縣林業(yè)局種苗站、退耕辦崗位職責(zé)

種苗站、退耕辦工作職責(zé)及

人員分工

一、科室工作職責(zé)（一）種苗工作

依法貫徹實(shí)施《種子法》，組織林木種苗和花卉行業(yè)管理及種苗檢查執(zhí)法工作，審核發(fā)放林木種苗“一簽兩證”。

（二）退耕還林工作

1、做好全縣退耕還林工程組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)工作；

2、宣傳、貫徹、執(zhí)行黨和國家關(guān)于退耕還林的法律法規(guī)及國家、市、縣有關(guān)退耕還林的政策文件精神；

3、負(fù)責(zé)編制全縣退耕還林工程長遠(yuǎn)規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，組織年度作業(yè)設(shè)計(jì)；

4、負(fù)責(zé)退耕還林縣級核查驗(yàn)收工作，并協(xié)助國家、市有關(guān)部門對工程進(jìn)行檢查、驗(yàn)收；

5、會同有關(guān)部門做好退耕還林補(bǔ)助政策的兌現(xiàn)；6、指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退耕還林工作，并負(fù)責(zé)與市退耕辦業(yè)務(wù)的聯(lián)系和銜接；

7、負(fù)責(zé)全縣退耕還林檔案資料的收集、整理和保管工作,負(fù)責(zé)退耕還林工程信息系統(tǒng)建設(shè)；

8、配合紀(jì)委、監(jiān)察部門查處退耕還林方面的群眾來信來訪；9、完成領(lǐng)導(dǎo)和上級交辦的其他林業(yè)工作。

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副科長崗位職責(zé)

一、崗位職責(zé)

1、依據(jù)會計(jì)核算辦法和有關(guān)制度規(guī)定認(rèn)真組織各自分管工作的財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算工作，按規(guī)定時(shí)間編制會計(jì)決算，及時(shí)向科長提供財(cái)務(wù)情況。

2、監(jiān)督指導(dǎo)各自分管工作的業(yè)務(wù)操作過程，審核完成的工作情況。

3、定期向科長匯報(bào)所分管的工作情況，提供有利于分管工作和全局財(cái)務(wù)管理的建議，對分管的工作年初提交工作計(jì)劃，執(zhí)行中有請示、有匯報(bào)，年終做出工作總結(jié)。

4、認(rèn)真完成科長交辦的其他工作，負(fù)責(zé)對分管工作的工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育工作。

5、工作中有交叉關(guān)系的業(yè)務(wù)各分管負(fù)責(zé)人要積極配合，作好數(shù)據(jù)的核對和交叉業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，配合相關(guān)部門作好與分管工作有關(guān)系的各項(xiàng)工作。

6、定期組織清理分管業(yè)務(wù)的各種掛賬和核對資產(chǎn)存貨情況，以書面材料向科長匯報(bào)。

二、工作流程年初制定并提交工作計(jì)劃組織開展工作工作中情況請示匯報(bào)監(jiān)督指導(dǎo)業(yè)務(wù)操作過程審核整改工作成果年終工作總結(jié)三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、制定工作計(jì)劃。

2、工作中情況請示和匯報(bào)。3、監(jiān)督指導(dǎo)操作過程。四、防控措施

1、各分管副科長組織開展工作必須依照工作計(jì)劃內(nèi)容，工作計(jì)劃外的工作由科長另外交辦。

2、各副科長在工作中的情況必須保持同科長溝通，科長每月召開一次科長例會，聽取工作情況匯報(bào)，共同研究需要解決的工作，制定出解決辦法，會計(jì)要有會議記錄。

3、科長每月抽查各分管科長工作情況，對所有處理的賬務(wù)進(jìn)行審核。

4、除分管工作外的所有工作必須由科長下達(dá)，對內(nèi)對外報(bào)出的數(shù)據(jù)必須經(jīng)科長審核，費(fèi)用核銷業(yè)務(wù)賬務(wù)處理要經(jīng)科長批示，對上的工作請示和匯報(bào)由科長負(fù)責(zé)。

5、重大事項(xiàng)和專項(xiàng)資金項(xiàng)目的管理由科長組織相關(guān)人員共同商定出工作方案，按方案開展工作。綜合會計(jì)崗位職責(zé)

一、崗位職責(zé)

1、核算匯總?cè)�局及所屬企事業(yè)單位和部門的各項(xiàng)收入、生產(chǎn)成本、費(fèi)用支出及企業(yè)經(jīng)營成果，編制企業(yè)會計(jì)決算，按月清理各種掛賬，對呆死賬要及時(shí)提出向科長匯報(bào)。

