理財(cái)規(guī)劃實(shí)習(xí)報(bào)告

實(shí)習(xí)報(bào)告書專用紙

1實(shí)習(xí)的目的與意義

我們更加直觀地理解了財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容，懂得各種財(cái)務(wù)活動(dòng)的聯(lián)系，以及財(cái)務(wù)活動(dòng)同其他各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的聯(lián)系，掌握財(cái)務(wù)管理的各種業(yè)務(wù)方法，學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的知識和技能為經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)驗(yàn)決策服務(wù)，提升從事經(jīng)濟(jì)管理工作所必須的財(cái)務(wù)管理專業(yè)水平和工作能力。同時(shí)，加深了我們對財(cái)務(wù)管理專業(yè)的了解，拓寬了我們的知識面，提高分析問題和解決問題的實(shí)際能力，培養(yǎng)實(shí)事求是的工作作風(fēng)，腳踏實(shí)地的工作態(tài)度。

2實(shí)習(xí)的內(nèi)容

實(shí)習(xí)時(shí)學(xué)生接觸實(shí)踐的教學(xué)過程，每個(gè)學(xué)生都應(yīng)該通過財(cái)務(wù)管理的綜合實(shí)習(xí)，了解財(cái)務(wù)管理工作的具體情況，將已學(xué)過的知識與實(shí)踐相結(jié)合。

財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)的基本內(nèi)容：財(cái)務(wù)管理目標(biāo)；預(yù)算編制；信用政策；股利政策；項(xiàng)目投資決策；財(cái)務(wù)預(yù)測；資金管理；證券投資；財(cái)務(wù)分析；財(cái)務(wù)綜合案例分析。

2.1財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

財(cái)務(wù)管理目標(biāo)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)又稱理財(cái)目標(biāo)，是指企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)所要達(dá)到的根本目的，它決定著企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本方向。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是一切財(cái)務(wù)活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，是評價(jià)企業(yè)理財(cái)活動(dòng)是否合理的基本標(biāo)準(zhǔn)。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，財(cái)務(wù)管理理論在不斷地豐富和發(fā)展。其中財(cái)務(wù)管理的目標(biāo),也在不斷推陳出新。到目前為止,先后出現(xiàn)了四種比較具有代表性的觀點(diǎn),分別是:利潤最大化原則、每股收益最大化原則、企業(yè)價(jià)值（股東財(cái)富）最大化原則和相關(guān)者利益最大化。2.1.1利潤最大化

優(yōu)點(diǎn)：(1)剩余產(chǎn)品的多少可用利潤衡量

(2)自由競爭的資本市場中，資本的使用權(quán)最終屬于獲利最多的企業(yè)(3)只有每個(gè)企業(yè)都最大限度獲利，整個(gè)社會(huì)的財(cái)富才能實(shí)現(xiàn)最大化缺點(diǎn)：(1)沒有考慮利潤的實(shí)現(xiàn)時(shí)間和資金時(shí)間價(jià)值(2)沒有反映創(chuàng)造的利潤與投入資本之間的關(guān)系(3)沒有考慮風(fēng)險(xiǎn)問題

(4)片面追求利潤最大化可能導(dǎo)致短期財(cái)務(wù)決策傾向，影響長遠(yuǎn)發(fā)展2.1.2股東財(cái)富最大化

優(yōu)點(diǎn)：(1)考慮了投入與產(chǎn)出的比較關(guān)系。

缺點(diǎn)：(1)沒有考慮資金的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

(2)沒有考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值(3)導(dǎo)致企業(yè)行為的短期化

2.1.3企業(yè)價(jià)值(或股東財(cái)富)最大化

優(yōu)點(diǎn)：(1)考慮了貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(2)可促使企業(yè)資產(chǎn)的保值或增值

(3)有利于克服管理上的片面性和短期行為(4)有利于社會(huì)資源的合理配置

缺點(diǎn)：(1)對非股票上市公司，這種估計(jì)不易客觀和準(zhǔn)確

(2)公司股價(jià)并非為公司所控制，其價(jià)格波動(dòng)也并非與公司財(cái)務(wù)狀況的實(shí)際

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變動(dòng)相一致

(3)為控股或穩(wěn)定購銷關(guān)系，不少企業(yè)相互持股

2.1.4相關(guān)者利益最大化

優(yōu)點(diǎn)：(1)有利于企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展(2)體現(xiàn)了合作共贏的價(jià)值理念

(3)這一目標(biāo)本身是一個(gè)多元化、多層次的目標(biāo)體系，較好的兼顧了各利益主體的利益

(4)體現(xiàn)了前瞻性和可操作性的統(tǒng)一

缺點(diǎn)：(1)企業(yè)在特定的經(jīng)營時(shí)期，幾乎不可能使利益相關(guān)者的財(cái)富最大化，只能做到其協(xié)調(diào)化

（2)所設(shè)計(jì)的計(jì)量指標(biāo)中銷售收入，產(chǎn)品市場占有率是企業(yè)的經(jīng)營指標(biāo)，已超出了財(cái)務(wù)管理自身的范疇

