年終盤點(diǎn)計(jì)劃
XXXX有限公司xxxx年年終盤點(diǎn)計(jì)劃
一、盤點(diǎn)目的:
1、確定存貨實(shí)際存量。
2、了解實(shí)際之庫存狀況,據(jù)以有效做好3、庫存管理。
4、會(huì)計(jì)部門成本核算之依據(jù)。
二、盤點(diǎn)范圍:
1、所有屬于公司之存貨,不論存放地點(diǎn)或形態(tài)兼屬之。包含委外加工之部件。
2、包括原物料、在制品、制成品及委外加工之部件等其他存貨項(xiàng)目。
三、盤點(diǎn)時(shí)間:
(一)初盤時(shí)間:年月日09:00--13:00(二)復(fù)盤時(shí)間:年月日14:0016:00
(三)會(huì)計(jì)師復(fù)盤:年月日14:0016:00
四、作業(yè)流程說明:
執(zhí)行日期預(yù)計(jì)時(shí)間流程1.盤點(diǎn)計(jì)劃擬定2.初盤人員名單提供3.復(fù)盤人員名單排定4.盤點(diǎn)前說明會(huì)議的移轉(zhuǎn)、領(lǐng)料、退料、包括系統(tǒng)的操作8.盤點(diǎn)清冊(cè)領(lǐng)取9.初盤10.復(fù)盤、會(huì)計(jì)師抽盤部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部存貨保管單位盤點(diǎn)作業(yè)說明說明負(fù)責(zé)單位存貨保管單位財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)各單位并草擬盤點(diǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部7.各單位完成所有原物料至9:00截止單據(jù)輸入各單位之存貨100%點(diǎn)盤存貨保管單位11.各部門盤點(diǎn)清冊(cè)送財(cái)務(wù)12.財(cái)務(wù)處理盤盈虧數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)處理完畢以后實(shí)物的移財(cái)務(wù)、資訊室轉(zhuǎn)、領(lǐng)料輸入系統(tǒng)的日期為xxxx/01
五、存貨盤點(diǎn)人員清冊(cè)
六、單據(jù)截止及存貨報(bào)表完成
(一)單據(jù)截止及盤點(diǎn)報(bào)表完成日期
存貨種類1.原、物料使用單據(jù)進(jìn)料驗(yàn)收單代客加工收料單領(lǐng)料單廠內(nèi)退料單廠商退料單調(diào)撥單雜收、雜發(fā)單2.半成品生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表半成品\\成品移轉(zhuǎn)單調(diào)撥單3.制成品雜收、雜發(fā)單半成品\\成品移轉(zhuǎn)單送貨單退貨單調(diào)撥單雜收、雜發(fā)單4.報(bào)廢品不良品移轉(zhuǎn)單制損退料單委外加工單調(diào)撥單雜收、雜發(fā)單(二)說明:
1.在規(guī)定單據(jù)截止日期、時(shí)間,抄錄單據(jù)截止號(hào)碼后,不得再補(bǔ)單、填單。
2.須完成之報(bào)表指各存貨進(jìn)出臺(tái)帳及盤點(diǎn)清冊(cè)。3.倉庫將所開立各單據(jù),最后一張COPY二份于月日下午13:00之前交至財(cái)務(wù)部,以利交付會(huì)計(jì)師。
4.單據(jù)截止號(hào)碼抄錄由財(cái)務(wù)部執(zhí)行。請(qǐng)資訊配合提供相關(guān)查詢程式。5.資訊部門于盤點(diǎn)前進(jìn)行庫存數(shù)的核檢。
6.制造部盤點(diǎn)日不停產(chǎn)。
七、盤點(diǎn)前應(yīng)注意事項(xiàng)
(一)所有參與盤點(diǎn)人員對(duì)所負(fù)責(zé)盤點(diǎn)之項(xiàng)目,應(yīng)有辨識(shí)之能力,請(qǐng)?zhí)嵩邕M(jìn)廠區(qū)以了解存貨差異
