學(xué)習(xí)“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”心得

昌吉分行財(cái)務(wù)會計(jì)部

學(xué)習(xí)“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”心得二--財(cái)務(wù)會計(jì)部楊楠

隨著“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)的開展，前期本人已經(jīng)結(jié)合自己的崗位職責(zé)認(rèn)真學(xué)習(xí)了分行下發(fā)的一系列制度和指導(dǎo)書，通過對各項(xiàng)制度系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，本人對銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)的意義和認(rèn)識又進(jìn)一步得到深化。

縱觀金融案件的發(fā)生，盡管形式各異，但歸結(jié)為一點(diǎn)，主要是由于各項(xiàng)內(nèi)控制度沒有得到切實(shí)履行、落實(shí)不到位造成的，可以說十案十違規(guī)。建設(shè)銀行股改上市以來，內(nèi)控制度逐步建立和完善，內(nèi)控水平有了較大提高，有了嚴(yán)格的制度，那么要杜絕和減少案件的發(fā)生，重要的就是執(zhí)行和落實(shí)制度的人應(yīng)該如何去做的問題，我認(rèn)為這就是制止案件發(fā)生和根治風(fēng)險(xiǎn)隱患，杜絕有章不循違章操作的源頭。下面就是本人通過學(xué)習(xí)的一些認(rèn)識。

一、防范風(fēng)險(xiǎn),從自我做起

雖然建設(shè)銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程都比較健全，但是在內(nèi)控管理中還存在一些缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，這就要我們在日常工作和生活中嚴(yán)把防范風(fēng)險(xiǎn)的防護(hù)墻,筑高筑牢。其中最有效,最安全防范風(fēng)險(xiǎn)的防線－那就是嚴(yán)把心門,從自我坐起。牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，從自身做起，以身作則，嚴(yán)格按照自己的崗位職責(zé)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不超授權(quán)不違章辦理各項(xiàng)業(yè)

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務(wù)。

二、加強(qiáng)部門自查和自糾工作，嚴(yán)防燈下黑

財(cái)務(wù)會計(jì)部是全行會計(jì)營運(yùn)財(cái)務(wù)工作的核心部門，全行的會計(jì)核算領(lǐng)導(dǎo)部門。我們不但要做好全行財(cái)會和營運(yùn)條線案件防控的指導(dǎo)、檢查、糾正和監(jiān)督工作，還要做好部門內(nèi)部各崗位的自查和自糾工作。不能只針對下面，對自己部門內(nèi)部就放松要求。財(cái)會部內(nèi)部的重要崗位和環(huán)節(jié)也是很集中的，如：金庫、集中后臺、資金調(diào)撥、集中采購、固定資產(chǎn)、經(jīng)費(fèi)會計(jì)等等。部門內(nèi)部要抓好員工內(nèi)部之間的監(jiān)督和管理工作，落實(shí)要害崗位和要害環(huán)節(jié)人員的輪崗和交流制度，特別要嚴(yán)格執(zhí)行強(qiáng)制休假制度，不能讓強(qiáng)制休假制度流于形式。要防止員工因長時(shí)間在一起工作相互熟悉即使發(fā)現(xiàn)問題和不良的苗頭也隱瞞不報(bào)，以交情代替原則，以人情代替制度。

三、切實(shí)把AB角制度落到實(shí)處

財(cái)務(wù)會計(jì)部是全行的要害部門，重要崗位都有強(qiáng)制休假和定期輪崗制度。部門內(nèi)部場所文件中的AB角制度，不能只是紙上的AB角制度，而必須要在實(shí)際工作中落實(shí)。計(jì)劃財(cái)務(wù)條線的各個(gè)崗位的兼容性比較差，各崗位工作差異較大，目前實(shí)際工作中，B角對A角的工作一知半解。在A角強(qiáng)制休假過程中無法完整履行對A角工作的檢查職責(zé)。工作中遇到問題也不能及時(shí)查找制度，而是以A角的答復(fù)為準(zhǔn)。

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個(gè)人認(rèn)為這也是一個(gè)目前在內(nèi)控工作中的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)。