本案例中新公司成立后，對原有的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)進(jìn)行了一系列的改革，尤其是在員工制度、分配制度、組織機(jī)構(gòu)、和管理制度上，進(jìn)行了較大的變動(dòng)以達(dá)到轉(zhuǎn)變職工觀念，追求企業(yè)價(jià)值最大化，最終以實(shí)現(xiàn)總體收益和價(jià)值的最大化的這樣一種效果。可見，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的選擇對企業(yè)至關(guān)重要。

2.2信用政策

信用政策是指企業(yè)為對應(yīng)收賬款進(jìn)行規(guī)劃與控制而確立的基本原則性行為規(guī)范，是企業(yè)財(cái)務(wù)政策的一個(gè)重要組成部分。信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收款政策，主要作用是調(diào)節(jié)企業(yè)應(yīng)收賬款的水平和質(zhì)量。

根據(jù)本案例中的計(jì)算結(jié)果，我們可以看出，如果不及時(shí)改變信用政策，處理目前與該經(jīng)銷商的這種情況，東方百貨會(huì)產(chǎn)生更多的欠款，應(yīng)收賬款會(huì)因?yàn)椴荒芗皶r(shí)變現(xiàn)而產(chǎn)生壞賬，減少企業(yè)的流動(dòng)資金，不利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的進(jìn)行，百貨公司的信用風(fēng)險(xiǎn)加大，不利于資金回籠。根據(jù)以上分析，在這里提出以下幾點(diǎn)建議：

(1)應(yīng)收賬款賒銷效果的好壞，依賴于企業(yè)的信用政策，該公司制定合理的信用政策通過信用標(biāo)準(zhǔn)，信用條件和收賬政策三個(gè)方面來決定信用政策。

(2)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理，對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤分析，賬齡分析，首先保證率分析等，簡歷應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金制度。

(3)爭取與該經(jīng)銷商協(xié)商達(dá)成一致的意見，共同解決問題，找到共贏方案。實(shí)達(dá)電腦公司過去采用比較寬松的信用政策，其目的是為了擴(kuò)大銷售，占領(lǐng)由此帶來的結(jié)果是擴(kuò)大了企業(yè)的銷售額，占領(lǐng)了市場份額，公司也發(fā)展壯大了起來。但是，同時(shí)由于信用政策過于寬松，導(dǎo)致客戶拖欠數(shù)額越來越大，時(shí)間也越來越長，嚴(yán)重影響資金周轉(zhuǎn)，最終導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率過高，流動(dòng)資金不足，公司陷入進(jìn)退兩難的境地。經(jīng)過我的計(jì)算，新的信用政策是利潤增加了70萬，公司的存貨資金占用減少了1000萬元，所以新方案的可行性很大，因此必須考慮使用新的信用政策，來改變目前這種趨勢。

2.3鼓勵(lì)政策

股利政策是指在法律允許的范圍內(nèi)，企業(yè)是否發(fā)放股利，發(fā)放多少股利及何時(shí)發(fā)放股利的方針以及對策。

對兩段材料分析。材料一：對財(cái)務(wù)總監(jiān)設(shè)計(jì)的幾種不同的股利分配方案進(jìn)行分析，并且選擇其中較為恰當(dāng)?shù)囊粋�(gè)方案。對于這個(gè)問題，我先求了三個(gè)方案的投資報(bào)酬率和剩余收益，接著計(jì)算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支付率政策下所需自有資金數(shù)額及預(yù)計(jì)的外部自有資金需要量。材料二：根據(jù)長城公司以往

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的財(cái)務(wù)指標(biāo)及長期貸款利率和一些相關(guān)資料，分析長城公司股利政策。這個(gè)問題是分別計(jì)算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支付率政策下發(fā)放的股利及實(shí)際可支配的現(xiàn)金，最后得出結(jié)論，可采用固定股利支付率政策，股利支付方式為20%發(fā)放現(xiàn)金股利，80%發(fā)放財(cái)產(chǎn)股利或股票股利。

2.4項(xiàng)目投資決策

本案例需要我們根據(jù)問題到材料中找到每一道題目所需要的數(shù)據(jù)。首先要計(jì)算第一年至第五年的稅前利潤和稅后利潤。接下來就求每年的現(xiàn)金凈流量。雖然看似簡單，但是掌握必要的理論公式以及能夠從材料中提取到我們所需要的數(shù)據(jù)才是解題關(guān)鍵。最后是項(xiàng)目投資項(xiàng)目的評價(jià)，在投資項(xiàng)目的執(zhí)行過程中，應(yīng)注意原來作出的投資決策是否合理，是否正確，一旦出現(xiàn)新的情況，就要隨時(shí)根據(jù)變化的情況作出新的評價(jià)。

