ERP沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)小結(jié)
ERP沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)小結(jié)
營銷1班卜蓮201*0604101
沙盤模擬,是針對(duì)代表先進(jìn)的現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營與管理技術(shù)ERP(企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)),設(shè)計(jì)的角色體驗(yàn)的實(shí)驗(yàn)平臺(tái)。它按照制造企業(yè)的職能部門劃分了職能中心,包括營銷與規(guī)劃中心,生產(chǎn)中心、物流中心和財(cái)務(wù)中心,各職能中心涵蓋了企業(yè)運(yùn)營的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)。ERP沙盤模擬最大的特點(diǎn)便是“在參與中學(xué)習(xí)”,在每個(gè)小組中,我們必須和“同事”一起分析以及制定策略,實(shí)施全面管理,期間與本團(tuán)隊(duì)的隊(duì)員們互相幫助,互相支持,一起學(xué)習(xí)管理知識(shí),掌握管理技巧,提高管理素質(zhì),同時(shí)也增強(qiáng)了自己的溝通交流能力,總結(jié)中也會(huì)有所體現(xiàn),并時(shí)刻提醒我們團(tuán)隊(duì)合作的重要性。
這學(xué)期我們進(jìn)行了ERP沙盤模擬實(shí)驗(yàn)。在此次為期4天的ERP沙盤模擬實(shí)踐的過程中,我擔(dān)任的角色是第二組的財(cái)務(wù)總監(jiān)一職。財(cái)務(wù)總監(jiān)在ERP實(shí)戰(zhàn)中主要負(fù)責(zé)有關(guān)與公司財(cái)務(wù)的一切事項(xiàng),如現(xiàn)金的利用,貸款,各項(xiàng)費(fèi)用(折舊,貼現(xiàn),利息等)以及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。對(duì)我來說財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作是具有很大挑戰(zhàn)的。想要扮演好這個(gè)角色,首先就要具備過硬的財(cái)務(wù)知識(shí),但我對(duì)財(cái)務(wù)這方面并沒有經(jīng)驗(yàn),而且運(yùn)算能力不是特別好,所以心里覺得很大的壓力。不過我還是接受了這個(gè)職務(wù),相信憑借著自己的認(rèn)真細(xì)致加上助理的從旁協(xié)助,在全體組員的支持之下還是能完成這項(xiàng)任務(wù)的。
作為財(cái)務(wù)總監(jiān),我感覺肩上的但系還是挺重的,首先,資產(chǎn)負(fù)債表一定要平衡,再者還要給CEO對(duì)于下一年資金使用和借貸上的建議。在第0年結(jié)束的時(shí)候,7組的資產(chǎn)總計(jì)都為131M,所有者權(quán)益為84M,在后來的7年里,各組之間的差距就在逐漸加大了。第1年的時(shí)候,我們組支付了5M的廣告費(fèi),搶回了3張訂單,主要生產(chǎn)本地的beryl,同時(shí)購買了一條柔性線,所以年末的時(shí)候虧損了8M,所有者權(quán)益為80M。不過由于我們?cè)诘谝荒甑匿N售量排行第一,所以按照規(guī)則,在第2年,我們可以優(yōu)先挑選訂單。支付了7M的廣告費(fèi)后,我們搶回了2張本地beryl的訂單和一張本地crystal的訂單。不過由于決策上的失誤,在其他組風(fēng)風(fēng)火火開拓國際國內(nèi)市場,進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)的時(shí)候,我們組在閉門造車,導(dǎo)致在后面的幾年離我們都稍遜一籌。在第3年,我們開始產(chǎn)品研發(fā),開拓市場,購買新的生產(chǎn)線,開始了長達(dá)幾年的借款生涯。第3年底,我們組又虧損了9M,所有者權(quán)益下降為61M。看著年年虧損的財(cái)務(wù)報(bào)表,我心里的失落感油然而生,壓力也越來越大,只能將希望壓在了第四年上。好在第四年的時(shí)候,我們已經(jīng)開發(fā)完了國內(nèi)市場,搶回了四張訂單。不過這時(shí)候我們的所有者權(quán)益已經(jīng)下降為50M,現(xiàn)金也只剩下10M,下一季度剛開始就要還貸,面臨著倒閉的威脅,我們迫不得已向銀行抵押了我們的廠房。