2、應(yīng)交稅務(wù)機(jī)關(guān)的企業(yè)各項(xiàng)稅金的計(jì)算、申報(bào)、繳納和賬務(wù)處理，作好有代扣代繳業(yè)務(wù)的事務(wù)。

3、負(fù)責(zé)本部門向林業(yè)局各級領(lǐng)導(dǎo)和部門提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息資料的填制，匯總每月各項(xiàng)收支情況，填制匯總表和明細(xì)表。

4、糧食直補(bǔ)、家電下鄉(xiāng)、遺屬補(bǔ)助、城鎮(zhèn)居民低保補(bǔ)貼等業(yè)務(wù)處理，認(rèn)真領(lǐng)會發(fā)放的政策性文件并配合涉及的相關(guān)部門作好發(fā)放工作。

5、匯同勞資和社保部門核對相關(guān)數(shù)據(jù)，對上繳社保的各種保險(xiǎn)作賬務(wù)處理。

6、與所屬單位核對往來結(jié)算賬目并作出賬務(wù)調(diào)整，監(jiān)督出納人員核對銀行未達(dá)賬項(xiàng)并對未達(dá)賬項(xiàng)作賬務(wù)處理。

7、檢查指導(dǎo)所屬單位的會計(jì)業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理，定期對企業(yè)的經(jīng)營情況作出分析并上報(bào)科長，為企業(yè)管理提供真實(shí)有說服力的分析材料。

二、業(yè)務(wù)操作流程1、辦理會計(jì)業(yè)務(wù)流程取得并審核原始憑證填制付款憑證交出納員填支票并加蓋印鑒填制決算會計(jì)憑證入賬稽核并審核蓋章會計(jì)審核支票加蓋印鑒2、辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程

取得并審核原始憑證填制會計(jì)憑證稽核員稽核簽字季末匯總編制決算登記明細(xì)賬三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

取得的原始憑證和加蓋印鑒。四、采取的防控措施

1、會計(jì)人員收到的原始憑證要對以下方面審核：（1）原始憑證與發(fā)生的業(yè)務(wù)是否相符；

（2）原始憑證列出的項(xiàng)目是否是在規(guī)定可核銷的范圍內(nèi)；（3）是否有領(lǐng)導(dǎo)簽字和科長審核意見。不具備上述條件不允許填制會計(jì)憑證。2、加蓋印鑒

財(cái)務(wù)印鑒必須由出納和會計(jì)分離保管和使用，兩個(gè)印鑒不能同時(shí)存放一處。

3、稽核人員要對業(yè)務(wù)發(fā)生至結(jié)束的會計(jì)處理全程稽核，無稽核員簽字的會計(jì)憑證無效。出納員崗位工作職責(zé)

一、崗位職責(zé)

1、按資金管理規(guī)定收取和支付企業(yè)的各種款項(xiàng)，按會計(jì)核算制度要求對收取和支出的資金登記銀行存款和現(xiàn)金日記賬，并及時(shí)與總賬核對。

2、根據(jù)會計(jì)人員填制的會計(jì)憑證辦理資金支付業(yè)務(wù)。3、在分管領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下與會計(jì)人員核對企業(yè)在銀行設(shè)立的賬戶的未達(dá)賬項(xiàng)，填列未達(dá)賬項(xiàng)金額和未達(dá)原因，交會計(jì)作為賬務(wù)調(diào)節(jié)。

4、辦理企業(yè)收入的資金存儲業(yè)務(wù)，收取企業(yè)發(fā)生結(jié)算業(yè)務(wù)在銀行的票據(jù)和憑證，及時(shí)交會計(jì)人員處理業(yè)務(wù)。

5、辦理企業(yè)在銀行開設(shè)的賬戶許可證年檢。

6、按會計(jì)制度和銀行規(guī)定妥善保管從銀行領(lǐng)取的各種空白支票。二、業(yè)務(wù)操作流程1、付款業(yè)務(wù)

記賬完畢將會計(jì)憑證交至?xí)��?jì)人員交領(lǐng)導(dǎo)人簽字并持憑證去銀行提款審核會計(jì)憑證簽發(fā)付款憑證會計(jì)審核蓋印鑒稽核2、收款業(yè)務(wù)

清點(diǎn)現(xiàn)金或其他存款憑據(jù)開出收據(jù)送交會計(jì)復(fù)核簽字收據(jù)聯(lián)交給交款人將存單記賬后送交會計(jì)作賬務(wù)處理去銀行存款3、辦理單位之間的結(jié)算審核會計(jì)填制的憑證填制結(jié)算憑證后交會計(jì)審核送交會計(jì)憑證及附件稽核持結(jié)算憑證去銀行辦理三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、簽發(fā)付款支票的種類。2、加蓋印鑒。