2.5財(cái)務(wù)預(yù)測

財(cái)務(wù)預(yù)測是根據(jù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的歷史資料，考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件，對企業(yè)未來的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果作出科學(xué)可預(yù)計(jì)和測算。它是財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)之一。其主要任務(wù)在于：測算各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟(jì)效益，為決策提供可靠的依據(jù)，預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)收支的發(fā)展變化情況，以確定經(jīng)營目標(biāo)，測定各項(xiàng)定額和標(biāo)準(zhǔn)，為編制計(jì)劃，分解計(jì)劃指標(biāo)服務(wù)。財(cái)務(wù)預(yù)測環(huán)節(jié)主要包括明確預(yù)測目標(biāo)，搜集相關(guān)資料，建立預(yù)測模型，確定財(cái)務(wù)預(yù)測結(jié)果等步驟。

本案例中運(yùn)用相關(guān)財(cái)務(wù)知識計(jì)算公司的凈利潤、債券發(fā)行總額、債券成本和年度資產(chǎn)總額，運(yùn)用高低點(diǎn)法計(jì)算每萬元銷售收入與現(xiàn)金項(xiàng)目不變資金，建立資金預(yù)測模型，預(yù)測公司的資金需要總量以及需要新增資金量。

2.6資金管理

資金管理是對企業(yè)資金來源和資金使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等項(xiàng)工作的總稱，是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，資金管理包括固定資金管理、流動(dòng)資金管理和專項(xiàng)資金管理。

本案例討論企業(yè)賬款的收回，只要存在商業(yè)信用行為，壞賬損失則是不可避免的。會(huì)有客戶逾期還未付款或者拒絕付款，這時(shí)候就需要我們通過各種方式與客戶溝通以收回賬款。針對此問題,西門子公司特地設(shè)立了金融服務(wù)集團(tuán)，即SFS。SFS在企業(yè)的財(cái)務(wù)方面提供很大的支持與幫助，提高了現(xiàn)金管理的效率和效益。

SFS在西門子的金融服務(wù)集團(tuán)中有著舉足輕重的作用，它不僅承擔(dān)了西門子“內(nèi)部銀行”的職能，還提供全方面的咨詢和財(cái)務(wù)金融方面的支持。

2.7證券投資

證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金券等有價(jià)證券以及這些有價(jià)證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和投資過程，是直接投資的重要形式。證券投資分析是指人們通過各種專業(yè)性分析方法，對影響證券價(jià)值或價(jià)格的各種信息進(jìn)行綜合分析以判斷證券價(jià)值或價(jià)格及其變動(dòng)的行為。

本案例中利用固定股利貼現(xiàn)模型否認(rèn)了董事長的觀點(diǎn)，分析出股利增加對可持續(xù)增值率和股票賬面價(jià)值的影響。首先參考固定股利增長貼現(xiàn)模型，分析材料中董事的觀點(diǎn)是否正確，并分析股利增加對可持續(xù)增長率和股票的賬面價(jià)值有何影響。然后得出結(jié)論，股利支付率的提高將減少可持續(xù)增長率以及股票賬面價(jià)值。評估東方集團(tuán)的股票價(jià)值，先要算出預(yù)計(jì)第一、二、三年的每股股利，再算出投資人要求的收益率，最后通過第一步、第二步算出的結(jié)果，算出股票價(jià)值。而這一結(jié)果也表明，公司股票

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的內(nèi)在價(jià)值將高于其市價(jià)，說明采用新項(xiàng)目，公司的股價(jià)將會(huì)上升。

2.8財(cái)務(wù)分析

根據(jù)實(shí)習(xí)資料，計(jì)算出相關(guān)指標(biāo)，從短期償債能力指標(biāo)計(jì)算結(jié)果看，該公司年末的各種指標(biāo)都比年初高，都說明短期償債能力在提升。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)減小了，現(xiàn)金流量比率小于1，說明企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金不足以償還到期債務(wù)。從長期償債能力指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果來看，該公司年末資產(chǎn)負(fù)債率大于年初，說明企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，長期償債能力風(fēng)險(xiǎn)較大，相應(yīng)地，由投資人投資所形成的資產(chǎn)增多。從產(chǎn)權(quán)比率可以看出負(fù)債受股東權(quán)益的保護(hù)程度增強(qiáng)。從營運(yùn)能力指標(biāo)看，計(jì)算出該廠201*、201*年短期資產(chǎn)、長期資產(chǎn)和總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，然后根據(jù)這些周轉(zhuǎn)率的結(jié)果分析該廠的營運(yùn)能力，得出201*年較201*年該廠的營運(yùn)能力有所增強(qiáng)，資產(chǎn)的使用效率有了提高。從生產(chǎn)經(jīng)營獲利能力指標(biāo)看，求出營業(yè)利潤率、成本費(fèi)用利潤率等指標(biāo)，分析后發(fā)現(xiàn)201*年的指標(biāo)大于201*年的指標(biāo)，可看出企業(yè)經(jīng)營獲利能力提高了。從資產(chǎn)獲利能力的指標(biāo)看，求出的總資產(chǎn)報(bào)酬率均高于30%，說明企業(yè)盈利能力較強(qiáng)。從資金凈利潤率指標(biāo)，對該廠獲利能力進(jìn)行綜合分析，說明該廠要注意成本控制，且現(xiàn)金收益的保障程度也不高，但201*年比201*年資產(chǎn)獲利能力有所提高。