四、加強(qiáng)計(jì)劃財(cái)務(wù)條線的監(jiān)督工作

目前計(jì)劃財(cái)務(wù)條線的主要工作崗位有：信息統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)費(fèi)會計(jì)、經(jīng)費(fèi)出納、資金調(diào)撥和集中采購等，這些崗位缺乏一定的監(jiān)督和控制環(huán)節(jié)。具體經(jīng)辦人和檢查監(jiān)督人基本為同一人，日常工作中出現(xiàn)問題難以充分暴露。應(yīng)該加強(qiáng)我行對計(jì)財(cái)條線主要崗位的監(jiān)督和檢查力度。

五、對自己崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的認(rèn)識

通過學(xué)習(xí)，我認(rèn)識到只有對自己崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有一個(gè)清楚的識別，才能對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，采取有效的防范措施，積極將風(fēng)險(xiǎn)防范工作做到事前防范和事中控制。

固定資產(chǎn)崗：

1、固定資產(chǎn)未定期盤點(diǎn)造成賬實(shí)不符

防范措施：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清查，聯(lián)合實(shí)物管理部門、使用部門共同參與盤點(diǎn)清查，對盤點(diǎn)的結(jié)果進(jìn)行全行通報(bào)，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果修改和完善固定資產(chǎn)系統(tǒng)相關(guān)信息，確保帳實(shí)相符。

2、固定資產(chǎn)事項(xiàng)未按財(cái)務(wù)管理授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定執(zhí)行防范措施：嚴(yán)格在區(qū)分行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)授權(quán)范圍內(nèi)開展各項(xiàng)固定資產(chǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。對二級分行的有關(guān)固定資產(chǎn)購建、固定資產(chǎn)裝修、固定資產(chǎn)報(bào)廢、固定資產(chǎn)處置、等財(cái)務(wù)

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事項(xiàng)嚴(yán)格報(bào)批制度。建議對越權(quán)審批的情況或未經(jīng)審批擅自列支的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，嚴(yán)格追究發(fā)生行和越權(quán)審批行的相關(guān)責(zé)任

資產(chǎn)負(fù)債崗：

1、利率執(zhí)行有誤，出現(xiàn)超授權(quán)現(xiàn)象

防范措施：加大利率執(zhí)行的規(guī)范管理力度，嚴(yán)格規(guī)范操作流程，防止超越權(quán)限或者違反利率管理政策的行為；定期組織利率專項(xiàng)檢查，對經(jīng)營部門和支行的利率執(zhí)行情況進(jìn)行有效的監(jiān)督和檢查；及時(shí)收集、匯總經(jīng)營部門、支行的信息，加強(qiáng)與分行、支行和經(jīng)營部門的交流、溝通。

2、服務(wù)價(jià)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)有誤，超越規(guī)定授權(quán)權(quán)限防范措施：加大服務(wù)價(jià)格執(zhí)行的規(guī)范管理力度，嚴(yán)格規(guī)范操作流程，防止超越權(quán)限或者違反服務(wù)價(jià)格管理政策，定期組織服務(wù)價(jià)格專項(xiàng)檢查，對經(jīng)營部門和支行的服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況進(jìn)行有效的監(jiān)督和檢查；加強(qiáng)與分行、支行和經(jīng)營部門的交流、溝通。

擴(kuò)展閱讀：關(guān)于開展“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”

關(guān)于開展“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)的總結(jié)XXX支行

今年6月份以來，我行根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會的統(tǒng)一部署，嚴(yán)格按照總行、省、市分行的要求，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以抓案防促發(fā)展為目標(biāo)，以現(xiàn)行內(nèi)控和案防制度為標(biāo)準(zhǔn)，在全行扎實(shí)開展了“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”（以下簡稱“制度執(zhí)行年”）活動(dòng)。通過周密部署，精心組織，把思想發(fā)動(dòng)、制度學(xué)習(xí)、邊查邊改貫穿于“制度執(zhí)行年”活動(dòng)始終，圓滿地完成了準(zhǔn)備階段和學(xué)習(xí)階段的活動(dòng)內(nèi)容，正在緊鑼密鼓地開展自查自糾階段的活動(dòng)，收到了預(yù)期的效果。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，深入思想發(fā)動(dòng)，營造開展“制度執(zhí)行年”活動(dòng)良好氛圍