3、收款和去銀行存款。4、銀行賬戶。四、采取的防控措施

1、出納員簽發(fā)支票必須按會計(jì)填制的內(nèi)容區(qū)分貨幣支付和轉(zhuǎn)賬支付，單位之間的結(jié)算一律轉(zhuǎn)賬支付，不允許貨幣支付方式。

2、財(cái)務(wù)印鑒不能由出納員一人保管和使用。3、收款必須在當(dāng)事人和會計(jì)面前點(diǎn)清并開出收據(jù)。

4、去銀行存款要有二名以上工作人員同去辦理，必須存至企業(yè)賬戶，不允許存至個(gè)人名下。

5、任何人不準(zhǔn)擅自將企業(yè)賬戶借用他人或單位使用。6、出納人員的辦公桌和卷柜不準(zhǔn)存放與本職工作無關(guān)的物品和現(xiàn)金存折，外出要向科長請假，出行時(shí)和回崗時(shí)要同替代工作人員在主管會計(jì)的監(jiān)督下核對余額和外出期間的收支情況。文秘崗位職責(zé)

一、職責(zé)范圍

1、接收本局和上級的各種文件，登記文件收發(fā)記錄簿，及時(shí)送交部門領(lǐng)導(dǎo)閱示。

2、負(fù)責(zé)本部門對下的文件和函件的下發(fā)工作，經(jīng)管并及時(shí)上交需本部門傳閱的文件，作好此類文件的記錄，填寫收到和傳閱時(shí)間；

3、保管為本部門業(yè)務(wù)處理依據(jù)的文件、函件等資料。4、按會計(jì)年度分類裝訂會計(jì)年度內(nèi)的各種文件，登記檔案表，用專柜存檔。

5、管理本部門的公章，登記公章使用記錄簿。二、工作流程1、局內(nèi)文件傳閱接收各級文件登記記錄簿交科長批示按批示意見送交辦人閱辦收回文件登記傳送情況年終存檔2、付閱文件

接收文件登記記錄簿按領(lǐng)導(dǎo)批示交傳閱人收回文件交辦公室同時(shí)作登記記錄3、使用公章請示科長蓋章事宜按科長批示蓋章，登記使用情況啟示收取公章放至存放處蓋章材料交經(jīng)辦人三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、文件的保管；2、公章的加蓋和保管。四、防控措施

1、文秘人員必須建立接收和傳閱文件記錄簿，一要記載接收時(shí)間、文件序號和文件的名稱；二要記載傳閱文件的過程，注明閱讀文件的人員姓名；三要對傳閱的文件審核，閱讀人是否有簽名；四要催收文件及時(shí)返回辦公室。

2、本部門以外的單位和個(gè)人查閱文件必須經(jīng)科長批準(zhǔn)，文秘人員不準(zhǔn)擅自為他人提供。

3、文秘工作人員要建立公章使用情況登記簿，動(dòng)用公章必須經(jīng)科長批準(zhǔn)，使用時(shí)要在登記簿中注明批準(zhǔn)人，蓋章內(nèi)容、經(jīng)辦人、時(shí)間、蓋章材料的份數(shù)。

4、傳閱完畢的文件和單位公章不準(zhǔn)隨意擺放外面，要用專柜存放。財(cái)務(wù)檔案管理員工作職責(zé)

一、工作職責(zé)

1、對本部門全年的會計(jì)賬簿、會計(jì)憑證和相關(guān)的會計(jì)資料年終登記造冊，用專柜存放歸檔。

2、檢查指導(dǎo)林業(yè)局所屬單位的會計(jì)檔案管理工作。

3、按年度清理全局至保管期限的檔案，與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門按銷毀程序銷毀到期的檔案。

4、管理調(diào)出檔案的收發(fā)工作，登記檔案管理臺賬。二、工作流程1、年度存檔

對全年會計(jì)檔案分類清點(diǎn)編制檔案序號登記匯總表將檔案放入檔案專柜對檔案柜編制序號標(biāo)簽2、外用檔案依據(jù)科長批示登記3、銷毀檔案清點(diǎn)應(yīng)銷毀檔案并登記明細(xì)表以林業(yè)局條頭形成申請文件上報(bào)批復(fù)申請、組織有關(guān)人員核點(diǎn)銷毀檔案、注銷檔案記錄辦理調(diào)用登記按調(diào)用時(shí)間催收歸檔注銷調(diào)用登記三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、檔案室管理。2、外調(diào)檔案。3、銷毀檔案申請。四、防控措施