在交本年度財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候,我發(fā)現(xiàn)其他的組都已經(jīng)開始盈利,只有我們組還在不停的虧損,心里更焦急了。到了第5年,我們組的產(chǎn)品線、產(chǎn)品研發(fā)、亞洲和國內(nèi)市場都已經(jīng)開發(fā)完成,由于資金有限,我們放棄了國際市場的開拓。雖然到年末沒有盈利,但是我們和其他組的差距正早逐漸縮小。于是,我們把希望都放在了第6年,希望能徹底翻盤。由于投了9M的廣告費(fèi),我們搶回了7張訂單。在老師的指導(dǎo)下,我們開始了組與組之間的合作,從其他組購買回了一張訂單,同時(shí)還開始了產(chǎn)品的買賣。到了這一年底,我們的銷售額達(dá)到176M,凈利潤為35M,所有者權(quán)益也開始緩步上升,達(dá)到77M。雖然和別的組相比,我們還相對(duì)落后,但是這是經(jīng)營六年來首次盈利,我們組的成員都特別欣慰。第7年,也就是模擬經(jīng)營的最后一年,我們一下子投了16M的廣告費(fèi),因?yàn)槲覀兘M的生產(chǎn)線很先進(jìn),生產(chǎn)能力比較強(qiáng)大,所以越多的訂單對(duì)我們?cè)接欣。不?fù)眾望,我們拿回了6張訂單。年底,我們買回了自己的廠房,凈利潤為93M,所有者權(quán)益為170M,在7個(gè)組中排行中等,總算沒有辜負(fù)我們的心血。
結(jié)束了“7年”的經(jīng)營,實(shí)習(xí)課程也就隨即結(jié)束了,看著桌面上經(jīng)歷了“7年”拼搏之后的企業(yè)的現(xiàn)狀,我突然有點(diǎn)不舍,也很感慨,對(duì)于第一次接觸ERP沙盤模擬的我來說總體上還是比較滿意的,在財(cái)務(wù)助理陳蒙的協(xié)助下,總算是成功地完成了每年讓我頭痛的三張報(bào)表的計(jì)算,包括綜合費(fèi)用明細(xì)表,損益表以及資產(chǎn)負(fù)債表。但是因?yàn)闀r(shí)間有限,能學(xué)到的東西有限,我在整個(gè)ERP實(shí)戰(zhàn)中還存在很多不足。在做到第三輪時(shí),在還完短期貸款的時(shí)候現(xiàn)金流就支持不住了,如果沒有老師的建議,我們組可能就要破產(chǎn),也就是說,在最初的長期貸款的申請(qǐng)額度,以及在整個(gè)過程中對(duì)短貸以及貼現(xiàn)等資金流的考慮還欠妥,最初有些過于激進(jìn),導(dǎo)致到最后的資金后勁不足,不能滿足生產(chǎn),以至于訂單的數(shù)量上不去,入不敷出,導(dǎo)致利潤很少,權(quán)益也處于下風(fēng),而且現(xiàn)金流不夠用等一系列的問題。還有一些小問題,比如在報(bào)表的填制和計(jì)算的時(shí)候不夠細(xì)心,對(duì)于折舊的計(jì)算剛開始也不準(zhǔn)確,導(dǎo)致在做利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候比較費(fèi)時(shí)等等。如果還有下一次的實(shí)戰(zhàn)機(jī)會(huì),那么我會(huì)更好的協(xié)調(diào)資金的問題,盡量少貸短貸,這樣可以減少每年的還貸利息。還要注意貼現(xiàn)問題,因?yàn)橘N息是減少利潤的,所以能不貼現(xiàn)盡量不要貼現(xiàn),但是如果真的不能滿足生產(chǎn)所需要的費(fèi)用,那么應(yīng)對(duì)這種情況還是應(yīng)該要用貼現(xiàn)來解決資金問題。
總之,這門課讓我學(xué)會(huì)了很多,讓我收獲了知識(shí),收獲了能力,甚至是收獲了友誼,也讓我們簡單地體會(huì)了一下開公司的艱辛以及團(tuán)隊(duì)合作的重要性。從中我也體會(huì)到了作為企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的責(zé)任,就是要做好企業(yè)融資和財(cái)務(wù)核算,以及對(duì)企業(yè)經(jīng)營過程中的財(cái)務(wù)支出和風(fēng)險(xiǎn)有個(gè)良好的把握。所以我很感謝這門課的開設(shè),也希望可以繼續(xù)這樣的課程,讓學(xué)生在學(xué)到理論課程的同時(shí)也能夠增強(qiáng)實(shí)踐的綜合能力。
擴(kuò)展閱讀:ERP沙盤模擬總結(jié)報(bào)告 財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告
ERP沙盤模擬總結(jié)報(bào)告
姓名:學(xué)號(hào):班級(jí):組別:
這次的ERP沙盤模擬的實(shí)戰(zhàn),讓我們從中學(xué)到很多,也感悟到很多,雖然只是短短的九個(gè)星期,但是也讓我們簡單地體會(huì)了一下開公司的艱辛以及團(tuán)隊(duì)合作的重要性,下面就是我就此次ERP課程的總結(jié)報(bào)告
一、總結(jié)的必要性與重要性
我們做任何事都應(yīng)善始善終,有一個(gè)好的開始,也要有一個(gè)好的結(jié)束,經(jīng)過九個(gè)星期的ERP沙盤模擬實(shí)戰(zhàn)課,我們對(duì)這門課都有了一個(gè)新的認(rèn)識(shí),所以也應(yīng)及時(shí)把對(duì)這門課的認(rèn)識(shí)進(jìn)行總結(jié)。
首先,沙盤模擬的過程步驟多,信息量大,及時(shí)的總結(jié),能有助于我們加深對(duì)這些繁多的步驟和巨大的信息量的理解和記憶,而且我們只用了九個(gè)星期的時(shí)間,就做了三輪的模擬,所以過程時(shí)間緊,任務(wù)也重,所以,及時(shí)總結(jié)體會(huì)和收獲,也會(huì)使實(shí)戰(zhàn)的效果更加明顯。
第二,就是總結(jié)對(duì)個(gè)人的意義,ERP沙盤模擬不同于傳統(tǒng)的課堂灌輸授課方式,是通過直觀的企業(yè)經(jīng)營沙盤來模擬企業(yè)運(yùn)行狀況,讓我們?cè)趯?shí)踐中提高各個(gè)方面的能力,形象地認(rèn)識(shí)到企業(yè)資源的有限性,從而達(dá)到統(tǒng)籌全局的鍛煉目的;而且,它也極為有效地激發(fā)我們的學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)能力,對(duì)提高自己的業(yè)務(wù)技能與水平,也有很重要的作用,所以總結(jié)也能讓我們系統(tǒng)地整理自身存在的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。
第三,ERP沙盤模擬最大的特點(diǎn)便是“在參與中學(xué)習(xí)”,在每個(gè)小組中,我們必須和“同事”一起分析以及制定策略,實(shí)施全面管理,期間與本團(tuán)隊(duì)的隊(duì)員們互相幫助,互相支持,一起學(xué)習(xí)管理知識(shí),掌握管理技巧,提高管理素質(zhì),同時(shí)也增強(qiáng)了自己的溝通交流能力,總結(jié)中也會(huì)有所體現(xiàn),并時(shí)刻提醒我們團(tuán)隊(duì)合作的重要性。
二、個(gè)人述職
我在本次的ERP沙盤模擬實(shí)戰(zhàn)中擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)一職,財(cái)務(wù)總監(jiān)在ERP實(shí)戰(zhàn)中主要負(fù)責(zé)有關(guān)與公司財(cái)務(wù)的一切事項(xiàng),如現(xiàn)金的利用,貸款,各項(xiàng)費(fèi)用(折舊,
貼現(xiàn),利息等)以及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。
作為財(cái)務(wù)總監(jiān),在此次ERP實(shí)戰(zhàn)中,我將我的主要任務(wù)分為以下幾點(diǎn):一是我在年初和季度初分別計(jì)算長期貸款和短期貸款額度,以便解決流動(dòng)資金的問題,在資金不足而且可貸款額度又不足以彌補(bǔ)資金上的不足時(shí),我也會(huì)主張貼現(xiàn)來解燃眉之急,盡量保證不會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金斷流和權(quán)益為負(fù)數(shù)的情況。
二是需要計(jì)算應(yīng)收賬款,在每季度的應(yīng)收賬款更新,還有在貼現(xiàn)是計(jì)算賬期。三是要計(jì)算各期的各項(xiàng)費(fèi)用,比如管理費(fèi)用,折舊,貼息,利息,維修費(fèi),轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi),租金,廣告費(fèi)等等各項(xiàng)費(fèi)用。
四就是最重要的各報(bào)表的填寫,包括現(xiàn)金收支明細(xì)表,產(chǎn)成品明細(xì)表,訂單登記明細(xì)表,產(chǎn)品銷售匯總表,綜合費(fèi)用明細(xì)表,無形資產(chǎn)投資明細(xì)表,利潤表以及資產(chǎn)負(fù)債表。