2.9財(cái)務(wù)綜合案例分析

計(jì)算四川長虹201*201*年有關(guān)盈利能力、營運(yùn)能力、發(fā)展能力、負(fù)債與資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和收入利潤結(jié)構(gòu)指標(biāo)。根據(jù)計(jì)算結(jié)果，對企業(yè)201*-201*年的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況作出評價(jià)，并指出經(jīng)營中的問題。①從企業(yè)的盈利能力指標(biāo)看，該企業(yè)的營業(yè)利潤率逐年上升，從201*年的0.16%上升至201*年1.35%，說明改期經(jīng)營狀況較好，發(fā)展?jié)摿�較大；該企業(yè)的成本利潤率也逐年上升，從201*年的1.10%上升至201*年的2.25%，可以看出該企業(yè)的成本控制較好。從總體而言，該企業(yè)的經(jīng)營狀況和獲利能力較好。②從企業(yè)的營運(yùn)能力指標(biāo)看，該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率逐年下降，由201*年的3.39下降至201*年的2.71，說明該企業(yè)的應(yīng)收賬款管理不夠，壞賬增多，變現(xiàn)能力下降，但總體來說，該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率還比較好，相對于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的下降，該企業(yè)的其他周轉(zhuǎn)率，如存貨周轉(zhuǎn)率，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等逐年上升，說明該企業(yè)的整體營運(yùn)能力較強(qiáng)，各項(xiàng)資產(chǎn)利用率較高，日常經(jīng)營能力較強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展較好，說明該企業(yè)是值得投資的。

財(cái)務(wù)分析報(bào)告是對一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)、事業(yè)單位財(cái)務(wù)活動(dòng)或財(cái)務(wù)計(jì)劃完成情況進(jìn)行分析、總結(jié)后寫成的書面報(bào)告。它是財(cái)務(wù)部門通過一系列會(huì)計(jì)處理程序匯成若干會(huì)計(jì)報(bào)表，提供各種財(cái)務(wù)收支情況，并在此基礎(chǔ)上，經(jīng)過認(rèn)真分析、概括、提煉而編寫成的有說明性和總結(jié)性的文書。財(cái)務(wù)分析報(bào)告通常在年度和季度編寫，它是一定時(shí)間內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)在財(cái)務(wù)上的綜合反映，可為人們了解企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、資金運(yùn)用等情況及時(shí)提供衡量和評價(jià)的依據(jù)。

3實(shí)習(xí)的體會(huì)

通過本次理財(cái)實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)，讓我們對上學(xué)期學(xué)習(xí)的財(cái)務(wù)管理和這學(xué)期學(xué)習(xí)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析相關(guān)方面的知識有了跟進(jìn)一步的了解，起到了溫故知新的作用。在課堂上沒有理解的知識點(diǎn)，在做題的過程中慢慢理解，有些淡忘的公式，在做題的過程中加深了記憶。從一開始，拿到實(shí)習(xí)材料，看著一道道的題目，不知所措，甚至想過要放棄，到后來自己拿出財(cái)務(wù)管理的書，一個(gè)個(gè)知識點(diǎn)的查閱、理解，再運(yùn)用到具體的題目，到最后完成每個(gè)案例的問題，以及完成這篇實(shí)習(xí)報(bào)告。

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讓我學(xué)會(huì)了如何綜合運(yùn)用所學(xué)知識，觀察、分析財(cái)務(wù)報(bào)表，正確、合理評價(jià)地評價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)管理水平、獲利能力以及企業(yè)發(fā)展趨勢。同時(shí)也發(fā)現(xiàn)自己存在的不足，例如會(huì)計(jì)知識不扎實(shí)，實(shí)際應(yīng)用能力有待提高，會(huì)計(jì)的社會(huì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足等等。

總的來說，這一次的實(shí)習(xí)雖然只是在校內(nèi)自主實(shí)習(xí)，但是依然讓我學(xué)到了許多知識，得到了很多經(jīng)驗(yàn)，并在實(shí)際操作過程中找出了自身存在的不足，對今后的財(cái)務(wù)管理學(xué)習(xí)有了一個(gè)更為明確的方向和目標(biāo)，開闊了我們的視野，增進(jìn)了我們對企業(yè)實(shí)踐運(yùn)作情況的認(rèn)識，為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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擴(kuò)展閱讀：個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)課程設(shè)計(jì)報(bào)告書

學(xué)號20511208222

課程設(shè)計(jì)

201*～201*學(xué)年第2學(xué)期

題目：（中年穩(wěn)健期）個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)教學(xué)系：經(jīng)濟(jì)與管理系專業(yè)班級：國貿(mào)1082證券班指導(dǎo)教師：汪玲學(xué)生姓名：張迎菊

201*年5月25日

課程設(shè)計(jì)任務(wù)書

學(xué)生姓名指導(dǎo)教師張迎菊汪玲專業(yè)班級工作單位國貿(mào)1082證券班武漢理工大學(xué)華夏學(xué)院題目:（中年穩(wěn)健期）個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)