性,以利盤點(diǎn)之進(jìn)行。(二)其截至規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)出存表應(yīng)于初盤前結(jié)出,逐一寫在盤點(diǎn)清冊(cè)上并應(yīng)于復(fù)盤前完成初盤
盤點(diǎn)清冊(cè)。(三)復(fù)盤前應(yīng)將初盤之盤點(diǎn)清冊(cè)所載品名、數(shù)量與實(shí)物作核對(duì),標(biāo)示出差異項(xiàng)目,以利會(huì)計(jì)師
會(huì)同復(fù)盤時(shí)再次確認(rèn)。
(四)研發(fā)部、品保部之半成品及成品均需列入盤點(diǎn),并于盤點(diǎn)前清理庫存,至盤點(diǎn)日小倉庫存
2單據(jù)系統(tǒng)操作報(bào)表完成時(shí)執(zhí)行單位截止時(shí)間間12/31AM9:0012/31AM9:00各部門12/31AM9:0012/31AM9:00各部門12/31AM9:0012/31AM9:00各部門12/31AM9:0012/31AM9:00各部門內(nèi)的產(chǎn)品應(yīng)確實(shí)存在且完好。
(五)生產(chǎn)線應(yīng)在截止點(diǎn)前將余料及不作生產(chǎn)用的原物料退回倉庫。包括已領(lǐng)料但尚未耗用的物
料及消耗品。(六)呆滯品的處理。
1.呆滯物料。已領(lǐng)料到小倉超過45天以上或確定用不到者,制造單位應(yīng)于當(dāng)月26日前開
立廠內(nèi)退料單退回資材,資材部應(yīng)于當(dāng)月27日前匯總所有呆滯物料清冊(cè),由資材與業(yè)務(wù)部討論是否應(yīng)退回供應(yīng)商,于月底前將產(chǎn)品退給供應(yīng)商。
2.呆滯在制品。超過14天以上之良品、不良品或不良品已不具有重工價(jià)值者,請(qǐng)各部門
于本次盤點(diǎn)后二日內(nèi)提出呆滯在制品明細(xì)原因,并發(fā)E-MAIL告知業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)。再由業(yè)
務(wù)依訂單安排出貨給客戶或做必要性損失賠償。
3.呆滯制成品。超過60天以上之良品、不良品或不良品已不具重工價(jià)值者,請(qǐng)各部門應(yīng)
于本次盤點(diǎn)后二日內(nèi)提出呆滯制成品明細(xì)原因,并發(fā)E-MAIL告知業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)。再由業(yè)務(wù)依訂單安排出貨給客戶或做必要性損失賠償。
4.呆滯半成品。超過60天以上者或確定用不到者,制造單位應(yīng)于當(dāng)月26日前開立移動(dòng)傳
票退回資材,資材部應(yīng)于當(dāng)月27日前匯總所有呆滯物料清冊(cè),由資材與業(yè)務(wù)部討論是否應(yīng)退回供應(yīng)商,資材部應(yīng)于當(dāng)月月底前開立廠商退料單退回供應(yīng)商。
(七)清理倉庫及生產(chǎn)線:
1.各類存貨應(yīng)按同一地區(qū),同一存貨及同一計(jì)算單位分別排列整齊,以免漏點(diǎn)或重復(fù)盤點(diǎn)。保稅非保稅料號(hào)不同的存貨應(yīng)分開存放。
2.各存貨應(yīng)標(biāo)有識(shí)別卡明顯粘貼于所盤存貨上,以免盤點(diǎn)人員誤認(rèn)或辨認(rèn)費(fèi)時(shí),耽誤盤點(diǎn)進(jìn)度。
3.不屬本公司所屬之存貨,應(yīng)集中存放,并注明(非本公司存貨)字樣。未納入盤點(diǎn)范圍的已收貨未驗(yàn)收存貨和已出貨未運(yùn)離公司的存貨要另行存放。
4.截止點(diǎn)后,停止生產(chǎn)線之半成品存放及已領(lǐng)原物料之收量,生產(chǎn)線上之半成品應(yīng)盡量生產(chǎn)至固定之階段;同一完工程度之半成品及相同之原、物料應(yīng)集中排放。
(八)實(shí)施進(jìn)度之稽查:復(fù)盤組于復(fù)盤前之初盤,應(yīng)實(shí)施不定時(shí)之稽查,對(duì)已初盤完畢的部門及