也許因?yàn)闀r(shí)間有限,能學(xué)到的東西有限,我在整個(gè)ERP實(shí)戰(zhàn)中還存在很多不足。在做到第二輪時(shí),在還完長期貸款的時(shí)候現(xiàn)金流就支持不住了,如果沒有老師的注資,可能就要破產(chǎn),也就是說,在最初的長期貸款的申請(qǐng)額度,以及在整個(gè)過程中對(duì)短貸以及貼現(xiàn)等資金流的考慮還欠妥,最初有些過于激進(jìn),導(dǎo)致到最后的資金后勁不足,不能滿足生產(chǎn),以至于訂單的數(shù)量上不去,入不敷出,導(dǎo)致利潤很少,權(quán)益也處于下風(fēng),而且現(xiàn)金流不夠用等一系列的問題。還有一些小問題,比如在報(bào)表的填制和計(jì)算的時(shí)候不夠細(xì)心,對(duì)于折舊的計(jì)算剛開始也不準(zhǔn)確,導(dǎo)致在做利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候比較費(fèi)時(shí)等等。
如果還有下一次的實(shí)戰(zhàn)機(jī)會(huì),那么我會(huì)更好的協(xié)調(diào)資金的問題,盡量少貸長貸,用短貸來維持現(xiàn)金不足的問題,這樣可以減少每年的還貸利息,也能在短時(shí)間內(nèi)解決燃煤之急,不至于在第六年初還了長貸之后就破產(chǎn),還要注意貼現(xiàn)問題,因?yàn)橘N息是減少利潤的,所以能不貼現(xiàn)盡量不要貼現(xiàn),但是如果真的不能滿足生產(chǎn)所需要的費(fèi)用,那么應(yīng)對(duì)這種情況還是應(yīng)該要用貼現(xiàn)來解決資金問題。
三、團(tuán)隊(duì)述職
我們的團(tuán)隊(duì)除了我之外,還有另外4名成員,分別是總裁張軒銘,采購總監(jiān)康璐,營銷總監(jiān)韓佩琳和生產(chǎn)總監(jiān)韓旭。
總裁的職責(zé)就是統(tǒng)籌全局,雖然不參與具體的策劃,但是也具有指導(dǎo)和審核的作用,也會(huì)把部分意見和建議參與其中,還有就是在電腦中的錄入,也是由
CEO完成的。但是如果能夠更加果斷地領(lǐng)導(dǎo)全組成員,那么相信我們會(huì)取得更好的成績。
采購總監(jiān)主要負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)情況制定原材料的采購計(jì)劃以及在需要在原材料不足的時(shí)候進(jìn)行緊急采購,大部分的時(shí)候我們組的采購總監(jiān)都能夠根據(jù)生產(chǎn)的需要情況制定原材料的采購計(jì)劃,但是可能因?yàn)檫沒有很熟練,所以個(gè)別時(shí)候的原材料出現(xiàn)過剩余的情況,如果能夠再精準(zhǔn)些就更好了。
營銷總監(jiān)主要負(fù)責(zé)對(duì)市場的預(yù)測,廣告的投放,以及根據(jù)生產(chǎn)力選擇訂單和安排交貨。我們的營銷總監(jiān)也基本做到了以上幾點(diǎn),但是偶爾也會(huì)出現(xiàn)廣告投放方面的問題,因?yàn)檫x擇訂單的順序決定拿到訂單的好壞,所以有時(shí)候不一定能拿到對(duì)我們來說合適的訂單,可能就會(huì)出現(xiàn)生產(chǎn)上的問題和利潤不高的問題,但是訂單的交貨一直做得都很好,沒有違約記錄。
生產(chǎn)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)廠房、生產(chǎn)線的建立,以及每一年的生產(chǎn)產(chǎn)品的情況。生產(chǎn)總監(jiān)會(huì)在每輪開始的前兩年主要進(jìn)行廠房和生產(chǎn)線的建設(shè),以及產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)計(jì)劃的制定,之后的各年都會(huì)報(bào)給營銷總監(jiān)下一年的生產(chǎn)力,以便營銷總監(jiān)選擇訂單,然后生產(chǎn)總監(jiān)會(huì)根據(jù)當(dāng)年拿到訂單的數(shù)量,對(duì)各個(gè)季度產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整,但是有的時(shí)候可能因?yàn)橘Y金不是很充裕,所以不能達(dá)到滿生產(chǎn),會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)力空閑,不能很好的提高利潤。
我們組的每一位成員都很負(fù)責(zé),我們也會(huì)在每次上課之前召開“董事會(huì)”,先商討出之后兩到三年的初步計(jì)劃,包括對(duì)市場的預(yù)測,廣告的投放,生產(chǎn)多少產(chǎn)品,拿多少訂單,現(xiàn)金是否夠用等一系列情況都會(huì)在上課之前進(jìn)行商討,然后再在實(shí)際操作的時(shí)候根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