1、會計(jì)檔案室必須由二人或二人以上共同管理，檔案室和檔案柜的鑰匙分別保管，不能由一人獨(dú)立辦理查閱檔案工作，查閱或調(diào)用檔案需經(jīng)科長批準(zhǔn)，登記注明數(shù)量、需用時(shí)間、用檔單位和經(jīng)辦人，到期及時(shí)催收，并作歸還登記。

2、檔案員不準(zhǔn)擅自帶他人入內(nèi)，檔案室除存放檔案，不準(zhǔn)存放其他物品。

3、歸檔的檔案材料必須有臺賬，檔案柜上要粘貼標(biāo)簽。4、檔案員銷毀到期檔案，必須以書面形式作出申請，然后由本局組織相關(guān)部門復(fù)核無誤后上報(bào)申請，申請不經(jīng)上級批準(zhǔn)不能擅自銷毀，銷毀時(shí)相關(guān)人員到指定地點(diǎn)監(jiān)銷，完畢后在銷毀明細(xì)表上簽字，檔案員以明細(xì)表和批復(fù)為附件注銷檔案。財(cái)務(wù)計(jì)劃崗位職責(zé)

一、崗位職責(zé)

1、編制全局財(cái)務(wù)收支計(jì)劃經(jīng)審定下發(fā)。2、監(jiān)督計(jì)劃完成情況。

3、年終編報(bào)各單位的計(jì)劃完成表，根據(jù)現(xiàn)行政策和實(shí)際情況提出下年度編制計(jì)劃的增減依據(jù)。

二、工作流程

起草文件下達(dá)計(jì)劃通知編制計(jì)劃初稿遞交科長并一同向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審批根據(jù)審批意見確定最終數(shù)據(jù)監(jiān)督執(zhí)行情況年終提交評定分析用支三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、編制計(jì)劃初稿2、監(jiān)督執(zhí)行四、防控措施

1、編制計(jì)劃初稿必須領(lǐng)會上級和本局的年度工作方針和目標(biāo)，結(jié)合林業(yè)局的經(jīng)濟(jì)狀況編制。

2、掌握當(dāng)前的物價(jià)情況和勞務(wù)市場用工情況。

3、了解所屬單位和部門的車輛、設(shè)備、人數(shù)，支出項(xiàng)目和生產(chǎn)單位的生產(chǎn)條件和作業(yè)工序。

4、會同勞資、營林、資源、生產(chǎn)等部門到現(xiàn)地踏查，真正了解作業(yè)條件。5、對收入、成本、費(fèi)用確定的初步標(biāo)準(zhǔn)必須會同科長和相關(guān)主管會計(jì)共同研究，到基層了解情況和初步落實(shí)不能獨(dú)自工作。

6、執(zhí)行計(jì)劃過程中如有特殊情況需調(diào)整計(jì)劃，必須以書面報(bào)告申請，主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，主管計(jì)劃人員方能調(diào)整。固定資產(chǎn)會計(jì)崗位職責(zé)

一、崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)購，竣工升賬時(shí)與財(cái)務(wù)有關(guān)的賬務(wù)處理和其他方面的工作，認(rèn)真登記總賬明細(xì)賬和資產(chǎn)卡片。

2、定期清查國有資產(chǎn)情況并填制清點(diǎn)表附文字說明向科長匯報(bào)。3、計(jì)算固定資產(chǎn)的年折舊額，編制年度折舊計(jì)劃。

4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、調(diào)出、出售、租借、投資的賬務(wù)處理和相關(guān)手續(xù)，核算固定資產(chǎn)維修的會計(jì)業(yè)務(wù)。

5、參與企業(yè)資產(chǎn)的評估工作。

6、監(jiān)督指導(dǎo)林業(yè)局所屬單位的國有資產(chǎn)管理和使用情況，建立和完善管理制度。

二、工作流程1、資產(chǎn)升賬

審查相關(guān)資料和賬目完備升賬憑證填制會計(jì)憑證登記資產(chǎn)卡片或臺賬，辦理交付使用單位手續(xù)清點(diǎn)檢查使用單位在使用過程的資產(chǎn)情況2、報(bào)廢

依據(jù)清查情況統(tǒng)計(jì)報(bào)廢資產(chǎn)提交鑒定局鑒定并出據(jù)鑒定報(bào)告起草報(bào)廢申請上報(bào)作報(bào)廢賬務(wù)處理，注銷卡片臺賬3、出售資產(chǎn)審查出售資產(chǎn)的相關(guān)材料三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