時(shí)進(jìn)行復(fù)盤,以有效控制各項(xiàng)盤點(diǎn)時(shí)效。
八、實(shí)際盤點(diǎn)之進(jìn)行:(一)初盤:
1.盤點(diǎn)人員以兩人為一組,按同一存貨項(xiàng)目排列一起及采同一計(jì)量單位逐一盤點(diǎn),一人計(jì)算,一人填寫盤點(diǎn)清冊(cè)初盤量,并于盤點(diǎn)清冊(cè)上簽名以示負(fù)責(zé)。
2.盤點(diǎn)人員應(yīng)依盤點(diǎn)清冊(cè)順序盤點(diǎn),以避免漏盤或重復(fù)盤點(diǎn)。
3.盤點(diǎn)人員應(yīng)將所盤點(diǎn)之存貨之呆滯品、報(bào)廢品、可回收品及陳舊過時(shí)品分別放置,并在盤點(diǎn)清冊(cè)中注明。
4.廢品按品名匯總后分別裝箱秤重并貼上標(biāo)簽同時(shí)注明PCS數(shù)及KG重量。
5.初盤組完成盤點(diǎn)后,應(yīng)將盤點(diǎn)清冊(cè)交予各區(qū)域負(fù)責(zé)人,由區(qū)域負(fù)責(zé)人及時(shí)通知復(fù)盤組負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)盤,復(fù)盤完畢后將盤點(diǎn)清冊(cè)仍交予初盤負(fù)責(zé)人,待會(huì)計(jì)師復(fù)盤完畢后再將清冊(cè)交予財(cái)務(wù)。
6.未參與復(fù)盤工作之初盤人員,于初盤工作完成后,即進(jìn)行環(huán)境整理、整頓之清潔工作。(二)復(fù)盤:
1.復(fù)盤組應(yīng)先確認(rèn)負(fù)責(zé)區(qū)域所有存貨皆已為初盤組盤點(diǎn)過。
2.各區(qū)盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人(初盤)應(yīng)派遣足夠數(shù)量的初盤人員陪同復(fù)盤,并就所抽取項(xiàng)目協(xié)力進(jìn)行點(diǎn)數(shù)及辨認(rèn)工作之進(jìn)行。
3.復(fù)盤應(yīng)先向受盤單位取得盤點(diǎn)清冊(cè)進(jìn)行抽點(diǎn),所有存貨需100%復(fù)盤。另外復(fù)盤人員應(yīng)首先對(duì)初盤更正項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)盤。(復(fù)盤人員于盤點(diǎn)時(shí)尾數(shù)箱必詳點(diǎn),整數(shù)箱可抽點(diǎn))4.復(fù)盤所有盤點(diǎn)結(jié)果均應(yīng)作成記錄于盤點(diǎn)清冊(cè)上。
5.復(fù)盤數(shù)量若與初盤數(shù)量不同時(shí)由復(fù)盤人員會(huì)同初盤人員重新盤點(diǎn)后更正,初盤人員應(yīng)于復(fù)盤數(shù)量處會(huì)簽以示負(fù)責(zé),并在盤點(diǎn)清冊(cè)上注明。
6.復(fù)盤組應(yīng)于初盤時(shí)進(jìn)行稽查進(jìn)度工作,并隨時(shí)保持高度警覺性,隨時(shí)注意足以影響盤點(diǎn)進(jìn)度及品質(zhì)事項(xiàng),據(jù)實(shí)報(bào)告,以有效控制盤點(diǎn)進(jìn)度及品質(zhì)。
7經(jīng)盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人指示,各廠部盤點(diǎn)人員始可將盤點(diǎn)清冊(cè)交區(qū)域負(fù)責(zé)人以交財(cái)務(wù)部確定盤盈虧數(shù)。(三)會(huì)計(jì)師復(fù)盤:
會(huì)計(jì)師于12/3113:00-17:00進(jìn)行抽盤,與公司內(nèi)部復(fù)盤同時(shí)進(jìn)行。會(huì)計(jì)師將抽盤數(shù)量記錄于盤點(diǎn)清冊(cè)上并簽名。
九、盤點(diǎn)完成工作