1、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為了確保“制度執(zhí)行年”活動(dòng)各項(xiàng)工作落到實(shí)處，我行成立了由行長任組長，班子其他成員任副組長，部室負(fù)責(zé)同志為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并抽調(diào)部室骨干力量組成領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。同時(shí)明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和各崗位人員的職責(zé)，建立健全了人人抓案防的防控聯(lián)動(dòng)機(jī)制，為“制度執(zhí)行年”活動(dòng)實(shí)施提供了組織保障。領(lǐng)導(dǎo)小組成立后，5次召開專門會議，傳達(dá)上級行有關(guān)開展好“制度執(zhí)行年”活動(dòng)的精神、研究制定我行實(shí)施方案、專題研究活動(dòng)有關(guān)問題，并針對具體情況及時(shí)采取有效措施，確保了活動(dòng)按上級行的要求進(jìn)行。

2、深入進(jìn)行思想發(fā)動(dòng)。為了認(rèn)真搞好思想發(fā)動(dòng)，清除思想障礙，達(dá)到統(tǒng)一認(rèn)識，增強(qiáng)信心的目的，我行主要做了以下工作：一是深入調(diào)查摸底，了解員工的思想狀況�；顒�(dòng)初期，我們調(diào)查了解到部分員工對活動(dòng)開展存在一些疑慮，有的認(rèn)為當(dāng)前業(yè)務(wù)工作繁忙，擔(dān)心開展“制度執(zhí)行年”活動(dòng)會走過場，對搞好活動(dòng)缺乏信心；有的認(rèn)為“制度執(zhí)行年”活動(dòng)與去年省分行組織開展的“信貸管理年”、“增收節(jié)支年”活動(dòng)和以“兩防一反思”為主要內(nèi)容的遵章守紀(jì)、合規(guī)經(jīng)營教育活動(dòng)的內(nèi)容相似，簡單應(yīng)付一下上級檢查就行了，沒有必要多投入精力；有的認(rèn)為同時(shí)開展“制度執(zhí)行年”活動(dòng)和爭創(chuàng)“四強(qiáng)”黨組織、“四優(yōu)”共產(chǎn)黨員活動(dòng)，擔(dān)心活動(dòng)多了會影響其他工作等。了解了這些模糊認(rèn)識，對我們做好思想發(fā)動(dòng)工作更具有針對性。二是及時(shí)傳達(dá)上級精神，層層進(jìn)行思想發(fā)動(dòng)。6月8日上午，組織全體員工參加了總行組織的“制度執(zhí)行年”活動(dòng)視頻動(dòng)員大會。6月9日上午，召開支委擴(kuò)大會，認(rèn)真學(xué)習(xí)了上級行有關(guān)開展“制度執(zhí)行年”活動(dòng)的要求和市分行印發(fā)的實(shí)施方案。6月11日上午，召開全行“制度執(zhí)行年”活動(dòng)動(dòng)員大會，有針對性地進(jìn)行了思想動(dòng)員。針對員工中存在的模糊認(rèn)識，逐一進(jìn)行分析講解，幫助員工理解和把握開展“制度執(zhí)行年”活動(dòng)的重要意義，消除了員工的模糊認(rèn)識。三是舉辦了“制度執(zhí)行年”活動(dòng)宣傳欄，使活動(dòng)的指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)、時(shí)間安排和每階段的活動(dòng)內(nèi)容及要求人人熟悉，個(gè)個(gè)明白。同時(shí)，我們還將開展“制度執(zhí)行年”活動(dòng)的內(nèi)容和要求向信貸客戶進(jìn)行了宣傳，尋求信貸客戶對我行開展活動(dòng)的理解與支持。通過宣傳和發(fā)動(dòng)，全行員工提高了對開展“制度執(zhí)行年”活動(dòng)的認(rèn)識，增強(qiáng)了搞好“制度執(zhí)行年”活動(dòng)的信心，營造了人人積極參與“制度執(zhí)行年”活動(dòng)的良好氛圍。

二、梳理匯整制度，嚴(yán)格組織學(xué)習(xí)，奠定開展“制度執(zhí)行年”活動(dòng)堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

1、梳理匯整制度。為了方便員工學(xué)習(xí)，“制度執(zhí)行年”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照“制度執(zhí)行年”活動(dòng)方案要求，將所有要求學(xué)習(xí)的制度文件進(jìn)行了復(fù)印，并裝訂成冊，發(fā)到每位員工手中。同時(shí)將我行近年來印發(fā)的有關(guān)內(nèi)控和案防制度文件進(jìn)行了梳理匯整，一并發(fā)給員工進(jìn)行學(xué)習(xí)和討論，為后段做好制度的廢、改、立工作作準(zhǔn)備。