初始條件：1.教材：《個(gè)人理財(cái)》，黃孝武，北京，中國財(cái)經(jīng)出版社，201*。2.其他：（1）個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)課程設(shè)計(jì)指導(dǎo)書（2）補(bǔ)充資料要求完成的主要任務(wù):（包括設(shè)計(jì)計(jì)算、圖紙繪制、程序編制、說明書撰寫等具體要求）1.遵守相關(guān)法律法規(guī)，不得在網(wǎng)上發(fā)表違法言論。2.按實(shí)習(xí)內(nèi)容，認(rèn)真進(jìn)行準(zhǔn)備，積極開展調(diào)查活動(dòng)，刻苦學(xué)習(xí)，并做好實(shí)習(xí)日記。3.在實(shí)訓(xùn)期間應(yīng)盡可能的多做業(yè)務(wù)，熟練掌握個(gè)人理財(cái)?shù)闹饕獦I(yè)務(wù)及操作技巧。4.每個(gè)學(xué)生必須完成以下任務(wù)：（1）對銀行、證券及基金公司做市場調(diào)研，了解各種理財(cái)工具的特點(diǎn)及實(shí)用性（2）設(shè)計(jì)問卷調(diào)查，并以問卷調(diào)查的形式完成至少十分有關(guān)理財(cái)工具選擇的問卷調(diào)查。（3）結(jié)合個(gè)案制定一份家庭預(yù)算方案（4）結(jié)合家庭或個(gè)人個(gè)案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析（5）以銀行投資理財(cái)師的角色完成一份內(nèi)容充實(shí)的個(gè)人理財(cái)投資分析報(bào)告。時(shí)間安排：序號內(nèi)容1布任務(wù)，熟悉個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容2345678對個(gè)人投資理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研問卷的設(shè)計(jì)與調(diào)查結(jié)合個(gè)案制定一份家庭預(yù)算方案結(jié)合家庭或個(gè)人個(gè)案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)合家庭或個(gè)人個(gè)案進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的設(shè)計(jì)制作課程設(shè)計(jì)報(bào)告合計(jì)所用時(shí)間（天）143222115指導(dǎo)教師簽名：日期：201*-5-25教研室主任簽名：日期：201*-5-25任務(wù)一：市場調(diào)研

基本要求：進(jìn)入銀行、證券或基金公司，了解金融機(jī)構(gòu)目前推出的理財(cái)工具，了解每一種理財(cái)工具的特點(diǎn)，分析各種理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性、收益性、流動(dòng)性及其他因素（至少分析三種理財(cái)工具）

（1）節(jié)節(jié)高升-招銀進(jìn)寶之點(diǎn)貸成金292號

收益：預(yù)計(jì)最高年收益：4.60%。在扣除相關(guān)費(fèi)用后,本理財(cái)計(jì)劃預(yù)期最

高到期年化收益率為4.60%

風(fēng)險(xiǎn)：1.本金及理財(cái)收益風(fēng)險(xiǎn):理財(cái)計(jì)劃不保障本金及理財(cái)收益。該理財(cái)計(jì)劃是高風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品,客戶本金可能會(huì)因市場變動(dòng)而蒙受重大損失。2.管理風(fēng)險(xiǎn):由于信托公司受經(jīng)驗(yàn)、技能等因素的限制,可能會(huì)影響本理財(cái)計(jì)劃的管理,導(dǎo)致本計(jì)劃項(xiàng)下的受托資金遭受損失。3.延期風(fēng)險(xiǎn):如因理財(cái)計(jì)劃項(xiàng)下資產(chǎn)組合變現(xiàn)等原因造成理財(cái)計(jì)劃不能按時(shí)還本付息,理財(cái)期限將相應(yīng)延長。4.信息傳遞風(fēng)險(xiǎn):本理財(cái)計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)不提供估值,不提供賬單,投資者應(yīng)根據(jù)本理財(cái)計(jì)劃說明書所載明的公告方式及時(shí)查詢本理財(cái)計(jì)劃的相關(guān)信息。招商銀行按照本說明書有關(guān)“信息公告”的約定,發(fā)布理財(cái)計(jì)劃的信息公告。流動(dòng)性:理財(cái)計(jì)劃存續(xù)期內(nèi),投資者不得贖回。（2）招銀進(jìn)寶

安全性：該類產(chǎn)品以銀行信貸資產(chǎn)或以信托資產(chǎn)為投資標(biāo)的。流動(dòng)性：該類產(chǎn)品不可提前贖回。

收益性：根據(jù)產(chǎn)品說明書約定按期或到期自動(dòng)分配本金和收益。適合投資者：該系列產(chǎn)品適合穩(wěn)健型的投資者。（3）“金葵花”08中國系列之行業(yè)領(lǐng)袖人民幣理財(cái)計(jì)劃產(chǎn)品特點(diǎn)：

1.收益高目前的人民幣一年期存款利率為3.87%，二年期存款利率為4.50%，而08中國系列之行業(yè)領(lǐng)袖人民幣理財(cái)計(jì)劃年收益率有望高于同期存款利率，預(yù)期最高年化收益率可達(dá)12.00%。2.本金保證到期本金完全保證。