(一)由盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人會(huì)同各廠區(qū)盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人巡察全廠各角落,確定所有存貨均已盤點(diǎn)無遺漏。(二)財(cái)務(wù)部匯集各單位盤點(diǎn)清冊(cè)后,整理之并制盤盈虧匯總表。
(三)盤點(diǎn)清冊(cè)所列差異,經(jīng)存貨保管人員及財(cái)務(wù)人員追查原因,確定盤點(diǎn)盈虧后調(diào)整入帳。(四)所有初盤人員之解散須經(jīng)盤點(diǎn)廠部負(fù)責(zé)人同意,所有復(fù)盤人員之解散須經(jīng)總負(fù)責(zé)人之同意。
部門主管:制表:
擴(kuò)展閱讀:年終盤點(diǎn)計(jì)劃
通知
年底將至,現(xiàn)公司定于12/18-12/19二天進(jìn)行年終大盤點(diǎn),到時(shí)倉庫所有出入庫截止于18日上午十二點(diǎn)正。為了盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行,希望相關(guān)部門密切配合,同時(shí)注意以下幾點(diǎn):
1)盤點(diǎn)期間需用的原物料以及要入出庫的產(chǎn)成品,各部門要計(jì)劃提早安排,盡量避免在盤點(diǎn)前二天進(jìn)行。
2)廠商送貨截止于18日,品管需于18日開好所有驗(yàn)收單,采購于18日下午下班前拆單交各部門。3)18日上午12:00正廠內(nèi)各類原物料、成品停止出入庫動(dòng)作。
4)倉庫于18日下班前做完所有出入帳,并打印好盤點(diǎn)表.交復(fù)盤人員.5)公司固定資產(chǎn)定于12/22初盤.12/24復(fù)盤.
總經(jīng)辦201*-12-11
201*年年終盤點(diǎn)
一、盤點(diǎn)會(huì)議:召開時(shí)間12/11下午14:00二、盤點(diǎn)時(shí)間:
(一)原物料成品在制品:盤點(diǎn)日:12/18-12/19上午8:00-17:00。
(二)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)日(包括機(jī)臺(tái)設(shè)備):盤點(diǎn)日:12/22-12/24上午8:00-17:00。三、盤點(diǎn)項(xiàng)目:原物料.成品在制品.固定資產(chǎn)四、盤點(diǎn)計(jì)劃表:
日期12/18各類收料截止日(通知廠商停止收料截止日)12/18中午12:00原物料截止配料,領(lǐng)料;成品截止出入庫12/18下午:15:00在會(huì)議室召開盤點(diǎn)會(huì)議,說明盤點(diǎn)注意事項(xiàng)12/下午5點(diǎn)之前倉庫所有計(jì)算機(jī)完成作業(yè),同時(shí)將存貨電腦檔案交至財(cái)務(wù)部。另外打印一份相應(yīng)盤點(diǎn)表,由盤點(diǎn)人員填寫盤點(diǎn)數(shù)量。12/25各車間生管在下午5點(diǎn)前把所有在制品明細(xì)表做好并交至財(cái)務(wù)部。同時(shí)注意:各車間的在制品需擺放整齊,并在同樣大小的紙上注明:品名、規(guī)格、材質(zhì)、數(shù)量。以便于盤點(diǎn)人員清查數(shù)量,核對(duì)報(bào)表。12/25各車間品管應(yīng)提前做好不良品的數(shù)量統(tǒng)計(jì)與標(biāo)示(不良品應(yīng)單獨(dú)擺放),便于盤點(diǎn)在制品時(shí)區(qū)分。12/2627日早上分發(fā)存貨盤點(diǎn)清冊(cè)、在制品明細(xì)表、固定資產(chǎn)及低值易耗品盤點(diǎn)表12/26原物料成品在制品盤點(diǎn)12/27固定資產(chǎn)及低值易耗品盤點(diǎn)1/281/291/311/31針對(duì)帳面數(shù)、初盤及復(fù)盤差異料件再確認(rèn)針對(duì)固定資產(chǎn)及低值易耗品盤點(diǎn)實(shí)際數(shù)與帳面數(shù)核對(duì)填寫庫存盤點(diǎn)調(diào)整表(原因一欄相關(guān)單位需說明),產(chǎn)生盤盈虧資料倉庫生管財(cái)務(wù)單位主管財(cái)務(wù)、倉庫下午5點(diǎn)之前調(diào)整好庫存數(shù)排定人員倉庫財(cái)務(wù)各車間品管倉庫、財(cái)務(wù)各車間生管倉庫工作項(xiàng)目
