規(guī)定撰寫部門績效自評報(bào)告和項(xiàng)目績效自評報(bào)告。

第五十條績效自評報(bào)告主要內(nèi)容包括：

（一）部門及項(xiàng)目背景、實(shí)施情況介紹；

（二）財(cái)政支出結(jié)果績效的自我評價(jià)；

（三）財(cái)政支出管理績效的自我評價(jià)；

（四）財(cái)政支出綜合績效的自我評價(jià)；

（五）績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用；

（六）項(xiàng)目存在的問題及改進(jìn)措施；

（七）其他需要說明的問題。

第五十一條財(cái)政部門要重點(diǎn)對部門自評報(bào)告的規(guī)范性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行復(fù)核審查，并結(jié)合部門自評工作組織情況，提出審核意見并批復(fù)部門。

財(cái)政部門要抽取部分部門項(xiàng)目實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)再評價(jià)。

第五十二條績效評價(jià)結(jié)果要采取評分與評級相結(jié)合的形式，具體分值和等級可根據(jù)不同評價(jià)內(nèi)容設(shè)定。

第五十三條績效評價(jià)工作程序：

（一）每年第四季度，財(cái)政部門向預(yù)算部門部署對本預(yù)算年度預(yù)算的績效評價(jià)工作；（二）預(yù)算年度終了三個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目管理單位按要求完成項(xiàng)目績效自評工作，并按規(guī)定撰寫項(xiàng)目績效自評報(bào)告；

（三）預(yù)算年度終了四個(gè)月內(nèi)，預(yù)算部門要完成本部門績效自評工作，并按規(guī)定撰寫部門績效自評報(bào)告，報(bào)本級財(cái)政部門；

（四）預(yù)算年度終了六個(gè)月內(nèi)，財(cái)政部門對各部門報(bào)送的部門績效評價(jià)報(bào)告進(jìn)行審查，并對重大項(xiàng)目進(jìn)行績效再評價(jià)；財(cái)政部門組織對本級年度預(yù)算執(zhí)行總體績效情況進(jìn)行全面的分析評價(jià)，撰寫綜合績效評價(jià)報(bào)告；綜合績效評價(jià)報(bào)告、部門及其項(xiàng)目績效評價(jià)基本情況總結(jié)要及時(shí)報(bào)本級人民政府和上級財(cái)政部門。

第五十四條對預(yù)算部門年度未能完成的項(xiàng)目或項(xiàng)目效果暫不能體現(xiàn)的項(xiàng)目評價(jià)情況，應(yīng)在部門績效評價(jià)報(bào)告中對原因進(jìn)行分析說明，但不能因此影響部門績效自評報(bào)告提交。

第五十五條預(yù)算部門未按規(guī)定時(shí)間和內(nèi)容編制報(bào)送績效自評報(bào)告的，要向財(cái)政部門說明原因，否則不予列入下年度預(yù)算。

第七章績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用

第五十六條財(cái)政部門和預(yù)算部門要將績效評價(jià)結(jié)果作為以后年度編制部門預(yù)算和安排資金的重要依據(jù)。

第五十七條財(cái)政部門和預(yù)算部門要對績效評價(jià)工作進(jìn)行總結(jié)分析，逐步完善財(cái)政支出績效指標(biāo)體系。

第五十八條預(yù)算部門要根據(jù)績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化本部門以后年度預(yù)算支出的方向和結(jié)構(gòu)，合理配置資源，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)政資金的使用效益。對績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題及提出的整改措施，要報(bào)本級財(cái)政部門備案。

第五十九條財(cái)政部門要根據(jù)績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出改進(jìn)和加強(qiáng)部門預(yù)算支出管理的意見，督促部門落實(shí)。

第六十條績效評價(jià)數(shù)據(jù)信息要在財(cái)政部門和預(yù)算部門之間實(shí)現(xiàn)共享。

第六十一條評價(jià)結(jié)果報(bào)經(jīng)本級人民政府同意，向人大常委會(huì)報(bào)告并在一定范圍內(nèi)公布，以加強(qiáng)社會(huì)公眾對財(cái)政資金使用效益的監(jiān)督。

預(yù)算部門要將涉及經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重大項(xiàng)目和競爭性分配項(xiàng)目的績效評價(jià)結(jié)果向社會(huì)公布，并逐步實(shí)現(xiàn)部門所有項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果的公開透明。

財(cái)政部門要將本級財(cái)政綜合支出和再評價(jià)項(xiàng)目的績效評價(jià)結(jié)果向社會(huì)公布。第六十二條要根據(jù)評價(jià)結(jié)果建立財(cái)政支出績效獎(jiǎng)懲機(jī)制，對績效優(yōu)的下級政府和本級預(yù)算部門給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對由于故意或者過失導(dǎo)致預(yù)算績效管理未達(dá)到相關(guān)要求，以致財(cái)政資金配置和執(zhí)行績效未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的下級政府、本級預(yù)算部門及其責(zé)任人，要依照《河北省預(yù)算績效管理問責(zé)辦法》（試行）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行績效問責(zé)。

第八章附則

第六十三條各設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）可參照本辦法制定具體實(shí)施辦法。

第六十四條本辦法自201*年1月1日起執(zhí)行。

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