向主管負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)及組織提供資產(chǎn)情況參與出售資產(chǎn)全過程收取出售款作賬務(wù)處理1、資產(chǎn)升賬手續(xù)及程序。2、報(bào)廢資產(chǎn)變賣。

3、出售資產(chǎn)的相關(guān)資料和出售程序。四、防控措施

1、購、建造的固定資產(chǎn)升值必須具備如下憑據(jù)：

年度計(jì)劃或局長辦公會決定、購資產(chǎn)合同、建造預(yù)算、中標(biāo)單位資質(zhì)、中標(biāo)書、施工合同、購資產(chǎn)發(fā)票和施工單位結(jié)算發(fā)票（造價(jià)必須同發(fā)票金額一致）、竣工報(bào)告和驗(yàn)收交付使用單位接收單，主管會計(jì)以此作為升值的會計(jì)憑證附件，不能缺少其中任何一項(xiàng)。

2、報(bào)廢的資產(chǎn)變賣收回殘值時(shí)，出售價(jià)款的確定必須遵循如下規(guī)定：

（1）報(bào)廢的資產(chǎn)經(jīng)中介部門評估；（2）出售時(shí)實(shí)行公開拍賣；

（3）出售款交至財(cái)務(wù)入賬，會計(jì)處理賬以此為依據(jù)。3、出售資產(chǎn)應(yīng)履行的程序和遵循的依據(jù)：（1）局長辦公會議紀(jì)要；（2）中介部門出據(jù)的評估報(bào)告；

（3）公開競價(jià)拍賣（公開拍賣聲明、競拍的單位或個(gè)人名稱，最終拍賣合同、公證書）；

（4）出售款交至財(cái)務(wù)入賬。

無上述條件主管會計(jì)人員不能作資產(chǎn)出售賬務(wù)處理。

收費(fèi)站崗位職責(zé)

一、崗位工作職責(zé)

1、根據(jù)上級的規(guī)定制定本局的收費(fèi)、罰沒管理制度和票據(jù)使用制度，辦理全局收費(fèi)、罰沒票據(jù)的領(lǐng)取、使用、返還事宜，建立并登記票據(jù)使用臺賬，清點(diǎn)票據(jù)的使用情況；

2、按上級和林業(yè)局的有關(guān)規(guī)定定期監(jiān)督檢查收費(fèi)、罰沒單位的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)項(xiàng)目的執(zhí)行情況，指導(dǎo)各單位按規(guī)定使用和填制票據(jù)；

3、根據(jù)林業(yè)局的收支兩條線政策管理收費(fèi)、罰沒資金、催收資金及時(shí)上交；

4、參與收費(fèi)項(xiàng)目的收費(fèi)價(jià)款制定工作。二、工作流程

上交總局罰沒款收回已用票據(jù)收取收費(fèi)、罰沒款向總局領(lǐng)取票據(jù)、登記臺賬向使用單位發(fā)放并登記臺賬檢查指導(dǎo)收費(fèi)單位執(zhí)行情況三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、各單位領(lǐng)用票據(jù)2、執(zhí)行情況四、防控措施

1、收費(fèi)票據(jù)只能由具備收費(fèi)資質(zhì)的單位使用，其他單位和個(gè)人不準(zhǔn)領(lǐng)用。收費(fèi)單位要持收費(fèi)許可證到收費(fèi)站登記備案，收費(fèi)站對領(lǐng)用和發(fā)生的票據(jù)及時(shí)登記臺賬。2、收費(fèi)站每收到交款和返回票據(jù)時(shí)，必須認(rèn)真審查該單位的收費(fèi)情況：一是審查開出的票據(jù)是否填寫交費(fèi)單位和個(gè)人姓名、收費(fèi)單價(jià)、收費(fèi)內(nèi)容和收款人姓名；二是審查收費(fèi)項(xiàng)目是否在收費(fèi)許可證范圍內(nèi)；三是審查收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合林業(yè)局規(guī)定；四是審查票據(jù)是否缺頁和作廢頁是否有丟失聯(lián)；五是審查票據(jù)金額是否同上交金額一致。

3、收費(fèi)站設(shè)舉報(bào)電話，受理不符合規(guī)定收費(fèi)行為的舉報(bào)。4、收費(fèi)單位要將收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向社會公開。5、收費(fèi)站工作人員不準(zhǔn)收取現(xiàn)金，各單位上交款直接存至銀行收費(fèi)站賬戶，存單及時(shí)交至收費(fèi)站，收費(fèi)站復(fù)核后開出交款收據(jù)。

