內(nèi)控合規(guī)樹農(nóng)行

合規(guī)文化建設(shè)教育活動心得體會

通過七月份到十一月份的學(xué)習(xí)，我深刻的認(rèn)識到，合規(guī)文化教育活動是在特定的時期形成的具有農(nóng)業(yè)銀行金融特點(diǎn)的教育方式及與之相適應(yīng)的管理制度和組織形式，是農(nóng)業(yè)銀行信奉和借鑒他行管理經(jīng)驗(yàn)方式并付諸實(shí)踐的價值觀念，集中體現(xiàn)了農(nóng)業(yè)銀行員工的價值準(zhǔn)則、經(jīng)營觀念、行為規(guī)范、共同信念及創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力，是推動農(nóng)業(yè)銀行改革與發(fā)展的堅強(qiáng)政治保證和組織保證�？梢哉f，這次活動的開展，讓我們進(jìn)一步認(rèn)清了崗位職責(zé)、凈化了了思想、提高了領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)控能力。下面，就這次學(xué)習(xí)的收獲，我談點(diǎn)我的見解。

第一，要把以“客戶為中心”的理念貫穿于我們工作的始終�！盎�礎(chǔ)牢固，穩(wěn)如泰山；基礎(chǔ)不牢，地動山搖”。風(fēng)險的防范與控制，說到底是人的因素起著重要作用，客戶創(chuàng)造市場，客戶創(chuàng)造價值，客戶是我們的效益之源，是我們的衣食父母，有了客戶，我們的業(yè)務(wù)才有發(fā)展，員工的價值才能夠體現(xiàn)。如果每個崗位的員工都能嚴(yán)格要求、嚴(yán)格規(guī)范、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險就會得到有效的遏制。要在全體員工中大力倡導(dǎo)、深入宣傳價值最大化、資本約束、全面風(fēng)險管理、風(fēng)險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，讓全體員工了解資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)濟(jì)增加值、與薪酬分配的關(guān)系，自覺轉(zhuǎn)變觀念，將自身工作作為第一道防線納入到風(fēng)險控制體系中，引導(dǎo)和帶領(lǐng)全行員工形成規(guī)范操作，防范風(fēng)險的良好氛圍，真正把為前臺、為基層、為客戶服務(wù)當(dāng)作提升風(fēng)險與回報管理水平的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，就能有效提高我行風(fēng)險管理和內(nèi)控政策、法規(guī)、制度的執(zhí)行和落實(shí)，全面加強(qiáng)風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)具有不可替代的重要作用。

第二，商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理工作目前還沒有真正開展，其真正興起任重而道遠(yuǎn)。首先，合規(guī)尚未真正“從高層做起”；其次，尚未建立成熟有效的合規(guī)文化；

第三，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒有建立正向激勵機(jī)制。第四，專業(yè)合規(guī)人才匱乏。第五，合規(guī)工作遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性。

因此，如何借鑒國際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的合規(guī)建設(shè)，成為農(nóng)業(yè)銀行及監(jiān)管部門的亟待研究和解決的課題。

為此，我們只有制定統(tǒng)一的合規(guī)政策，組建合規(guī)部門，提高合規(guī)管理透明度。合規(guī)建設(shè)是系統(tǒng)工程，沒有固定模式，不能“一勞永逸”，需要適時根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)、銀行改革等多種因素，持續(xù)改進(jìn)合規(guī)政策，包括：合規(guī)文化；董事會和高管層的合規(guī)責(zé)任；合規(guī)部門的職責(zé)；識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序、報告線路等。合規(guī)政策應(yīng)提交董事會審議并批準(zhǔn)，在全行廣泛宣傳和學(xué)習(xí)貫徹，成為銀行依法合規(guī)經(jīng)營的綱領(lǐng)性文件。同時，要制定和核準(zhǔn)一個符合商業(yè)銀行自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，它是銀行合規(guī)風(fēng)險管理的綱領(lǐng)性文件；通過實(shí)踐積累經(jīng)驗(yàn)，摸索出一條有效管理合規(guī)風(fēng)險的運(yùn)行機(jī)制和治理操作風(fēng)險的治本良策。培育良好的合規(guī)文化，構(gòu)建綜合管理體系,建立主動合規(guī)的激勵機(jī)制，提高合規(guī)建設(shè)水平。合規(guī)文化重塑是評價合規(guī)管理績效的重要標(biāo)志，要研究建立先進(jìn)的合規(guī)文化體系，通過加強(qiáng)全員合規(guī)培訓(xùn)，在銀行內(nèi)部樹立誠信和正直的道德觀念，同時構(gòu)建業(yè)務(wù)合規(guī)制、崗位責(zé)任制和監(jiān)督考核制三位一體的管理體系,明晰各業(yè)務(wù)流程中主要操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險提示、準(zhǔn)入條件、限制條件、禁入條件、預(yù)警信號、問題與危機(jī)處理等基本要求及退出條件等,使合規(guī)要求與相關(guān)業(yè)務(wù)線條、運(yùn)作單元和崗位職責(zé)形成映射關(guān)系,促進(jìn)經(jīng)營運(yùn)作與管理。以上就是我的心得。