相關(guān)單位/人員采購、倉庫托外加工、品管倉庫、生管郭副理核準(zhǔn):制表:
五.人員分配表
現(xiàn)場(chǎng)總指揮:
區(qū)域范圍盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)類別盤點(diǎn)人員小組長(zhǎng)謝xxx鄭xxx陳xxx協(xié)盤人員王xxx趙xxx倉庫及現(xiàn)場(chǎng)氟塑料及所有未入庫之產(chǎn)品(稱重量)澤xxx、張xxx、蘇xxx、李xxx、陶xxx、候xxx產(chǎn)成品在制品金歡平、王建榮陳xxxB車間加工謝xxx葉xxxB車間鋼球產(chǎn)成品在制品鑄件、棒材鋼球毛胚梅xxx、張xxx楊xxx、劉xxx、原材料倉庫洪xxx物料包裝倉庫各類五金件及刀具、紙箱包裝物全廠固定資產(chǎn)何xxx、代xxx、王xxx郭xxxLED原物料在產(chǎn)品制成品魏xxx、陳xxx張xxx
六:固定資產(chǎn)盤點(diǎn)說明
(一)盤點(diǎn)要求:盤點(diǎn)時(shí)要仔細(xì)、認(rèn)真,每項(xiàng)資產(chǎn)都要盤點(diǎn)到位,填列清楚、字跡工整,錯(cuò)誤需修改時(shí)應(yīng)在錯(cuò)誤處畫一條單橫線,在原錯(cuò)誤處上方填上正確內(nèi)容,并在修改處簽署
修改人姓名。
1、盤點(diǎn)范圍:各區(qū)域負(fù)責(zé)人員依財(cái)會(huì)部提供的財(cái)產(chǎn)清冊(cè)進(jìn)行初次全盤。2、盤點(diǎn)核對(duì)項(xiàng)目:(a)財(cái)產(chǎn)是否有粘貼財(cái)產(chǎn)標(biāo)簽
(b)財(cái)產(chǎn)標(biāo)簽上的財(cái)產(chǎn)名稱是否與清冊(cè)相符(c)使用部門是否與財(cái)產(chǎn)清冊(cè)列示相同(d)型號(hào)規(guī)格是否與財(cái)產(chǎn)清冊(cè)列示相符(e)計(jì)量單位與財(cái)產(chǎn)清冊(cè)列示是否正確(f)清點(diǎn)財(cái)產(chǎn)實(shí)物數(shù)量是否與財(cái)產(chǎn)清冊(cè)相符
核對(duì)上列項(xiàng)目,若上述任何項(xiàng)目有錯(cuò)誤或缺少的,應(yīng)在此財(cái)產(chǎn)的備注欄填寫錯(cuò)
誤或缺少的項(xiàng)目
3、相符記號(hào)標(biāo)示:盤點(diǎn)中,清單與實(shí)物相符的財(cái)產(chǎn),在盤點(diǎn)標(biāo)記打√。
4、財(cái)產(chǎn)老舊備注:盤點(diǎn)時(shí)根據(jù)財(cái)產(chǎn)外觀及實(shí)際使用情況,針對(duì)巳毀損、老舊、報(bào)廢、
或閑置的財(cái)產(chǎn),應(yīng)在“財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀”欄填寫財(cái)產(chǎn)存在的上列情形,需要說明的在備注欄加以說明;5、盤點(diǎn)所遇情況處理
1)盤點(diǎn)時(shí)無實(shí)物:(依下列情形判定并依其實(shí)際情形備注盤點(diǎn)清冊(cè)上)
(a)外修:盤點(diǎn)中,清單上有此財(cái)產(chǎn),實(shí)物沒有,請(qǐng)確認(rèn)是否外修,若是則在
清冊(cè)“財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀”欄注明外修。
(b)部門移轉(zhuǎn):盤點(diǎn)中,清單上有此財(cái)產(chǎn),但實(shí)物已移轉(zhuǎn)到別部門使用,這種情況應(yīng)在