雖然每個(gè)人都有不足之處,但是每個(gè)組員都在努力,都互相配合,都在慢慢改正,如果有下一次的實(shí)戰(zhàn),我相信我們會(huì)取得質(zhì)的突破。
四、業(yè)績分析
1、籌資分析資金對(duì)整個(gè)流程的生產(chǎn)以及利潤都很重要,當(dāng)公司需要資金時(shí),可以通過申請(qǐng)長期和短期貸款、貼現(xiàn)、融資租賃等方式來解決資金的問題。
(1)長期貸款在每年的年初可以申請(qǐng)貸款,要貸10的倍數(shù),每年按1:10的比例還利息,雖然最長期限有五年,但是每年年初要扣掉的10%的利息,就會(huì)
沖減很多利潤,也就是會(huì)減少權(quán)益,而且在第六年年初的時(shí)候一次還本付息,如果長貸貸得多的話很有可能在還完長貸之后就面臨破產(chǎn)的困境。而短期貸款在每個(gè)季度初都可以申請(qǐng)貸款,要貸20的倍數(shù),期限為一年,還貸的時(shí)候按1:20的比例還利息,利息比長貸要少,而且一般情況下每個(gè)季度可能只貸20到40左右,不會(huì)多貸,所以一般情況下,如果能滾短貸來解決資金問題,盡量不要貸很多長貸,長貸可以適當(dāng)貸得少一點(diǎn),維持在幾十,其他的資金都用短貸來彌補(bǔ),這樣可以減少貸款利息,也就能夠提高利潤,提高權(quán)益。所以我們組在第三輪的時(shí)候就只貸了90的長貸,而短貸幾乎每年都會(huì)有,這樣在最后還長貸的時(shí)候不至于破產(chǎn),而且每年的權(quán)益也比上一輪相對(duì)多一些。
(2)貼現(xiàn)也就是將尚未到期的應(yīng)收賬款提前兌換為現(xiàn)金,但是貼現(xiàn)需要支付貼現(xiàn)息,同樣也會(huì)減少利潤和權(quán)益,所以不是急需資金的情況下,一般不要貼現(xiàn)。而貼現(xiàn)又分為兩種情況,一是一季或兩季到期的,貼現(xiàn)息率為1:10,二是三季或四季到期的,貼現(xiàn)息率為1:8,所以如果需要貼現(xiàn)的話,盡量用一季或兩季到期的應(yīng)收賬款,這樣能多貼一些資金,而相對(duì)少交一些利息。雖然我們可能會(huì)經(jīng)常用到貼現(xiàn),但是都是在緊急的時(shí)候才會(huì)選擇貼現(xiàn),而且都盡量用一二季的應(yīng)收賬款進(jìn)行貼現(xiàn)。
(3)還有就是融資租賃,也就是廠房的轉(zhuǎn)賣或是貼現(xiàn),這種情況一般只會(huì)出現(xiàn)在第六年初需要還長期貸款的時(shí)候資金不足時(shí),因?yàn)橘u廠房之后需要支付每年5M的租金,這樣會(huì)減少利潤,使得權(quán)益也相對(duì)變少,所以如果將廠房貼現(xiàn),在第六年還完長貸之后如果還有能力的話,應(yīng)盡量將廠房買回來,這樣就能減少每年5M的租金,可以增加利潤和權(quán)益。
2、投資分析投資包括固定資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資,而固定資產(chǎn)投資又包括廠房投資和生產(chǎn)新投資,無形資產(chǎn)投資又包括產(chǎn)品研發(fā)投資、市場開拓投資以及ISO認(rèn)證投資。
(1)廠房是一項(xiàng)很有利的資產(chǎn),也是融資手段,也可獲得較大的投資收益率。但是購買廠房又需要較多的資金,所以一般都在第一年資金比較寬裕的時(shí)候就應(yīng)將廠房買進(jìn),廠房有大小兩個(gè)之分,如果在前幾年不用那么多產(chǎn)品或者生產(chǎn)力的話,可以先建小廠房,然后等到后面需要用大廠房的時(shí)候先租用,等銷售額
多了,資金足的時(shí)候再將大廠房買進(jìn),減少租金。
(2)生產(chǎn)新共有四種,傳統(tǒng)的手工生產(chǎn)新生產(chǎn)效率地,但由于是手工操作,所以靈活性較強(qiáng);半自動(dòng)生產(chǎn)線使用了部分機(jī)械,因此靈活性大大降低,生產(chǎn)效率雖有提高,但與全自動(dòng)生產(chǎn)線和柔性生產(chǎn)線相比,扔顯得沒有優(yōu)勢(shì);全自動(dòng)生產(chǎn)線生產(chǎn)效率達(dá)到最高,但由于全部使用機(jī)械,因此轉(zhuǎn)產(chǎn)非常困難,轉(zhuǎn)產(chǎn)所需費(fèi)用需要花費(fèi)時(shí)間也較多;柔性生產(chǎn)線采用了現(xiàn)代電腦控制技術(shù),不僅保持了最高的生產(chǎn)效率,還擁有很高的靈活性,隨時(shí)可以轉(zhuǎn)產(chǎn),不許要任何花費(fèi),但是建設(shè)成本和折舊都比前幾種生產(chǎn)線多。根據(jù)這些生產(chǎn)線的特點(diǎn),在實(shí)際操作過程中可能使用自動(dòng)線的比較普遍,但是如果中途需要轉(zhuǎn)產(chǎn),那么就應(yīng)建柔性線,以方便轉(zhuǎn)產(chǎn)。要根據(jù)生產(chǎn)線的完工時(shí)間計(jì)算一下計(jì)提折舊的年份,盡量可以減少折舊的年份。所以我們?cè)诘谌喌臅r(shí)候用了兩條自動(dòng)線用來生產(chǎn)P2,用了兩條柔性線在前兩年里生產(chǎn)P1,等P3開拓之后就轉(zhuǎn)到P3上面生產(chǎn)。