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中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行文件農(nóng)銀吉規(guī)章〔２０１１〕１１號關(guān)于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定》的通知各市州分行，省分行營業(yè)部：

現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定》印發(fā)給你們，請組織認(rèn)真學(xué)習(xí)，并貫徹執(zhí)行。

執(zhí)行中如遇問題，請及時與省分行（內(nèi)控合規(guī)部）聯(lián)系。附件：中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定二○一一年一月三十一日

１中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定第一章總則

第一條為明確全行內(nèi)控合規(guī)檢查程序，規(guī)范檢查行為，提高檢查質(zhì)量，統(tǒng)籌管理檢查監(jiān)督資源，加強(qiáng)對重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險領(lǐng)域的檢查，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)檢查管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)盡職監(jiān)督管理工作的意見》等規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱內(nèi)控合規(guī)檢查管理是指管理行對轄屬分支機(jī)構(gòu)組織開展的各類檢查，但不包括業(yè)務(wù)主管部門日常監(jiān)測檢查和營業(yè)單位的崗位制約檢查。

第三條內(nèi)控合規(guī)檢查分為綜合檢查和專項(xiàng)檢查兩類。綜合檢查是指我行整合業(yè)務(wù)主管部門監(jiān)督檢查職能后每年固定開展的綜合多項(xiàng)業(yè)務(wù)檢查，主要包括經(jīng)營指標(biāo)完成真實(shí)性檢查、內(nèi)部控制評價和案件風(fēng)險排查等。綜合檢查由省行內(nèi)控合規(guī)部按照總行、省行及外部監(jiān)管要求統(tǒng)一布置安排，在全行組織開展。專項(xiàng)檢查是指針對特定業(yè)務(wù)或事項(xiàng)組織開展的各種檢查，主要包括某個單項(xiàng)業(yè)務(wù)檢查、業(yè)務(wù)主管部門盡職監(jiān)督檢查、整體移位檢查、飛行專項(xiàng)檢查、行為排查、盡職調(diào)查和內(nèi)控合規(guī)部門組織實(shí)施的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等。專項(xiàng)檢查可由內(nèi)控合規(guī)部門或其他有關(guān)部門負(fù)責(zé)組織開展。第四條內(nèi)控合規(guī)檢查組織開展應(yīng)遵循下列原則：（一）統(tǒng)一管理原則。內(nèi)控合規(guī)檢查實(shí)施計劃管理，由省行及二級分行內(nèi)控合規(guī)部門統(tǒng)一規(guī)劃和統(tǒng)籌安排。內(nèi)控合規(guī)檢查應(yīng)遵循統(tǒng)一的工作程序和規(guī)范要求，確保各項(xiàng)檢查工作有序進(jìn)行。

（二）突出重點(diǎn)原則。內(nèi)控合規(guī)檢查要建立在對全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)綜合評估的基礎(chǔ)之上，突出對全行的重點(diǎn)單位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)、重要崗位和高風(fēng)險領(lǐng)域，以及監(jiān)管部門重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)進(jìn)行檢查。

（三）成本效益原則。內(nèi)控合規(guī)檢查項(xiàng)目安排應(yīng)綜合考慮實(shí)施成本與預(yù)期效益，加強(qiáng)檢查信息共享和檢查成果綜合利用，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。第二章各類檢查管理