6、收費(fèi)站每月必須將各單位票據(jù)存根缺頁和作廢頁填表向科長匯報(bào)。

7、使用票據(jù)單位每次只能領(lǐng)用一冊，用完與收款一同交回方能再次領(lǐng)取�；�本建設(shè)會計(jì)崗位職責(zé)

一、崗位職責(zé)

1、依據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃、批復(fù)、工程預(yù)算、施工合同按照會計(jì)制度要求核算建設(shè)項(xiàng)目工程成本，按資金管理制度管理工程資金，編制工程會計(jì)決算。

2、管理并審核有關(guān)的各項(xiàng)資料，工程項(xiàng)目計(jì)劃或項(xiàng)目批復(fù)、工程預(yù)算、招標(biāo)公告、中標(biāo)書、施工單位資質(zhì)、施工合同、竣工合同、完工驗(yàn)收報(bào)告。

3、按合同約定辦理工程預(yù)付款業(yè)務(wù)，竣工按規(guī)定比例預(yù)留工程回訪費(fèi)。

4、計(jì)算并繳納工程的各項(xiàng)稅金。

5、參與竣工驗(yàn)收工作，會同有關(guān)部門和固定資產(chǎn)會計(jì)作好資產(chǎn)的賬務(wù)處理和辦理交付使用的各種手續(xù)。

二、工作流程

建立賬簿依據(jù)合同和開工報(bào)告預(yù)付工程款核算并繳納工程各種成本、稅金竣工結(jié)算并預(yù)留回訪費(fèi)依據(jù)竣工報(bào)告編制決算并作資產(chǎn)升值三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、預(yù)付工程款2、預(yù)留回訪費(fèi)四、防控措施

1、工程開工預(yù)付工程款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)支付工程款必須具備下列憑據(jù)：工程項(xiàng)目計(jì)劃或項(xiàng)目批復(fù)文件、局長辦公會紀(jì)要、開工報(bào)告、工程預(yù)算、招標(biāo)公告、中標(biāo)書、中標(biāo)單位資質(zhì)、施工合同、工程主管部門的工程進(jìn)度報(bào)告，缺少上述條件拒絕辦理。

2、工程款的支付必須以合同約定為依據(jù)，同時(shí)按工程進(jìn)度情況支付預(yù)付金額。借據(jù)要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示，主管部門意見和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，會計(jì)人員按會計(jì)業(yè)務(wù)程序辦理資金支出。

3、對施工單位支付工程款必須以轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不準(zhǔn)擅自為施工單位支付現(xiàn)金。

4、預(yù)留工程回訪費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按合同約定執(zhí)行，以驗(yàn)收報(bào)告為依據(jù)，不準(zhǔn)擅自多留或少留。

5、會計(jì)人員要參與合同簽定工作�；�核崗位職責(zé)

一、崗位職責(zé)

1、按各自的分工分別對稽核單位的會計(jì)業(yè)務(wù)處理全過程進(jìn)行審核，包括賬簿的建立、科目的使用、會計(jì)分錄的制做、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、原始憑證的審核、會計(jì)決算的編制以及會計(jì)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)等事項(xiàng)。

2、掌握上級和林業(yè)局的有關(guān)政策、制度、管理辦法以及各項(xiàng)資金的管理規(guī)定。

3、掌握分管單位的基本情況、管理制度、生產(chǎn)工序、收入和支出的項(xiàng)目。

4、按月匯總稽核情況，提出完善的建議，幫助建立和完善內(nèi)部控制制度。

二、工作流程1、財(cái)務(wù)科稽核流程審核發(fā)生的業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤整改辦理付款轉(zhuǎn)賬月末匯總情況匯報(bào)情況2、對基層稽核流程審核業(yè)務(wù)

整改月末匯總匯報(bào)三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤整改四、防控措施1、稽核人員必須具備中級會計(jì)師職稱資格；

2、熟練掌握全局財(cái)務(wù)核算體制和上級的相關(guān)規(guī)定和制度；3、科長每月召開一次稽核人員會議，聽取稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況，并作出書面材料匯報(bào)。

日常事務(wù)崗位職責(zé)

一、崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)全局財(cái)會人員上崗資格的審查和證件年檢，辦理上崗資格考試的上報(bào)審核，領(lǐng)取并頒發(fā)上崗從業(yè)資格證。

2、負(fù)責(zé)財(cái)會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。3、負(fù)責(zé)財(cái)會人員職稱考試報(bào)名工作。

4、負(fù)責(zé)全局財(cái)務(wù)年度建賬監(jiān)管工作，分發(fā)各單位的賬簿憑證。5、配合各崗位辦理財(cái)會人員工作交接工作。二、工作流程