2、嚴(yán)格組織學(xué)習(xí)。制度能否被員工理解和掌握，關(guān)系到“制度執(zhí)行年”活動(dòng)的成敗。為了確保學(xué)習(xí)效果，一是制定了學(xué)習(xí)計(jì)劃。我行將全部學(xué)習(xí)的內(nèi)容納入學(xué)習(xí)計(jì)劃中，并明確了學(xué)習(xí)要求，如學(xué)習(xí)實(shí)行考勤、缺課的必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)課、檢查學(xué)習(xí)筆記、進(jìn)行心得交流等。這些都得到了很好的落實(shí)。二是處理好工與學(xué)的矛盾。為了確保學(xué)習(xí)與工作兩不誤，兩促進(jìn)，我行采取了集中學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合。共組織集中學(xué)習(xí)3次，每次集中學(xué)習(xí)前，班子成員先自學(xué)好、理解好制度內(nèi)容，在組織集中學(xué)習(xí)時(shí)能結(jié)合實(shí)際進(jìn)行講解。同時(shí)要求員工結(jié)合自身業(yè)務(wù)和職責(zé)利用休息時(shí)間學(xué)完了其他規(guī)定的制度文件。這樣既確保了學(xué)習(xí)內(nèi)容和效果的落實(shí)，又能把學(xué)好的制度用于指導(dǎo)實(shí)踐，促進(jìn)了我行各項(xiàng)工作的順利開展，較好地解決了工與學(xué)的矛盾。三是通過心得交流提升學(xué)習(xí)效果。為了鞏固學(xué)習(xí)效果，我行組織員工進(jìn)行心得交流，并將心得體會文章張貼在心得欄中。交流中大家能暢談通過動(dòng)員和學(xué)習(xí)的收獲，表明積極參與活動(dòng)的態(tài)度和信心，從而進(jìn)一步深化了對開展“制度執(zhí)行年”活動(dòng)的認(rèn)識，加深了對制度的理解的把握，為“制度執(zhí)行年”活動(dòng)的深入開展打下了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。

三、確定自查重點(diǎn)，堅(jiān)持邊查邊改，確保開展“制度執(zhí)行年”活動(dòng)取得實(shí)效

1、確定自查重點(diǎn)。自查自糾活動(dòng)一開始，我行就結(jié)合實(shí)際，確定內(nèi)控相對薄弱、案件風(fēng)險(xiǎn)比較突出的崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作為自查的重點(diǎn)，如我行把信貸、財(cái)務(wù)、后勤、安全保衛(wèi)等崗位作為重點(diǎn)崗位，把貸前調(diào)查、申報(bào)、貸后管理、費(fèi)用管理、費(fèi)用審批、物質(zhì)采購等環(huán)節(jié)作為重點(diǎn)環(huán)節(jié)，并把自查的主要精力投在這些重點(diǎn)崗位和環(huán)節(jié)上。2、廣泛征求意見。為了把內(nèi)控和案防制度方面存在的問題查準(zhǔn)、查徹底，我們堅(jiān)持走群眾路線，把發(fā)揚(yáng)民主貫穿于“制度執(zhí)行年”活動(dòng)全過程。我們計(jì)劃在較大范圍內(nèi)征求群眾意見3次，已征求意見1次。7月5日，我行向7家信貸客戶發(fā)出了征求農(nóng)發(fā)行員工遵守內(nèi)控和案防制度情況的意見的函，重點(diǎn)征求對我行及我行員工遵守國家政策和廉政規(guī)定方面的意見，并歡迎各信貸客戶隨時(shí)向我行反映這有方面的情況。同時(shí)支行向13位員工發(fā)出了征求意見表，重點(diǎn)征求是否存在無章可循、有章難循、執(zhí)章不力的問題。已收回信貸客戶的意見表7份，征集到意見和建議條。要求員工7月25日前以無記名方式將意見表投入意見箱。10月份，我行將結(jié)合黨支部民主生活第2次廣泛征求意見。會前，支部將內(nèi)控和案防制度執(zhí)行情況作為一項(xiàng)內(nèi)容廣泛征求信貸客戶和支行員工的意見。會后，將及時(shí)通報(bào)民主生活情況，接受大家監(jiān)督。11月份支行初步制定整改方案后，將及時(shí)召開全行員工大會第3次廣泛征求意見。