第五條檢查項(xiàng)目實(shí)行計劃管理。（一）編制年度檢查計劃。每年１２月底前，省行及二級分行各部門要將次年檢查需求報送本行內(nèi)控合規(guī)部門，報送內(nèi)容包括但不限于檢查目的、檢查內(nèi)容及重點(diǎn)、檢查依據(jù)、檢查對象、檢

查方式、檢查范圍、檢查時間等內(nèi)容。內(nèi)控合規(guī)部門在匯總、分

析和整合的基礎(chǔ)上，確定綜合檢查和專項(xiàng)檢查項(xiàng)目，制定年度檢

查工作計劃，經(jīng)主管行長審批后下發(fā)相關(guān)部門統(tǒng)一執(zhí)行。（二）臨時增加檢查項(xiàng)目。因工作需要，上級行安排、本行行長指令和外部監(jiān)管要求、有關(guān)部門臨時需在年度檢查計劃外組織開展的檢查項(xiàng)目，應(yīng)填寫檢查需求申報表，報主管行長審批后，報送內(nèi)控合規(guī)部門審查。由內(nèi)控合規(guī)部門整合檢查需求后，報主管行長審批安排。特殊情況下，可由行長或其他主管長審批安排，然后報內(nèi)控合規(guī)部門備案。第六條檢查報告路徑管理。

（一）總行安排的綜合檢查和專項(xiàng)檢查，省行將組織開展情況和發(fā)現(xiàn)的主要問題形成匯總報告和統(tǒng)計表，經(jīng)省行行長或主管行長審批后，按要求上報總行。

（二）省行自行安排的綜合檢查和專項(xiàng)檢查，將匯總報告經(jīng)省行行長或主管行長審批后，抄報總行相關(guān)部門。（三）二級分行自行安排的綜合檢查和專項(xiàng)檢查，將匯總報告抄報省行內(nèi)控合規(guī)及相關(guān)部門。第七條檢查工作質(zhì)量管理。

（一）主辦部門實(shí)施檢查項(xiàng)目時，要對編制檢查方案、收集檢查證據(jù)、編寫檢查日記和工作底稿、出具檢查報告、歸集檢查檔案等全過程實(shí)行質(zhì)量控制。

（二）檢查人員參加項(xiàng)目檢查時，檢查組長必須與主辦部門、檢查組成員與檢查組長簽訂《檢查項(xiàng)目責(zé)任書》，以明確工作目標(biāo)，提出工作要求，規(guī)范工作行為，落實(shí)檢查責(zé)任。（三）檢查組成員組成應(yīng)具有符合檢查項(xiàng)目要求的專業(yè)資質(zhì)，

檢查人員應(yīng)具備職業(yè)謹(jǐn)慎性和良好的專業(yè)勝任能力。（四）檢查組長應(yīng)對檢查人員進(jìn)行必要的指導(dǎo)或培訓(xùn)，檢查時要加強(qiáng)督導(dǎo)，確保嚴(yán)格遵守檢查工作程序，保證工作質(zhì)量。（五）進(jìn)行檢查抽樣時，檢查人員應(yīng)以合理方式選取樣本，嚴(yán)格控制樣本誤差，并對抽樣結(jié)果進(jìn)行必要的評估，以確保抽樣結(jié)果具有較高的置信度，降低抽樣風(fēng)險。第八條檢查工作成果管理。

（一）由內(nèi)控合規(guī)部門組織開展的檢查項(xiàng)目，內(nèi)控合規(guī)部門應(yīng)對檢查發(fā)現(xiàn)問題按業(yè)務(wù)類型進(jìn)行分類匯總，并將其送達(dá)有關(guān)業(yè)

務(wù)部門，提示相關(guān)部門改進(jìn)管理。

（二）由其他部門主辦組織開展的各項(xiàng)檢查，在檢查工作結(jié)束后，要將檢查方案、檢查發(fā)現(xiàn)問題底稿和檢查報告等重要資料報送內(nèi)控合規(guī)部，檢查成果統(tǒng)一管理。

（三）有關(guān)部門經(jīng)主管行長批示后，可向內(nèi)控合規(guī)部門調(diào)閱各項(xiàng)檢查成果，形成成果共享機(jī)制。第三章檢查工作程序

第九條檢查立項(xiàng)。各行各部門根據(jù)年度檢查工作計劃或經(jīng)審批程序確定臨時增加的檢查項(xiàng)目立項(xiàng)，并明確具體檢查的主辦部門和協(xié)辦部門。