1、上崗從業(yè)資格考試報(bào)名和證件年檢。審核會計(jì)人員證件和從業(yè)考試資格上報(bào)證件年檢帶隊(duì)參加考試年檢證件發(fā)放和考試合格辦理證件手續(xù)登記檔案2、職稱考試下發(fā)統(tǒng)計(jì)參考人員情況上報(bào)帶隊(duì)組織培訓(xùn)帶隊(duì)考試領(lǐng)取合格人員資格證并頒發(fā)通知3、建賬監(jiān)管分類統(tǒng)計(jì)賬

簿數(shù)量填表配合監(jiān)管人員辦理監(jiān)管手續(xù)按統(tǒng)計(jì)情況分發(fā)賬簿股份制企業(yè)管理崗位職責(zé)

一、崗位職責(zé)

1、參與股份制合作的前期籌建工作，包括簽定合同、確認(rèn)各方投資比例、公司章程、董事會制度的制定等。

2、依法監(jiān)督指導(dǎo)企業(yè)會計(jì)核算，制定財(cái)務(wù)管理制度。3、按月份或季度匯總各股份制企業(yè)經(jīng)營成果，在董事會授權(quán)下定期審查企業(yè)經(jīng)營情況，按各方比例監(jiān)督利潤分配。

4、定期檢查林業(yè)局國有資產(chǎn)情況。

5、定期組織財(cái)會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和稅收制度培訓(xùn)。二、工作流程確認(rèn)企業(yè)股份構(gòu)成和比例幫助建立章程和財(cái)務(wù)管理制度監(jiān)督指導(dǎo)會計(jì)核算，匯總決算監(jiān)督企業(yè)利潤分配清查國有股份情況和資產(chǎn)情況分析企業(yè)經(jīng)營情況和提出管理弊病三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、會計(jì)核算和經(jīng)營管理。2、國有股份清查。四、防控措施

1、負(fù)責(zé)股份制企業(yè)管理人員必須嚴(yán)格審查并保管如下資料：（1）投資各方投資額、投資方式、投資到位情況。

（2）對以存貨和固定資產(chǎn)的價(jià)值確認(rèn)必須監(jiān)督履行的法定程序；（3）企業(yè)的章程、驗(yàn)資報(bào)告、管理制度、董事會制度。（4）企業(yè)配備的財(cái)會人員的資職情況。

2、股份制企業(yè)管理人員要制定出工作計(jì)劃，明確工作內(nèi)容，每月要將工作完成情況以書面報(bào)告形式上報(bào)科長，對經(jīng)營管理情況、會計(jì)核算情況、稅收制度的執(zhí)行情況作出詳細(xì)說明，對發(fā)現(xiàn)的問題要有督促整改的結(jié)果。

3、到各企業(yè)檢查指導(dǎo)工作必須要作如下工作：（1）企業(yè)納稅情況；

（2）財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的真實(shí)合法性；（3）國有資產(chǎn)的使用情況；（4）企業(yè)的經(jīng)營范圍；（5）清點(diǎn)企業(yè)存貨情況；

（6）核對木材科與企業(yè)原料購進(jìn)數(shù)量。

4、督促企業(yè)按規(guī)定時(shí)間召開董事會并聽取全面情況，形成紀(jì)要匯報(bào)存檔。

5、完成一個(gè)周期向科長提交工作總結(jié)。財(cái)務(wù)科工作職責(zé)

一、工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員上崗從業(yè)資格、職稱考試報(bào)名審定，財(cái)會隊(duì)伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)，職業(yè)道德教育，工作業(yè)績考評等工作；

2、在黨委和林業(yè)局的領(lǐng)導(dǎo)下，按照上級主管部門的批示精神，依法實(shí)施財(cái)務(wù)管理工作；

3、依據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)準(zhǔn)則》和上級主管部門的有關(guān)規(guī)定組織核算財(cái)務(wù)收支情況，各項(xiàng)專項(xiàng)資金的使用情況和國投建設(shè)項(xiàng)目，編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告，分析財(cái)務(wù)狀況，為林業(yè)局決策提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)情況；

4、依法管理各項(xiàng)資金，按有關(guān)規(guī)定和審批程序辦理資金的收支業(yè)務(wù)，及時(shí)提供資金的存儲和使用情況；

5、監(jiān)督、指導(dǎo)林業(yè)局所屬單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)、稅收政策的執(zhí)行情況，建立健全完備的內(nèi)部控制制度情況；

