財務(wù)大檢查自查報告
關(guān)于財務(wù)大檢查的自查報告
根據(jù)《201*年財務(wù)大檢查實(shí)施方案》的通知精神,依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定,對我單位的201*年201*年兩個會計年度進(jìn)行財務(wù)大檢查,檢查情況如下:
一、此次財務(wù)大檢查我單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視,以積極認(rèn)真的態(tài)度,精心組織,仔細(xì)檢查,設(shè)立了財務(wù)大檢查的自查小組。二、此次財務(wù)大檢查的時間為201*年、201*年兩個會計年
度。
三、自查的具體內(nèi)容
1、設(shè)立了單獨(dú)的財務(wù)核算機(jī)構(gòu),擔(dān)任財務(wù)核算管理工作的
人員兩名,都具備了會計從業(yè)資格。
2、建立了單位內(nèi)部會計核算體系,是按照財務(wù)管理制度的
規(guī)定制定相應(yīng)的分工管理職責(zé),財務(wù)報銷制度健全。3、現(xiàn)在沒有銀行賬戶。
4、會計報表數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、編制與報送及時。5、單位票據(jù)的領(lǐng)購、保管、使用和核銷都是按照總公司的
規(guī)定實(shí)行的。
6、不存在轉(zhuǎn)讓、出借、和代開財政票據(jù)情況,無偽造和使
用偽造財政票據(jù)的情況。
7、不存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置固定資產(chǎn)、降低變價收入,沒
有將單位的有關(guān)費(fèi)用直接沖抵租金收入的現(xiàn)象。8、不存在亂拉贊助、亂攤牌的不合理收入。
9、不存在收款、收費(fèi)收入不入賬的情況。10、工資、津貼都是按照總公司的要求發(fā)放的。
Xx公司2
201*.11.8
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XX鎮(zhèn)財政財務(wù)自檢自查報告
為進(jìn)一步加強(qiáng)財政資金管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀(jì)行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[201*]xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對201*年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查,具體情況如下:
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心組織
財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報,得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、基本情況及自查結(jié)論
(一)財務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會計機(jī)構(gòu),執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,高中學(xué)歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。
2、會計崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機(jī)管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會
計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符,電算化生成材料符合規(guī)定,內(nèi)部會計監(jiān)督機(jī)制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計,沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。
(二)內(nèi)部控制制度建立情況
1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé),有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金管理崗位職責(zé);基建財務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機(jī)管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項(xiàng)資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則、首問首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。
通過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實(shí)時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做
到會計、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進(jìn)行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。
201*年,全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。
2、地方財政一般預(yù)算支出情況
201*年,地方一般預(yù)算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級?钚纬傻闹С鰔x萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。
3、一般預(yù)算平衡情況
地方一般預(yù)算收入xx萬元,加上級補(bǔ)助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬元(上級?睿灸臧才胖С鰔x萬元,年末無結(jié)余。
(四)預(yù)算外資金收支情況
上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。201*年預(yù)算外資金收入xx元
(一般預(yù)算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),201*年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元,其中:專項(xiàng)資金結(jié)余xx元,一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(六)自查結(jié)論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。
3、無擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問題。
4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購的建筑物、商品等問題。5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。
處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
(二)單位往來款項(xiàng)中存在的問題1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清。
2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前形成的。
3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,往來款不明。處理意見:對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。(四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會計電算化外,其余均為手工記賬。
處理意見:根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會計電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題
1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中,已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。
2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不
同形式對主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管,但未形成規(guī)范的表格材料。
處理意見:嚴(yán)格按照《財政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進(jìn)行公開公示痕跡資料收集、整理工作。
通過開展自檢自查及對問題的整改,建立健全內(nèi)部會計控制制度,督促業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、會計制度進(jìn)行操作,切實(shí)加強(qiáng)財政財務(wù)管理,提高資金使用效益,確保財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
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