第十條組建檢查組。主辦部門按照檢查項(xiàng)目的需要選配合適的檢查人員，組成檢查組，并確定檢查組長。

第十一條制定檢查方案。在檢查方案中要明確檢查工作的目標(biāo)、范圍、時間、時限、對象、內(nèi)容、重點(diǎn)、組織分工和工作要求等。

第十二條開展非現(xiàn)場檢查。查閱有關(guān)報表、內(nèi)外部監(jiān)管資料等，或利用計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)對業(yè)務(wù)運(yùn)營和管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究分析，搜尋問題線索。

第十三條下發(fā)檢查通知書。各行各部門對下開展的各項(xiàng)檢查，必須下發(fā)檢查通知書，檢查通知書統(tǒng)一由內(nèi)控合規(guī)部門下達(dá)。一般在實(shí)施現(xiàn)場檢查三日前，向被查單位下達(dá)《檢查通知書》，也可根據(jù)需要由檢查組進(jìn)駐時送達(dá)。

第十四條開展現(xiàn)場檢查。檢查前的一切準(zhǔn)備工作按規(guī)定程序完成以后，開始實(shí)施現(xiàn)場檢查。具體有以下幾個步驟：（一）組織進(jìn)點(diǎn)會談。在現(xiàn)場檢查進(jìn)點(diǎn)會談中，檢查組應(yīng)向被查單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員通報來意，講明檢查的目的、內(nèi)容、范圍和要求，爭取被查單位的支持和配合。

（二）調(diào)閱相關(guān)資料�，F(xiàn)場檢查操作中，檢查組就需要調(diào)閱的原始憑證、會計賬簿、管理報表和有關(guān)文件等，填寫《現(xiàn)場檢

查調(diào)閱資料清單》，規(guī)范資料交接手續(xù)。

（三）審核檢查資料。檢查組首先要對被查單位提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行現(xiàn)場審查。然后，根據(jù)檢

查方案，按檢查內(nèi)容采用各種檢查方法對被查單位的有關(guān)業(yè)務(wù)資

料進(jìn)行審查，對實(shí)際運(yùn)行狀況進(jìn)行現(xiàn)場查勘。

（四）編制工作記錄。在現(xiàn)場檢查過程中，每個檢查人員都要按照時間順序建立《現(xiàn)場檢查工作日記》，并在工作日記中逐日記載當(dāng)天檢查工作的全部過程，包括檢查開展情況、非現(xiàn)場檢查提供線索的核實(shí)情況和發(fā)現(xiàn)被查單位的違法、違規(guī)事項(xiàng)等。

（五）編寫工作底稿。檢查人員對發(fā)現(xiàn)問題要編制檢查工作底稿，并附足夠的檢查證據(jù)；工作底稿應(yīng)客觀地描述檢查發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險和缺陷及有關(guān)證據(jù)，經(jīng)檢查人員簽字后交檢查組長，檢查組長審核簽字后，交被查單位經(jīng)辦責(zé)任人及負(fù)責(zé)人簽字并蓋單位公章確認(rèn)。如檢查事實(shí)清楚但被檢查單位拒絕簽章認(rèn)定的，不影響底稿的引用，但檢查人員要在工作底稿上注明原因。

（六）檢查組長審核。檢查組長全面評估、檢查現(xiàn)場工作完成情況，審核、整理各項(xiàng)檢查取證資料，并在與檢查人員交流后

做出初步檢查意見。初步檢查意見可與被查單位進(jìn)行溝通。（七）撰寫檢查報告。檢查組應(yīng)在匯總工作底稿和檢查統(tǒng)計表的基礎(chǔ)上，撰寫檢查報告，檢查報告按著規(guī)范格式，措辭嚴(yán)謹(jǐn)、表述清晰、結(jié)論準(zhǔn)確，報告的正文應(yīng)包括檢查范圍、時限、總體評價、檢查發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)及建議等。

（八）檢查總結(jié)會談。檢查報告完成后，檢查組長要與被查單位總結(jié)會談�？偨Y(jié)會談由檢查組長主持，被查單位主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加。檢查總結(jié)會談應(yīng)重點(diǎn)對事實(shí)的評價進(jìn)行討論，而不是事實(shí)的判斷。如被查單位對檢查報告有異議，并提出充分證據(jù)和理由的，檢查組應(yīng)在進(jìn)一步核實(shí)后合理調(diào)整檢查報告有關(guān)內(nèi)容。