3.提前終止權(quán)本理財(cái)計(jì)劃具有自動(dòng)終止條款，此外，招商銀行和投資者均無權(quán)提前終止理財(cái)。投資風(fēng)險(xiǎn)：

1.市場風(fēng)險(xiǎn)：如果在理財(cái)期內(nèi)，市場利率上升，該產(chǎn)品的收益率不隨市場利率上升而提高。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：投資者沒有提前終止權(quán)。

3.投資風(fēng)險(xiǎn)：本理財(cái)計(jì)劃的實(shí)際收益率取決于掛鉤股票的價(jià)格變化，本理財(cái)產(chǎn)品掛鉤的股票價(jià)格受市場多種要素影響，根據(jù)本說明書的收益條款，投資者可能面臨零收益風(fēng)險(xiǎn)，且掛鉤股票為香港股票市場上市。4.本金風(fēng)險(xiǎn)：招商銀行保證在到期日向投資者支付100%本金，但如果因?yàn)橥顿Y者自身原因?qū)е卤纠碡?cái)產(chǎn)品提前終止，則本金保證條款不再適用，投資者除了喪失本說明書約定的理財(cái)收益外，投資本金市值可能會(huì)因市場變動(dòng)而蒙受損失，投資者應(yīng)在對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有充分認(rèn)識基礎(chǔ)上謹(jǐn)慎投資。

任務(wù)二：問卷的設(shè)計(jì)與調(diào)查

具體要求：自己設(shè)計(jì)一套有關(guān)個(gè)人理財(cái)?shù)膯柧碚{(diào)查，并通過問卷調(diào)查的形式完成至少十分有關(guān)理財(cái)工具選擇的問卷調(diào)查，對搜集的問卷調(diào)查進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析。（將設(shè)計(jì)的問卷調(diào)查附在下面，并把搜集的問卷調(diào)查表裝訂后附在報(bào)告當(dāng)中）

客戶投資理財(cái)情況調(diào)查問卷

您好！我們正在進(jìn)行一項(xiàng)關(guān)于客戶投資理財(cái)情況的市場調(diào)查。非常感謝您能在百忙之中抽出3-5分鐘時(shí)間參予此次調(diào)查。您的每一項(xiàng)選擇和建議，我們都會(huì)十分重視并表示衷心感謝。請您在以下問題中選擇答案并在選項(xiàng)中打勾。問卷中所有資料，我們將絕對保密，請您放心！

感謝您在百忙之中填寫這份調(diào)查問卷！

1、您的性別（）A.男B.女

2、您的年齡（）A.20-30歲B.31-40歲C.41-50歲D.51-60歲E.60歲以上

3、您家庭的年收入（）A.5萬以下B.5-10萬C.10-30萬D.3050萬E.50萬以上4、您對各種金融理財(cái)產(chǎn)品的了解程度（）

A不熟悉B知道一點(diǎn)C.大概了解D.比較熟悉E.非常了解

5、在您的理財(cái)計(jì)劃中，更傾向于下列哪種產(chǎn)品（可多選）（）A.股票B.國債C.基金D.保險(xiǎn)產(chǎn)品E.外匯理財(cái)F.信托產(chǎn)品G.人民幣理財(cái)H.其它

6.您投資理財(cái)?shù)钠谕�是（可多選）（）A.短期投資B.養(yǎng)老保障C.子女教育D.替代家庭儲(chǔ)蓄E.分散投資風(fēng)險(xiǎn)F.資產(chǎn)保值增值G.其它

7.您選擇某種理財(cái)產(chǎn)品時(shí)主要考慮的因素是（）A.收益率的高低B.風(fēng)險(xiǎn)的大小C.是否容易變現(xiàn)D.購買時(shí)是否方便E.要求投資的最低金額F.其它8.您一般通過以下哪種方式參與金融理財(cái)（）

A.銀行、證券公司客戶經(jīng)理的推薦B.媒體宣傳和廣告銀行、證券公司營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的宣傳推介C.銷售機(jī)構(gòu)組織的路演推介活動(dòng)D.親朋同事的介紹E.其它9.您傾向于通過哪種渠道進(jìn)行金融理財(cái)（）

A.專業(yè)的第三方理財(cái)機(jī)構(gòu)B.證券公司C.銀行D.保險(xiǎn)公司E.信托公司F.其它10.您在什么時(shí)候會(huì)尋求專業(yè)人士進(jìn)行金融理財(cái)（）

A.當(dāng)您在金融理財(cái)方面不具備系統(tǒng)專業(yè)知識時(shí)B.當(dāng)您在不知道如何設(shè)立未來的理財(cái)目標(biāo)時(shí)C.當(dāng)您太忙，無法抽出時(shí)間來自己理財(cái)時(shí)D.當(dāng)您遇到了重大事件引致重大財(cái)務(wù)需要時(shí)E.當(dāng)您知道自己也可以進(jìn)行一些簡單的財(cái)務(wù)決策，但卻感覺到專業(yè)的理財(cái)顧問能夠幫助自己更有效的管理F.家庭財(cái)務(wù)，帶來財(cái)富的加速成長