(3)產(chǎn)品研發(fā)投資包括4種產(chǎn)品,分別是P1、P2、P3、P4,它們的成本和技術(shù)含量也依次增加,一般情況下,P1在第二年和第三年的訂單中可能占的比重比較大,但是從第三年開始,有了P3的訂單,P1的比重可能就會(huì)下降,而且在不同的市場上,不同的產(chǎn)品的單價(jià)和利潤也各不相同,所以應(yīng)根據(jù)每一年的各個(gè)市場預(yù)測,來決定每個(gè)產(chǎn)品的生產(chǎn)力。值得一提的是,因?yàn)槲覀兠枯喼蛔?年,而前兩年也只有P1和P2的訂單,所以P4最快也要到第三年才能開始生產(chǎn),但是如果都生產(chǎn)的話,就需要建更多的生產(chǎn)線,如果這樣的話可能會(huì)導(dǎo)致在前幾年就面臨破產(chǎn)的局面,而P4如果不在前幾年就研發(fā)然后生產(chǎn)的話,那么P4的成本由很高,就很難在短短一兩年之內(nèi)賺到凈利潤,這樣就得不償失了,所以如果不是在資金很充;蛘哂泻芎玫牟呗缘那疤嵯,P4可能不是一個(gè)很好的選擇,所以我們組在考慮到這點(diǎn)的情況下,在整個(gè)過程中,都沒有研發(fā)P4。
(4)市場開拓投資從第一年就要開始操作,否則在第二年的時(shí)候就沒有本地和亞洲的市場可供選單,那么第二年也就沒有收入來源,5個(gè)市場最好是都研發(fā),這樣在可以根據(jù)每個(gè)市場每年的需求量不同,考慮廣告投放多少,以及訂單的好壞情況,每個(gè)市場都有需求量大和小的時(shí)候,放棄一個(gè)市場就代表放棄一個(gè)機(jī)會(huì),而且因?yàn)槭袌鲩_拓的費(fèi)用相對(duì)來說也不是很大,所以盡量都要研發(fā)。但是我們組在第三輪的時(shí)候考慮到國際市場需要的成本略高,而且只有兩年的訂單,
前景也還沒有特別好,所以放棄開發(fā)國際市場。
(5)ISO認(rèn)證投資分為ISO9000認(rèn)證和ISO14000認(rèn)證,因?yàn)槲覀兠枯喼蛔?年,而ISO14000可能在后兩三年才會(huì)出現(xiàn),而且研發(fā)需要兩年共4M的費(fèi)用,所以可能回報(bào)率并不高,但是ISO9000認(rèn)證在第三、四年的時(shí)候就會(huì)出現(xiàn),而且研發(fā)也只需要兩年共2M的研發(fā)費(fèi)用,但是卻可以帶來比沒有ISO9000認(rèn)證的訂單更大的收益,所以我們組每次都是只研發(fā)ISO9000認(rèn)證。
3、生產(chǎn)分析生產(chǎn)管理包括產(chǎn)程安排、材料采購以及庫存。
(1)產(chǎn)程安排也就是整個(gè)生產(chǎn)過程的安排,這需要對(duì)長、中、短三期的考慮,既需要對(duì)整個(gè)過程有一個(gè)整體的把握,又需要對(duì)具體的中短期進(jìn)行果斷決策,對(duì)于長期整體的把握,我們組每次在上課之前都會(huì)在一起開會(huì)討論,未來幾年的大體發(fā)展趨勢(shì)應(yīng)該是怎樣的,做出粗略的流程計(jì)劃,制定一個(gè)目標(biāo),比如生產(chǎn)多少產(chǎn)品,開拓什么市場,投資ISO認(rèn)證,以及產(chǎn)品的研發(fā)等等問題,都會(huì)在最初就商量完畢。然后根據(jù)每一年的訂單數(shù)量以及需要產(chǎn)品多少,來具體修改每年的計(jì)劃,制定相對(duì)具體的政策,做到盡量不浪費(fèi),也不緊缺。然而還是會(huì)有計(jì)算失誤或者出現(xiàn)意外的情況,那么就需要短期決策,果斷制定出應(yīng)對(duì)計(jì)劃,以渡過難題,所以在整個(gè)過程中,都要將三者很好的結(jié)合,才能更好的完成任務(wù)。
(2)原材料是生產(chǎn)產(chǎn)品的前提,所以一定要制定好訂購計(jì)劃,我們都是根據(jù)訂單數(shù)量決定生產(chǎn)多少產(chǎn)品,在滿足訂單的前提下,才會(huì)考慮如果資金充裕而且生產(chǎn)力足夠的情況下生產(chǎn)多余的產(chǎn)品入庫,用作下一年多選訂單使用,那么就需要根據(jù)生產(chǎn)多少產(chǎn)品制定原材料計(jì)劃,R1和R2只需提前一季訂購,而R3和R4都需要提前兩季訂購才能保證生產(chǎn)順利進(jìn)行,我們的原材料基本都處于足夠生產(chǎn)的狀態(tài),很偶爾的情況會(huì)有很少的剩余,那么就在下一年的制定計(jì)劃的時(shí)候把這幾個(gè)剩余也算進(jìn)去即可。