第十五條發(fā)送整改意見書。主辦部門應(yīng)根據(jù)檢查報告反映問題形成《檢查整改意見書》，明確陳述檢查發(fā)現(xiàn)的重要違法違規(guī)事項(xiàng)、風(fēng)險和缺陷，提出整改意見、整改期限和書面回復(fù)整改情況等要求，并督促被查單位整改。第四章問題整改及后續(xù)檢查第十六條根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)問題風(fēng)險程度，檢查主辦部門要將檢查發(fā)現(xiàn)的問題分類為重大類、嚴(yán)重類和一般類，并建立問題整改臺賬。

（一）重大類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)形成事實(shí)風(fēng)險，已經(jīng)造成重大損失，嚴(yán)重違反中國農(nóng)業(yè)銀行規(guī)章制度或法律法規(guī)，造成重大不良影響。

（二）嚴(yán)重類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題尚未形成事實(shí)風(fēng)險或損失，但存在的問題多次發(fā)生，問題較為典型，情節(jié)較為嚴(yán)重。（三）一般類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題尚未形成事實(shí)風(fēng)險或損失，問題不普遍且較為輕微。第十七條問題整改。

（一）問題整改及后續(xù)檢查工作堅持“誰主辦，誰負(fù)責(zé)”的原則。由檢查主辦部門下發(fā)整改意見書，問題所在行負(fù)責(zé)整改。

（二）全行綜合類檢查，主辦部門要將檢查發(fā)現(xiàn)的問題除按行下發(fā)整改意見書外，橫向要按專業(yè)下達(dá)整改意見書；專項(xiàng)檢查由主辦部門負(fù)責(zé)下達(dá)整改意見書。各專業(yè)部門負(fù)責(zé)對本專業(yè)條線問題整改督辦，并對整改結(jié)果把關(guān)確認(rèn)；問題所在行要制定整改方案，并負(fù)責(zé)落實(shí)對責(zé)任人追究處理。（三）綜合類檢查、專項(xiàng)檢查主辦部門要及時將被查單位在規(guī)定時限內(nèi)整改結(jié)果形成報告報行領(lǐng)導(dǎo)，同時報送內(nèi)控合規(guī)部門。

第十八條問題整改認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。分為已整改、部分整改、未整改三種。

（一）符合以下四種情況之一的認(rèn)定為已整改：１．被檢查單位已按照檢查意見的要求進(jìn)行了整改；２．因制度不健全或缺陷導(dǎo)致的問題，由于時間等因素致使問題本身已無法直接糾正，被檢查單位已制定相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范，從而避免此類問題再次產(chǎn)生；

３．因制度執(zhí)行不到位或沒有執(zhí)行制度，由于時間等因素致使問題本身已無法直接糾正，被檢查單位已采取補(bǔ)償性措施并對責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任追究；

４．受被檢查單位職責(zé)權(quán)限所限，致使被檢查單位無法自行落實(shí)整改，需上級主管單位制定措施才能解決的問題，被檢查單位已采取正式書面形式向上級主管單位進(jìn)行了情況匯報。

（二）符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為部分整改：１．正在整改。被檢查單位依照檢查意見的要求正在落實(shí)整改，因時間關(guān)系尚未整改完畢；

２．局部整改。被檢查單位在整改期限內(nèi)整改不徹底、未能全面落實(shí)整改意見。

（三）符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為未整改：

１．檢查意見中已提出明確整改意見，被檢查單位對整改意見未采取任何整改措施，問題依然存在；

２．檢查意見中未提出明確整改意見，被檢查單位也未采取任何措施。

第十九條后續(xù)檢查程序。

（一）接收檢查項(xiàng)目資料。內(nèi)部檢查項(xiàng)目收工后，主辦部門應(yīng)通過計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)或電子介質(zhì)接收檢查項(xiàng)目相關(guān)資料，包括《檢查工作底稿》、《檢查報告》、《檢查結(jié)論書》、《檢查意見書》、《檢查處罰處理決定書》及其它必要的附件資料等。外部監(jiān)管檢查項(xiàng)目資料通過正式函件及其它方式接收，包括《工作底稿》或《事實(shí)確認(rèn)書》等資料的原件或復(fù)印件。