3、堅(jiān)持邊查邊改。我們要求分支行、部室、員工對過去遵守內(nèi)控和案防制度情況進(jìn)行認(rèn)真反思，切實(shí)查準(zhǔn)存在的問題，并認(rèn)真整改，確�！爸贫葓�(zhí)行年”活動(dòng)取得實(shí)效。我行按照上級行要求，把開展“制度執(zhí)行年”活動(dòng)與貫徹落實(shí)全省分行支行行長會議精神、紀(jì)檢監(jiān)察工作會議精神結(jié)合起來，與貫徹落實(shí)全國典型案件視頻通報(bào)會精神結(jié)合起來，與貫徹執(zhí)行《銀行業(yè)從業(yè)人員行為準(zhǔn)則》結(jié)合起來，與爭創(chuàng)“四強(qiáng)”黨組織，“四優(yōu)”共產(chǎn)黨員活動(dòng)結(jié)合起來，全面自查和整改。從思想認(rèn)識層面上我們發(fā)現(xiàn)有的員工存在圖安逸、享清閑，只求過得去，不求過得硬的思想，總認(rèn)為自己手中無權(quán)或權(quán)力不大，不會違犯內(nèi)控和案防制度。表現(xiàn)在對政治學(xué)習(xí)不熱心，工作中缺乏創(chuàng)先爭優(yōu)的意識和進(jìn)取精神；在操作層面上我們發(fā)現(xiàn)工作中確實(shí)存在有章不循，違規(guī)操作的問題，表現(xiàn)在有的員工在工作中有章不依，自作主張。從上級組織的檢查和我行組織的檢查均有發(fā)現(xiàn)，如銷貨款歸行率不達(dá)標(biāo)、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不一、進(jìn)出營業(yè)間不登記、上班遲到早退等；在管理層面上我們自查發(fā)現(xiàn)工作中確實(shí)存在無章可循、有章難循、執(zhí)章不力的問題，表現(xiàn)在有的工作和有的時(shí)段員工的行為無制度約束，如新增設(shè)或調(diào)整的工作、員工8小時(shí)之外的管理等；有的工作雖有制度約束但很難循制度辦事，如有的信貸管理制度已過時(shí)、有的制度規(guī)定在這家信貸客戶適應(yīng)在另一家信貸客戶不適應(yīng)等；有的出了問題沒有執(zhí)行責(zé)任追究或降低了追究的標(biāo)準(zhǔn)，如違規(guī)記分管理等。針對這些現(xiàn)象，我行在員工中組織開展了感恩教育、遵章守紀(jì)教育和以“有為才有位、有位更有為、無為亂為就讓位”為主要內(nèi)容的作風(fēng)紀(jì)律教育。通過教育，員工的主人翁意識、創(chuàng)先爭優(yōu)意識和合規(guī)經(jīng)營意識明顯增強(qiáng)，作風(fēng)明顯好轉(zhuǎn)。與此同時(shí)，我行已著手對有關(guān)制度進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善，并狠抓制度的執(zhí)行和責(zé)任追究，既進(jìn)一步規(guī)范了員工的行為，又提升了員工的制度執(zhí)行力。

總之，我行開展的“制度執(zhí)行年”活動(dòng)在省、市分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市分行“制度執(zhí)行年”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的具體指導(dǎo)和幫助下，已取得了初步成效：一是廣大員工對抓案防促發(fā)展的認(rèn)識明顯提高。二是廣大員工遵章守紀(jì)、合規(guī)經(jīng)營的意識進(jìn)一步樹牢。三是廣大員工對內(nèi)控和案防制度的理解與把握更加準(zhǔn)確。四是廣大員工制度執(zhí)行力明顯提升。后段，我行將在鞏固前段活動(dòng)取得成效的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大邊查邊糾的力度，落實(shí)好上級行提出的查找徹底，糾正到位的要求，并在抓好有關(guān)制度梳理、匯整、分析、評價(jià)的基礎(chǔ)上，切實(shí)做好制度的廢、改、立工作，進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)控和案防制度的有效性和針對性，逐步建立起自覺遵守規(guī)章制度、自覺執(zhí)行內(nèi)控、案防規(guī)定、自覺抵制違犯行為的良好執(zhí)行力文化，確保全行“四無”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和各項(xiàng)任務(wù)的圓滿完成。

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