(3)庫存包括原材料庫存和產(chǎn)品庫存。從節(jié)約資金和財(cái)務(wù)費(fèi)用來看,無論是原材料還是產(chǎn)品,最好都不要有庫存,雖然它們?cè)谧詈竽甓葓?bào)表里中以資產(chǎn)的形式出現(xiàn)的,并不會(huì)減少權(quán)益,但是它們占?jí)嘿Y金,浪費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用,很有可能使得資金流不夠而導(dǎo)致破產(chǎn),所以除非在資金和生產(chǎn)力都充裕的情況下,可以留出庫存以便下一年可以多拿訂單之外,最好不要有任何庫存,否則是不利于我們整
個(gè)的生產(chǎn)流程的,我們組一般很少會(huì)有庫存,但是有時(shí)候考慮到下一年可以多拿一些訂單,就會(huì)在資金和生產(chǎn)力都允許的情況下生產(chǎn)幾個(gè)當(dāng)做庫存,在下一年使用,其他時(shí)候不會(huì)留有庫存。
4、市場分析(1)市場預(yù)測是個(gè)很重要的部分,因?yàn)槊磕甑膹V告投放,訂單的選定,甚至產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn),都受到市場預(yù)測的制約。從市場預(yù)測分析來看,本地市場的需求量其實(shí)一直都較高,產(chǎn)品的單價(jià)也基本穩(wěn)定,而區(qū)域市場相對(duì)來說可能需求量偏低,訂單數(shù)量也不是很大,國內(nèi)和亞洲市場有些相似,基本都是P3的需求量普遍較高,而國際市場的需求量則是P1較高,但是進(jìn)入國際市場所需要的成本和時(shí)間較長,回報(bào)期也只有兩年,所以經(jīng)過上述考慮,我們?cè)诘谌喎艞壛藝H市場,重點(diǎn)放在本地、國內(nèi)和葉亞洲市場上,前兩年多是選擇P1和P2的訂單,后幾年則是P2和P3的訂單較多,但是可能也存在弊端,就是可能選單的余地較小,而且不是市場老大可能需要投放較多的廣告費(fèi)才能選到滿意的訂單。
(2)市場老大其實(shí)也是一個(gè)重要的內(nèi)容。因?yàn)槿绻麪幍绞袌隼洗,那么就?huì)節(jié)省廣告費(fèi),還能選到滿意的訂單,若想做市場老大,就必須提高本市場的銷售額,而且最容易得手的就是新開拓的市場,這樣可以說是公平競爭,所以如果能得到市場老大,固然很好,但是如果為了爭市場老大而投入太多,也有可能會(huì)入不敷出,所以我們一直本著能爭最好,不能的話也只能憑能力投放廣告和選擇訂單,幸運(yùn)的是,在第二輪我們當(dāng)上了國內(nèi)市場的市場老大,但是后來可能因?yàn)楫a(chǎn)品單一和投入市場分散,沒有再爭取到過。
5、現(xiàn)金流分析現(xiàn)金一直是每個(gè)組都很重視的問題,因?yàn)楝F(xiàn)金一旦斷流,那么就會(huì)破產(chǎn),排名自然也會(huì)靠后,所以對(duì)現(xiàn)金的掌控是個(gè)重點(diǎn)也是個(gè)難點(diǎn)。
首先,每年的管理費(fèi)用、生產(chǎn)線的維護(hù)費(fèi)、長貸利息等都是固有的,所以無論做什么,這些都是常規(guī)存在的,所以這些并不是我們考慮運(yùn)用現(xiàn)金流的重點(diǎn)。
那么我們能夠左右的,就剩下短貸,貼現(xiàn),原材料和生產(chǎn)費(fèi),生產(chǎn)線的建立,還有每年的銷售訂單的額度等。經(jīng)過三輪的實(shí)戰(zhàn)模擬,我們都有共同的感受,就是似乎現(xiàn)金總是嫌不夠,但是又不得不用在一些必要的地方,中而且中間兩年很難熬,所以就需要我們根據(jù)盡可能滿生產(chǎn)的生產(chǎn)力多拿訂單,增加銷售額,盡量
減少各項(xiàng)費(fèi)用,增加權(quán)益,這樣才可能用滾短貸的方法解決資金問題,必要的時(shí)候可以貼現(xiàn)來解燃眉之急,防止資金斷流出現(xiàn)破產(chǎn),通過前兩輪的實(shí)戰(zhàn)模擬,我們認(rèn)為少長貸,滾短貸,緊急時(shí)貼現(xiàn),不濫用資金,每一分都要計(jì)算好再花,折這樣就能夠有力的保證資金流不被強(qiáng)行中斷,能夠保證生產(chǎn)的正常運(yùn)行,也就會(huì)有收入的增加,而且也能還得起長貸,不至于破產(chǎn)。折舊需要提前做好詳盡的計(jì)劃,以確保在本年做流程的時(shí)候不會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn)。