（二）建立后續(xù)檢查項(xiàng)目臺賬。內(nèi)部檢查主辦部門要根據(jù)接收的項(xiàng)目資料設(shè)立《后續(xù)檢查臺賬》�！逗罄m(xù)檢查臺賬》屬于動態(tài)報表，要素信息包括原檢查項(xiàng)目要素信息、被檢查單位整改反饋信息和后續(xù)檢查項(xiàng)目要素信息三部分組成。（三）制定后續(xù)檢查方案。后續(xù)檢查方案應(yīng)明確以下主要事項(xiàng)：

１．后續(xù)檢查對象、后續(xù)檢查項(xiàng)目組合；２．后續(xù)檢查重點(diǎn)和思路；

３．根據(jù)不同風(fēng)險程度確定的后續(xù)檢查方式；４．后續(xù)檢查時間和人員組成，職責(zé)、分工安排。（四）發(fā)送后續(xù)檢查通知。內(nèi)部檢查主辦部門應(yīng)向被檢查單位發(fā)送《后續(xù)檢查通知書》和《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》。

１．《后續(xù)檢查通知書》應(yīng)包含的基本要素：標(biāo)題、接收機(jī)構(gòu)、檢查項(xiàng)目描述、需落實(shí)整改的問題、整改完成時限、發(fā)送機(jī)構(gòu)、發(fā)送時間等。

２．《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》屬于動態(tài)報表，所包括的要素信息由原檢查項(xiàng)目要素信息和被檢查單位整改反饋信息兩部分組成。

（五）開展非現(xiàn)場后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門應(yīng)根據(jù)整改標(biāo)準(zhǔn)、時限要求，或被檢查單位反饋的整改計劃，分階段不定期地向被檢查單位追蹤整改落實(shí)情況，掌握整改進(jìn)度。在整改落實(shí)的最后時限，內(nèi)部檢查主辦部門通過收集《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》監(jiān)督整改落實(shí)情況。（六）開展現(xiàn)場后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門通過現(xiàn)場后續(xù)檢查方式核查相關(guān)資料，驗(yàn)證、評價整改落實(shí)效果，包括驗(yàn)證處理處罰以及整改依據(jù)的真實(shí)性、評價補(bǔ)償措施的有效性等方面。

（七）持續(xù)督辦未整改、部分整改事項(xiàng)。對于被檢查單位未整改、部分整改的問題，內(nèi)部檢查主辦部門須持續(xù)監(jiān)督被檢查單位繼續(xù)整改，直至可接受為止。（八）后續(xù)檢查情況反饋。

１．后續(xù)檢查主辦部門須將后續(xù)檢查結(jié)果及時反饋給被檢查單位；被檢查單位對未按要求進(jìn)行整改的問題，要追究相關(guān)人員責(zé)任，并繼續(xù)落實(shí)整改，直至整改到位為止。２．后續(xù)檢查主辦部門須將后續(xù)檢查結(jié)果及時報告給主管行領(lǐng)導(dǎo)，同時報內(nèi)控合規(guī)部門。

（九）編制《后續(xù)檢查評價報告》。內(nèi)部檢查主辦部門在實(shí)施后續(xù)檢查后，應(yīng)編制、提交《后續(xù)檢查評價報告》。多個檢查項(xiàng)目合并組織實(shí)施后續(xù)檢查的，只需編制一份《后續(xù)檢查評價報告》。《后續(xù)檢查評價報告》是對被檢查單位落實(shí)檢查結(jié)果及時性、真實(shí)性、有效性的總結(jié)和評價，主要包括以下內(nèi)容：

１．后續(xù)檢查項(xiàng)目概況；

２．被檢查單位整改情況，處理處罰有關(guān)責(zé)任人情況；３．被檢查單位采取補(bǔ)償措施情況；４．后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問題情況；

５．有關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的意見和建議；６．被檢查單位就《后續(xù)檢查評價報告》簽署的意見。被檢查單位拒不簽字的不影響報告的使用；

７．附件：被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題后續(xù)檢查整改情況清單；后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問題清單及底稿原件；