G.當(dāng)您已經(jīng)感覺到了金融理財(cái)?shù)木o迫性，但卻毫無頭緒，不知如何著手時(shí)H.其它11.您理財(cái)?shù)闹饕�目�?biāo)是（）

A.合理安排資金B(yǎng).資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)增值C.提升生活質(zhì)量D.保障家人教育E.安排退休后的生活費(fèi)用12.一般理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益與存在的風(fēng)險(xiǎn)成正比，您如何看待一些投資理財(cái)產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn)（）

A.希望理財(cái)產(chǎn)品一定要不僅本金保證，收益最好高于儲(chǔ)蓄B.可以接受收益可能會(huì)少于儲(chǔ)蓄，但必須保本

C.希望收益高些，如果因此本金有可能受少量損失是可以承受的

D.希望收益盡可能高些，即使因此本金有可能受大量損失也是可以承受的13.您每月可以拿出多少錢用于理財(cái)投資？

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再次感謝您的配合，祝您工作順利，身體健康！

任務(wù)三：家庭預(yù)算

具體要求：結(jié)合個(gè)案制定一份家庭預(yù)算方案。

家庭預(yù)算方案：

案例：張先生42歲，張?zhí)��?7歲，兒子14歲正在讀初中，張先生月薪稅后8000元，年終獎(jiǎng)金有2萬元，張?zhí)�太月薪稅�?000元。夫妻兩共有資產(chǎn)：1.有一輛價(jià)值7萬元的車子，一年支出1萬元左右；2.

目前有活期儲(chǔ)蓄存款4萬元，定期存款12萬元；3.個(gè)人信用貸款5.5萬，每月還款5000元，12個(gè)月還清；4.兩套住房：一套市價(jià)80萬元的住房用于出租，4年前以總價(jià)65萬元購買，20年按揭購買，每月租金收入201*元，正好抵每月按揭款。一套市價(jià)100萬元的住房用于自住，9年前以總價(jià)78萬元購買，20年按揭購買，貸款余額23.5萬；5.股票5.6萬。（現(xiàn)值，成本價(jià)3萬）；6.股票型基金6萬。（現(xiàn)值，成本價(jià)3.7萬，每年稅后利息收入2500。）

張先生的家庭固定開支：養(yǎng)車費(fèi)每月1000元左右，還信用貸款每月5000元（一年還清），房貸每月201*元左右，固定開支總額為每月8000元，一年之后固定開支總額為每月3000元。

張先生的家庭可變開支：張先生一家基本生活費(fèi)用1000元，衣物開支800元，交通、通訊費(fèi)開支600元，水電煤開支300元，根據(jù)張先生一家的健康狀況，每月醫(yī)藥費(fèi)支出300元，人情世故費(fèi)用之處平均每月500元，可變開支總額為3500元。

張先生的家庭靈活性開支：如娛樂、旅游、美容健身、文化教育等項(xiàng)開支。這部分屬于非必要性開支，張先生一家可根據(jù)家庭財(cái)務(wù)狀況選擇是否支出這項(xiàng)費(fèi)用。如果支出的話費(fèi)用應(yīng)控制在1000一下。

根據(jù)上述列出的開支情況，張先生一家每月支出總額為12500元，一年之后每月支出7500元，夫妻倆每月收入總額為13000元，加上每年年終獎(jiǎng)金2萬元。

張先生一家年收入為176000元，年支出為150000，年結(jié)余26000元；一年之后年支出為90000元，年結(jié)余為86000元。

除了生活日常開支外，還有孩子的教育支出，張先生的孩子正在讀初中，還有兩年，每年學(xué)雜費(fèi)1000元，進(jìn)入高中后每年學(xué)雜費(fèi)1200元，高中三年。大學(xué)四年需支出10萬元。孩子的教育支出總額為105600。

在信用貸款未還清的情況下，平均每月工資結(jié)余約為201*元，張先生一家應(yīng)當(dāng)控制可變開支和靈活性開支，保證家庭資產(chǎn)的流動(dòng)性。信用貸款還清后，平均每月工資結(jié)余約為7000元，張先生一家可以適當(dāng)?shù)目刂瓶勺冮_支，可以在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候全家去娛樂或旅游放松一下。孩子進(jìn)入大學(xué)后，支出增加，工資余額減少，張先生一家可以從現(xiàn)在開始為孩子籌集一筆教育基金，以減輕孩子上大學(xué)后的經(jīng)濟(jì)壓力。

任務(wù)四：風(fēng)險(xiǎn)分析

具體要求：結(jié)合家庭或個(gè)人個(gè)案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析

張先生的家庭資產(chǎn)負(fù)債表：

從張先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中可以看出，房產(chǎn)占總資產(chǎn)總額的83.88%，固定資產(chǎn)所占比例較重，在整個(gè)家庭資產(chǎn)配中并不合理，應(yīng)該相對減少固定資產(chǎn)的比例，以抵抗突發(fā)性的財(cái)務(wù)需求。