“財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀”欄內(nèi)填列“轉(zhuǎn)移”字樣,現(xiàn)轉(zhuǎn)移至哪個(gè)部門(或班組)使用應(yīng)在備注中說明,這樣便于調(diào)整財(cái)產(chǎn)的保管義務(wù)。
(c)遺失(盤虧):清單上有此財(cái)產(chǎn),實(shí)物沒有的,除確認(rèn)是否為外修和部門移轉(zhuǎn),還要
認(rèn)真查找原因,查找后確定沒有此財(cái)產(chǎn)的實(shí)物,應(yīng)在“盤虧、盤盈”欄內(nèi)填列“遺失”字樣,遺失原因?qū)懺趥渥趦?nèi)。
2)盤點(diǎn)時(shí)清冊(cè)無資料:(依下列情形判定并依其實(shí)際情形備注盤點(diǎn)清冊(cè)上)(a)部門移入:盤點(diǎn)中,清單上沒有的財(cái)產(chǎn),但有其實(shí)物,應(yīng)認(rèn)真查找原因,
如果是由別的部門移轉(zhuǎn)過來,這時(shí)應(yīng)在清單空格處進(jìn)行添加記入,并在使用狀況欄內(nèi)填列“移入”字樣,由哪個(gè)部門(班組)移入的該財(cái)產(chǎn)在備注中說明。(b)盤盈:盤點(diǎn)中,清單上沒有的財(cái)產(chǎn),但有其實(shí)物,如果查找的結(jié)果,確實(shí)是多出
財(cái)產(chǎn),這時(shí)應(yīng)在清單空格處進(jìn)行添加記入(根據(jù)實(shí)際財(cái)產(chǎn)情況在財(cái)產(chǎn)清單上把知道的內(nèi)容,填列在相應(yīng)位置),并在“盤虧、盤盈”欄內(nèi)填列“盤盈”字樣,需要說明的內(nèi)容在備注欄中加以說明。
6、各班組各部門初盤完成后,初盤人應(yīng)在盤點(diǎn)清單的相應(yīng)位置簽署姓名,然后將初盤資料財(cái)產(chǎn)清單交給財(cái)務(wù)部。
7、初盤負(fù)責(zé)人應(yīng)協(xié)助復(fù)盤者提出初盤資料不正確處,執(zhí)行雙方核實(shí),確為初盤錯(cuò)誤,應(yīng)在
初盤時(shí)所做記錄的上方填寫正確結(jié)果,并在修改處簽署姓名
(二)復(fù)盤者確認(rèn)初盤資料:
(a)先檢閱初盤資料,修改錯(cuò)誤處畫列入復(fù)盤樣本內(nèi)(復(fù)盤必盤范圍內(nèi)),
并確認(rèn)在原錯(cuò)誤處上,初盤人是否在修改處填寫修改人姓名,若無則需先通知初盤人補(bǔ)寫。(b)將異常筆數(shù)列為復(fù)盤樣本先行確認(rèn)是否如初盤者填列的原因相符。
(三)查核方式及查核樣本筆數(shù):
(a)順查V:各區(qū)域之盤點(diǎn)資料各依其(總筆數(shù)扣除原錯(cuò)誤處之筆數(shù)后)抽核30%
(例:資料共15筆扣除錯(cuò)誤處及異常項(xiàng)目為必需復(fù)盤數(shù)5筆30%則是抽核3筆)(b)逆查*:各區(qū)域之盤點(diǎn)資料抽核2筆(以實(shí)物抽撰并與清冊(cè)核對(duì))
(四)復(fù)盤注意事項(xiàng):參考初盤注意事項(xiàng)之第1點(diǎn)至第8點(diǎn)之說明
復(fù)盤人員根據(jù)初盤資料結(jié)合實(shí)物再進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)的復(fù)盤,注意事項(xiàng)除與初盤相同外,還要注意初盤的資料填寫是否正確,不正確處應(yīng)找初盤人核實(shí),確為初盤錯(cuò)誤,應(yīng)初盤時(shí)所做記錄的上放填寫正確結(jié)果,并在修改處簽署姓名。
(五)復(fù)盤結(jié)束,復(fù)盤人應(yīng)在盤點(diǎn)清單的相應(yīng)位置簽署姓名,然后將資料財(cái)產(chǎn)清單交給財(cái)務(wù)人員。
(六)各盤點(diǎn)人員將在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)缺失及建議方式記錄下來。