８．編制《后續(xù)檢查評價報告》的內(nèi)部檢查主辦部門名稱、后續(xù)檢查項(xiàng)目組成員名單及分工、時間等。

（十）報送《后續(xù)檢查評價報告》。后續(xù)檢查項(xiàng)目主辦部門應(yīng)將《后續(xù)檢查評價報告》報送主管領(lǐng)導(dǎo)，并抄送被檢查單位。被檢查單位應(yīng)當(dāng)自接到《后續(xù)檢查評價報告》之日起１０個工作日內(nèi)提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。第二十條再監(jiān)督部門實(shí)施抽查。省行及二級分行內(nèi)控合規(guī)部門，要對綜合檢查發(fā)現(xiàn)的問題已分解給專業(yè)條線及被檢查單位后續(xù)檢查問題整改情況、專項(xiàng)檢查主辦部門開展的后續(xù)檢查問題整改情況進(jìn)行抽查，將抽查結(jié)果報告本級行領(lǐng)導(dǎo)，并抄送有關(guān)部門，納入年度內(nèi)控評價及年終考核內(nèi)容。第五章檢查工作權(quán)利義務(wù)及紀(jì)律第二十一條檢查組可行使下列權(quán)利：

（一）檢查組在授權(quán)范圍內(nèi)，對被查單位的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動實(shí)施檢查監(jiān)督，并根據(jù)查證的需要可實(shí)施延伸檢查，擴(kuò)大檢查范圍；

（二）檢查組有權(quán)要求被查單位報送業(yè)務(wù)資料、會計報表和有關(guān)經(jīng)營管理性文件。根據(jù)工作需要可以暫時封存相關(guān)的文件和資料；

（三）檢查組就檢查事項(xiàng)的有關(guān)問題有權(quán)向被查單位和有關(guān)工作人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。對口頭詢問的重要事項(xiàng)應(yīng)做筆錄，并由檢查人員和被詢問人員分別簽字確認(rèn)；（四）檢查組有權(quán)勸阻或制止被查單位正在進(jìn)行的違法、違規(guī)、違紀(jì)行為。必要時可建議暫時停止有關(guān)人員的工作，被查單位必須無條件接受；（五）對拒絕接受或不配合檢查、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復(fù)或陷害檢查人員的單位和人員，檢查組有權(quán)向其上級行反映，并要求及時采取必要措施予以制止和處理，保證檢查工作的順利進(jìn)行；

（六）檢查組認(rèn)為被查單位的內(nèi)部控制制度與有關(guān)法律、法規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行的現(xiàn)行規(guī)章制度相抵觸，有權(quán)要求被查單位停止執(zhí)行，并同時報告其上級行。

第二十二條檢查人員對已知悉的被檢查單位的商業(yè)信息應(yīng)當(dāng)保密，并不得私自利用其相關(guān)信息。

第二十三條檢查人員應(yīng)履職盡責(zé)。在檢查工作中要堅持原則，客觀公正，實(shí)事求是，不徇私情。

第二十四條檢查人員要廉潔自律，自覺遵守廉潔自律有關(guān)規(guī)定。（一）不準(zhǔn)接受被檢查對象的禮品、禮金和各種有價證券；

（二）不準(zhǔn)在被檢查對象報銷因公、因私費(fèi)用；（三）不準(zhǔn)泄露應(yīng)保密的檢查信息；

（四）不準(zhǔn)向被檢查對象提出任何與檢查工作無關(guān)的要求；（五）不準(zhǔn)接受被檢查對象安排的旅游、宴請。第二十五條被查單位必須做到：

（一）被查單位及有關(guān)人員必須接受檢查組在其職責(zé)范圍內(nèi)實(shí)施的檢查，并為檢查人員提供必要的工作條件。（二）被查單位應(yīng)支持、配合檢查工作，接受檢查人員的詢問，協(xié)助檢查人員進(jìn)行查證，及時提供有關(guān)文件和資料，并對其

準(zhǔn)確性、真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

（三）被檢查單位不準(zhǔn)向檢查人員贈送禮品、禮金和各種有價證券；不準(zhǔn)給檢查人員報銷因公、因私費(fèi)用；不準(zhǔn)安排檢查人員旅游；不準(zhǔn)安排檢查人員到高檔娛樂場所消費(fèi)、宴會；不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)安排檢查人員食宿。第二十六條被查單位享有下列權(quán)利：１．申請有利害關(guān)系的檢查人員回避；２．對檢查事項(xiàng)進(jìn)行必要的說明或解釋；