張先生夫婦作為家庭的經(jīng)濟(jì)支柱，除了基本社保意外沒有購買任何商業(yè)保險(xiǎn)，應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力較脆弱，應(yīng)適當(dāng)補(bǔ)充一定的商業(yè)險(xiǎn)種。

張先生的家庭處于成熟期，夫婦工作比較穩(wěn)定,但是未來還要面對孩子的教育問題及現(xiàn)有資產(chǎn)的保值增值等問題，風(fēng)險(xiǎn)承受能力不是很強(qiáng)。

張先生目前流動(dòng)資產(chǎn)占比過低，股票型基金和股票都是高風(fēng)險(xiǎn)投資，而且長期定期存款占比過大，限制了流動(dòng)性。從目前的投資情況來看，張先生有一定的投資意識，只是經(jīng)驗(yàn)不足，還需要進(jìn)一步優(yōu)化投資組合，合理選擇投資產(chǎn)品。

通過以上風(fēng)險(xiǎn)承受能力分析，可以看出張先生屬于穩(wěn)健型投資者，追求資產(chǎn)的增值，能接受一定的投資波動(dòng)，建議適當(dāng)改變目前的投資結(jié)構(gòu)，增加其它方面的投資分散投資風(fēng)險(xiǎn)，可以嘗試進(jìn)行部分進(jìn)取型的投資。

任務(wù)五：理財(cái)規(guī)劃設(shè)計(jì)

具體要求：結(jié)合家庭或個(gè)人個(gè)案進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的設(shè)計(jì)

理財(cái)規(guī)劃設(shè)計(jì)：（1）理財(cái)目標(biāo)：

1.教育：兒子在國內(nèi)讀大學(xué)，四年支出現(xiàn)值10萬元。

2.退休：張家夫婦均期望60歲退休，退休生活費(fèi)為每月現(xiàn)值5000元，夫妻皆在80歲終老。

3.保險(xiǎn)：夫妻倆均參加商業(yè)保險(xiǎn)，給孩子買意外險(xiǎn)。4.購車：希望三年后換一部現(xiàn)值15萬元的汽車。

（2）相關(guān)假設(shè)：通貨膨脹率3%，學(xué)費(fèi)成長率5%，房貸利率7%，車價(jià)零成長，換車是殘值率為10%（3）理財(cái)方案：1.教育規(guī)劃

孩子上大學(xué)需要教育金現(xiàn)值10萬元，按照目前的情況，孩子還有五年進(jìn)入大學(xué)，大學(xué)四年，張先生需要從現(xiàn)在考試每年為孩子投資19120元，共投資五年。根據(jù)張先生的家庭預(yù)算，張先生家在還清信用卡貸款后每月工資結(jié)余為7000元，張先生可以從結(jié)余中每月拿出201*元進(jìn)行基金定投，按照10%的收益率，五年之后可以籌集資金約13萬，可以滿足孩子的教育資金需求。2.退休規(guī)劃

根據(jù)張先生的情況，夫妻在退休后還要生活20年，至少需要退休金大約120萬。張先生還能工作18年，張?zhí)�太還能共作23年，按照張先生夫婦的儲(chǔ)蓄速度，按照投資收益率10%計(jì)算，15年后可以籌集到資金大約130萬。張先生可以從每月工資結(jié)余中拿出201*元進(jìn)行平衡型基金的基金定投，積累退休資金。3.保險(xiǎn)規(guī)劃

張先生和張?zhí)�太作為家庭主要�?jīng)濟(jì)支柱，一旦發(fā)生意外將給家人帶來重大生活壓力，因此其人身價(jià)值要有足夠的保障，重點(diǎn)應(yīng)該為張先生和張?zhí)�太均投保重大疾病保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)，同時(shí)還可適當(dāng)購買一部分養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)。考慮為了養(yǎng)老及相應(yīng)家庭醫(yī)療之需，建議以張先生為投保人，投保家庭型套餐式人壽保險(xiǎn)，年繳保險(xiǎn)費(fèi)6000元左右。這份支出可以從年收入盈余中支出。另外，也要適當(dāng)給孩子購買一些意外險(xiǎn)，以確保孩子的人身安全。鑒于股票風(fēng)險(xiǎn)太大，建議張先生在行情好的時(shí)候?qū)⒐善逼絺}，購買收益相對穩(wěn)定的基金來保證家庭資產(chǎn)增值。

4.購車規(guī)劃

張先生想在五年后換一部現(xiàn)值15萬元的汽車，根據(jù)張先生的投資情況，在孩子的教育問題和退休、保險(xiǎn)都滿足的情況下，借助銀行消費(fèi)信貸，張先生可以利用一部分活期存款加上7萬元的汽車殘值7000元支付首付，每月還款額基金定投的收益即可滿足。

課程設(shè)計(jì)成績評定表

姓名張迎菊專業(yè)班級天風(fēng)證券委培班課程設(shè)計(jì)題目：（中年穩(wěn)健期）個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)

課程設(shè)計(jì)答辯或質(zhì)疑記錄：成績評定依據(jù)：最終評定成績（以優(yōu)、良、中、及格、不及格評定）指導(dǎo)教師簽字：日期：201*-5-25

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