(七)財(cái)務(wù)人員依據(jù)盤點(diǎn)資料解決盤點(diǎn)的遺留問題及制作盤盈虧表(列示數(shù)量及金額),
并對(duì)需要帳務(wù)調(diào)整的部分提出適當(dāng)處理建議,書面上報(bào)給經(jīng)理批示同時(shí)請(qǐng)副總核示,批示好后由財(cái)務(wù)人員做相應(yīng)的帳務(wù)處理。
(八)盤點(diǎn)工作結(jié)束:
(a)財(cái)務(wù)人員重新整理資料,并針對(duì)固定資產(chǎn)重新編碼,定義新的編碼。(b)將整理好的數(shù)據(jù)財(cái)產(chǎn)清單打印出來,一式兩份:
一份清單(結(jié)合盤點(diǎn)的原始資料)由各單位單位主管自己管轄的財(cái)產(chǎn)清單上簽署姓名,作為承擔(dān)保管、維護(hù)該批財(cái)產(chǎn)的依據(jù),然后交給財(cái)務(wù)單位,財(cái)務(wù)人員進(jìn)行歸檔保管;
另一份清單,財(cái)務(wù)人員根據(jù)清單內(nèi)容打印出財(cái)產(chǎn)標(biāo)簽,標(biāo)簽內(nèi)容:財(cái)產(chǎn)編號(hào)、財(cái)產(chǎn)名稱、購進(jìn)日期、規(guī)格型號(hào)、使用單位。
(九)財(cái)務(wù)單位將打印好的標(biāo)簽交給負(fù)責(zé)保管財(cái)產(chǎn)的各單位主管,各單位主管應(yīng)根據(jù)標(biāo)簽內(nèi)
容粘貼到財(cái)產(chǎn)的相應(yīng)位置。
(十)盤點(diǎn)完成由財(cái)務(wù)將201*年之盤點(diǎn)計(jì)劃、表單、資料、盤點(diǎn)檢討會(huì)議記錄歸檔作為下次改進(jìn)之依據(jù)。
七.原物料成品半成品盤點(diǎn)說明
(一)初盤作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
使用單據(jù)相關(guān)單位作業(yè)內(nèi)容/流程盤點(diǎn)表初盤人1.盤點(diǎn)人員26日早上到會(huì)議室領(lǐng)盤點(diǎn)表(同時(shí)記下所領(lǐng)份數(shù)),然后依據(jù)定位的物料逐項(xiàng)進(jìn)行盤點(diǎn),并把盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量填在表上。2.各盤點(diǎn)人務(wù)必詳填盤點(diǎn)表,最后將盤點(diǎn)表交至財(cái)務(wù)部。載明:A.儲(chǔ)位;B.日期;C.簽名;D.不可丟掉盤點(diǎn)表,所領(lǐng)份數(shù)必須歸還。(二)復(fù)盤作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
使用單據(jù)相關(guān)單位盤點(diǎn)表12/31盤點(diǎn)表(實(shí)際數(shù)量)庫存表(帳面數(shù)量)作業(yè)內(nèi)容流程復(fù)盤人員復(fù)盤人員抽取30%存貨復(fù)盤,若與初盤人員不同,請(qǐng)會(huì)同初盤人員和倉庫負(fù)責(zé)人重算一次,確定實(shí)際數(shù)量.財(cái)務(wù)人員把交回的盤點(diǎn)表上的盤點(diǎn)數(shù)量,填入有庫存數(shù)那份表的實(shí)際數(shù)字段,并產(chǎn)生盤點(diǎn)清冊(cè)和盈虧報(bào)表.
友情提示:本文中關(guān)于《年終盤點(diǎn)計(jì)劃》給出的范例僅供您參考拓展思維使用,年終盤點(diǎn)計(jì)劃:該篇文章建議您自主創(chuàng)作。
來源:網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明:本文僅限學(xué)習(xí)分享,如產(chǎn)生版權(quán)問題,請(qǐng)聯(lián)系我們及時(shí)刪除。