6、根據(jù)收支兩條線政策規(guī)定管理收費(fèi)票據(jù)和收費(fèi)資金；7、負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購建、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出售的賬務(wù)處理，定期對資產(chǎn)使用單位的資產(chǎn)進(jìn)行清查，定期盤點(diǎn)存貨和低值易耗品，保持賬物相符；

8、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算單位會計(jì)檔案的保管、使用和銷毀工作；9、認(rèn)真完成上級財(cái)務(wù)主管部門布的與財(cái)務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)工作，負(fù)責(zé)林業(yè)局與上級主管部門有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送和其他工作，組織做好林業(yè)局交辦的各項(xiàng)工作；10、負(fù)責(zé)林業(yè)局與外部單位（財(cái)政、審計(jì)、工商、銀行、稅務(wù)等單位）之間的各項(xiàng)工作；

11、負(fù)責(zé)各部門對林業(yè)局檢查、調(diào)研、審計(jì)等工作的配合和接待工作。

財(cái)務(wù)科長工作職責(zé)

一、工作職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和上級主管部門及本局的各項(xiàng)政策，履行會計(jì)制度，嚴(yán)格把好財(cái)務(wù)關(guān)；

2、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)日常工作，指導(dǎo)本部門和所屬各單位財(cái)務(wù)工作的開展，做到事前有計(jì)劃，事中有請示有檢查，事后有總結(jié)；

3、監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)核算單位的財(cái)務(wù)收支情況，會計(jì)業(yè)務(wù)處理情況，對重大收入和支出的業(yè)務(wù)堅(jiān)持原則，按規(guī)定程序親自督導(dǎo)業(yè)務(wù)處理過程；

4、負(fù)責(zé)組織開展財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育工作，評估財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績；

5、組織編報(bào)季度、年度財(cái)務(wù)決算、專項(xiàng)資金項(xiàng)目決算，分析財(cái)務(wù)狀況，履行專項(xiàng)資金使用規(guī)定，編制財(cái)務(wù)狀況分析說明，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)組織整改，向主管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)各階段的工作情況；

6、按規(guī)定管理林業(yè)局的各項(xiàng)資金收支情況，控制成本費(fèi)用支出，為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的資金收支情況和完善管理的建議；

7、參與林業(yè)局為經(jīng)營管理和改革發(fā)展而出臺的各項(xiàng)制度政策的制定，為制定政策提出合理化建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的參考數(shù)據(jù)；

8、做好會計(jì)資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫的建立、查詢、更新工作；

9、做好財(cái)務(wù)、稅收、審計(jì)等部門的檢查監(jiān)督工作。二、工作流程1、本局工作流程

制定工作計(jì)劃布工作監(jiān)督指導(dǎo)工作匯報(bào)工作、請示工作中的問題完成工作作出總結(jié)完善制度整改不足2、對上級和外部單位工作

貫徹落實(shí)上級精神組織開展工作工作遇到情況請示匯報(bào)監(jiān)督指導(dǎo)工作過程完成工作上報(bào)總結(jié)工作不足完善制度三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、落實(shí)工作計(jì)劃；2、監(jiān)督指導(dǎo)工作過程；3、工作中請示和匯報(bào)。四、防控措施

1、科長要對本部門或基層單位的財(cái)務(wù)管理工作作出一年或一個(gè)階段的工作計(jì)劃，明確工作項(xiàng)目、實(shí)施過程、責(zé)任人、要達(dá)到的效果和對責(zé)任人的要求，將工作計(jì)劃報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)審批后向下傳達(dá)，對上級和基層上報(bào)和下達(dá)的文件和函件必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

2、向下布工作要召集分管業(yè)務(wù)的副科長和主管會計(jì)集中逐一落實(shí)，落實(shí)工作情況要形成紀(jì)要發(fā)至工作人員手中；

3、布不在工作計(jì)劃內(nèi)隨時(shí)發(fā)生的工作任務(wù)時(shí)，要有上級或本局領(lǐng)導(dǎo)的指示精神或局長辦公會決定，要將此精神向工作人員傳達(dá)清楚并按指示精神執(zhí)行工作；

4、對非常規(guī)性的重大工作和林業(yè)局臨時(shí)交辦的工作，科長要組織本部門有關(guān)人員共同制定工作制度和工作程序，共同按規(guī)定的制度和程序完成執(zhí)行工作；5、對資金的收支管理科長要將林業(yè)局規(guī)定的審批程序和權(quán)限向工作人員傳達(dá)清楚，無領(lǐng)導(dǎo)批示，財(cái)務(wù)部門任何人不能辦理資金支付業(yè)務(wù)，科長同本部門人員要互相監(jiān)督。

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