7、盈利分析想要盈利,總所周知,應(yīng)該增加收入,減少費(fèi)用,就像資金流一樣,有一些費(fèi)用是每一年都必須要減少的,比如管理費(fèi)用,折舊費(fèi),生產(chǎn)線維護(hù)費(fèi),等等,其他會(huì)影響利潤表的就是廣告費(fèi)、成本、還有租金,各項(xiàng)利息和損失。
廣告費(fèi)要在盡可能的情況下節(jié)約一點(diǎn),盡量減少不必要的開支,所以當(dāng)市場老大還是很有幫助的,起碼可以省掉一個(gè)市場的廣告費(fèi)。成本要看訂單是如何選定的,如果單價(jià)比較高,那么減去成本的利潤一定也會(huì)比較高,所以在選單的時(shí)候也應(yīng)考慮訂單中產(chǎn)品的單價(jià)。若想減少利息,那么首先應(yīng)該要將長貸申請(qǐng)數(shù)額小一點(diǎn),其他不足的部分可以用短貸或者貼現(xiàn),雖然短貸和貼現(xiàn)也有相應(yīng)的利息,但是會(huì)減輕長貸利息每年帶來的沉重負(fù)擔(dān),所以我們?cè)诘谌喌臅r(shí)候減少了長貸,增加了短貸的次數(shù),緊急時(shí)用貼現(xiàn)來彌補(bǔ)資金。廠房的租金會(huì)每年都扣減利潤,所以如果條件允許的情況下,還是買廠房比較好合適,這樣省下的權(quán)益可以繼續(xù)做短貸使用。注意做到以上幾點(diǎn),可能利潤就會(huì)有所增加。但是可能因?yàn)槲覀兘M拿到的訂單有限,銷售額不是太高,所以利潤也并不是很理想。
五、課程收獲
1、與理論課程學(xué)習(xí)的關(guān)系我們本身是財(cái)務(wù)管理專業(yè),既有財(cái)務(wù)的理論知識(shí),又會(huì)接觸到管理的知識(shí),這門實(shí)踐課讓我們?cè)诶碚撜n程的基礎(chǔ)上走出課本,走到實(shí)踐中去應(yīng)用所學(xué)過的知識(shí),并且還學(xué)到一些書本上遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有的東西。雖然這門課的實(shí)踐過程可能跟社會(huì)上真正的經(jīng)營公司無法比擬,但是讓我們初步體會(huì)到真正參與到經(jīng)營公司的模式中,讓我們把所學(xué)運(yùn)用到實(shí)踐中,在實(shí)踐中更深刻地理解了理論知識(shí)中的精髓,也培養(yǎng)了我們真正的動(dòng)手動(dòng)腦的能力。實(shí)踐出真知,理論課程學(xué)習(xí)的最終目的也是將其運(yùn)用到實(shí)際的操作過程中,只有在實(shí)踐中體會(huì)過才能真正領(lǐng)
悟理論課程中的很多知識(shí)。
2、對(duì)個(gè)人素質(zhì)完善與提高這門課讓我們從懵懂的書中找到了方向,把枯燥的理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中,也讓我們知道自己的能力和實(shí)力,也從中找到自己相對(duì)薄弱的一面,以后能夠在理論知識(shí)的學(xué)習(xí)中更加有針對(duì)性,更加懂得方法,也增強(qiáng)了自主考慮問題和分析問題的能力,同是最重要的是增強(qiáng)了團(tuán)隊(duì)意識(shí),讓我認(rèn)識(shí)到團(tuán)隊(duì)合作的重要性,以及與本組成員一起面對(duì)問題解決問題的能力,可能我們做得不是最好的,但是我們是真的努力在想把它做好,這也讓我們有了善于思考和從不同角度考慮問題的能力,在把理論付諸于實(shí)踐的同事也鍛煉了我的思維能力和顧全大局的整體意識(shí)。
六、意見與建議
可能是因?yàn)闀r(shí)間太短,剛剛掌握熟練就要結(jié)束課程,而且每輪基本都是剛剛渡過難關(guān),正要有起色的時(shí)候就結(jié)束了,所以成績并不是很理想,如果能夠增加一點(diǎn)股本,每輪的時(shí)間年限再長一些,可能會(huì)對(duì)我們更加有利一些?傊@門課讓我學(xué)會(huì)了很多,讓我收獲了知識(shí),收獲了能力,甚至是收獲了友誼,所以我很感謝這門課的開設(shè),也希望可以繼續(xù)這樣的課程,讓學(xué)生在學(xué)到理論課程的同時(shí)也能夠增強(qiáng)實(shí)踐的綜合能力。
友情提示:本文中關(guān)于《ERP沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)小結(jié)》給出的范例僅供您參考拓展思維使用,ERP沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)小結(jié):該篇文章建議您自主創(chuàng)作。
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