３．向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門反映檢查人員的不正當(dāng)行為；４．申請對某檢查事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)議。第六章責(zé)任追究

第二十七條對在檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)行為，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。應(yīng)進(jìn)行罰款處理的，交由內(nèi)控合規(guī)部門依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行審計處罰處理暫行規(guī)定》標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行罰款處理；應(yīng)違規(guī)積分處理的，交由內(nèi)控合規(guī)部門依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行違規(guī)行為積分管理辦法（試行）》進(jìn)行積分處理；應(yīng)組織處理的，交由人力資源部門處理；應(yīng)給予紀(jì)律處分的，交由監(jiān)察部門依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進(jìn)行處理；應(yīng)追究刑事責(zé)任的，交由監(jiān)察或保衛(wèi)部門移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十八條被檢查單位在問題整改中存在弄虛作假、違規(guī)違紀(jì)、拒不整改的行為，按照規(guī)定移送有關(guān)部門處理的。第二十九條被檢查單位在整改過程中有下列行為之一的，給予單位負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門負(fù)責(zé)人從重處罰處理。（一）提供虛假整改證明材料的；（二）用違規(guī)違紀(jì)的方法整改的；

（三）在規(guī)定的時限內(nèi)整改不到位且不做出承諾的；（四）存在其他弄虛作假、違規(guī)違紀(jì)行為的。第三十條移送一般程序。

（一）對經(jīng)檢查認(rèn)定的違法違規(guī)違章行為，按照規(guī)定，需要給予經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分或其他處理的，由內(nèi)部檢查主辦部門經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，移送內(nèi)控合規(guī)、監(jiān)察、保衛(wèi)或人事部門處理。

（二）移送處理時，應(yīng)備齊以下資料：１．業(yè)務(wù)檢查報告；

２．對認(rèn)定事實(shí)的意見和責(zé)任的建議；３．違法違規(guī)違章事實(shí)的證據(jù)材料；

４．對有關(guān)責(zé)任人和被查單位所持不同意見的說明。（三）移送處理時，應(yīng)履行以下手續(xù)：

１、移送部門：填寫《違反規(guī)章制度行為移送處理登記表》（以下簡稱《登記表》）一式兩份，移送部門和受理部門各持一份；２、受理部門：在收到移送部門送達(dá)的《登記表》后，應(yīng)對移送材料進(jìn)行審查，符合移送規(guī)定的，應(yīng)予受理；不符合規(guī)定的，可以退回補(bǔ)充有關(guān)材料；需要進(jìn)一步了解情況的，移送部門應(yīng)積極配合，協(xié)助調(diào)查；不需要給予經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分或其他處理的，退回移送部門。第三十一條特殊情況處理程序。

檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)、重大案件線索、重大責(zé)任事故時，應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)報告，主管領(lǐng)導(dǎo)要及時安排內(nèi)控合規(guī)、監(jiān)察、保衛(wèi)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成工作組，進(jìn)行專項(xiàng)核查，及時處置。第七章建立檢查檔案

第三十二條內(nèi)部檢查主辦部門要建立完整的檢查檔案。（一）各級行開展的各項(xiàng)檢查相關(guān)資料，都要裝訂成冊，歸檔管理，以備查證。

（二）檢查檔案包括：《檢查方案》、《檢查通知書》、《檢查報告》、《檢查工作日記》、《檢查工作底稿》、《檢查臺賬》、《被檢查單位整改報告或反饋意見》、《承諾書》、《處罰處理決定書》及需要保存的其它資料等。

（三）檔案保管。哪級行主辦的檢查項(xiàng)目，檔案由哪級行檔案管理部門按“檔案管理”的有關(guān)規(guī)定及保管年限進(jìn)行保管。（四）檢查檔案的利用。建立檢查檔案能夠清晰界定、鑒別檢查人員在開展檢查工作中履職盡責(zé)情況。檢查中應(yīng)該發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)該上報未上報，釀成經(jīng)濟(jì)、刑事案件或造成經(jīng)濟(jì)損失的，檢查人員要負(fù)檢查事項(xiàng)的歷史責(zé)任。（五）檔案調(diào)閱，須經(jīng)有權(quán)審批人審批簽字后方可調(diào)閱。第八章附則

第三十三條本規(guī)定由中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行負(fù)責(zé)解釋。第三十四條

本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

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