丹寨縣地稅局完善廉政風(fēng)險防范工作

丹寨縣地稅局完善廉政風(fēng)險防范工作

近日，為增強(qiáng)防范意識、化解廉政風(fēng)險，我局根據(jù)全州地稅系統(tǒng)黨風(fēng)廉政工作會議精神，針對廉政建設(shè)出現(xiàn)的新情況、新問題，積極構(gòu)建“以關(guān)鍵崗位為點(diǎn)、以工作程序?yàn)榫�、以制度措施為面”的點(diǎn)、線、面相結(jié)合的廉政風(fēng)險防控機(jī)制。一、完善崗責(zé)體系，強(qiáng)化崗位防范。從解決干部職工“怎么查”、“查什么”的問題出發(fā)，按照“崗位、工作環(huán)節(jié)、涉及崗位、廉政風(fēng)險點(diǎn)、風(fēng)險點(diǎn)強(qiáng)度、防控措施”六個方面，再次開展全員性的查找廉政風(fēng)險點(diǎn)的活動，建立部門和個人廉政風(fēng)險點(diǎn)管理臺帳，達(dá)到完善崗責(zé)體系，明確廉政要求，細(xì)化崗位職責(zé)，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的目的。

二、完善管理考核制度，強(qiáng)化制度防范。從輕度風(fēng)險級、一般風(fēng)險危害較輕級、一般風(fēng)險危害較重級、較重風(fēng)險級、嚴(yán)重風(fēng)險級五個風(fēng)險級別，制定一一對應(yīng)的扣分標(biāo)準(zhǔn)，完善了防范、預(yù)警、考核、問責(zé)等一系列廉政風(fēng)險防范制度。我局從201*年一季度開始，從局黨組書記、局長到局班子成員、一般干部，都按照自己的分工情況、所在崗位、工作職責(zé)對照五個風(fēng)險級別，按季進(jìn)行考核并兌現(xiàn)獎懲，實(shí)現(xiàn)了由領(lǐng)導(dǎo)帶頭參與的考核制度，確保了廉政風(fēng)險防范考核工作的全體性，為干部職工防范廉政風(fēng)險提供重要的制度依據(jù)。三、推行分權(quán)制衡，強(qiáng)化機(jī)制防范。實(shí)施分級布控機(jī)制，建立由單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、部門領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)的三級風(fēng)險機(jī)制。根據(jù)稅收業(yè)務(wù)及行政管理流程，實(shí)施跟蹤管理機(jī)制，成立風(fēng)險防范考核工作小組，對風(fēng)險防范制度的落實(shí)情況按季進(jìn)行檢查。實(shí)施預(yù)警分析機(jī)制，主動向社會各界征求意見，及時糾正存在的問題和不足；實(shí)施預(yù)警問責(zé)機(jī)制，結(jié)合考核辦法，視情節(jié)給予獎懲，對違法違紀(jì)行為的，嚴(yán)肅查處。

丹寨縣地稅局謝利兵二O一二年四月二十六日

擴(kuò)展閱讀：地稅局廉政風(fēng)險防范管理網(wǎng)絡(luò)示意圖

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理責(zé)任分解體系示意圖

黨組書記、局長第一責(zé)任人副局長分管責(zé)任人副局長分管責(zé)任人副局長分管責(zé)任人紀(jì)檢組長主管責(zé)任人辦公室直接責(zé)任人人教科直接責(zé)任人監(jiān)察科直接責(zé)任人征管科直接責(zé)任人稅政科直接責(zé)任人計財科直接責(zé)任人信息管理科直接責(zé)任人發(fā)票分局直接責(zé)任人基金分局直接責(zé)任人管理一分局直接責(zé)任人

管理二分局直接責(zé)任人管理三分局直接責(zé)任人管理四分局直接責(zé)任人征收分局直接責(zé)任人稽查分局直接責(zé)任人四十里鋪征管分局直接責(zé)任人XXX征管分局直接責(zé)任人

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理工作體系示意圖

黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組暨廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長黨組書記、局長副組長黨組成員、紀(jì)檢組長成員黨組成員、副局長辦公室辦公室成員由機(jī)關(guān)各科室、各分局負(fù)責(zé)人組成，辦公室設(shè)在監(jiān)察科。廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)負(fù)責(zé)全局廉政風(fēng)險防范管理工作的組織、指導(dǎo)、檢查、考核以及整改完善等各項(xiàng)工作。廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)、落實(shí)等工作。XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理主要環(huán)節(jié)及內(nèi)容示意圖

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理主要環(huán)節(jié)圍繞干部職工關(guān)注、納稅人期待的問題，緊緊抓住行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)行使過程中“人、財、物，征、管、查，票、減、免、罰”等廉政風(fēng)險大、干部易出問題的“高危區(qū)”和關(guān)鍵點(diǎn)。主要內(nèi)容征收風(fēng)險點(diǎn)防范、管理風(fēng)險點(diǎn)防范、稽查（檢查）風(fēng)險點(diǎn)防范、發(fā)票（票證）管理發(fā)售風(fēng)險點(diǎn)防范、減稅風(fēng)險點(diǎn)防范、免稅風(fēng)險點(diǎn)防范、處罰風(fēng)險點(diǎn)防范、人事管理風(fēng)險點(diǎn)防范、財務(wù)管理風(fēng)險點(diǎn)防范和重大項(xiàng)目風(fēng)險點(diǎn)防范等10個方面。XXX地稅局廉政風(fēng)險等級劃分示意圖

廉政風(fēng)險等級劃分根據(jù)崗位設(shè)置和崗位廉政風(fēng)險的大小，本著“職務(wù)越高，崗位越重要，風(fēng)險級別就越高”的原則，以各級領(lǐng)導(dǎo)干部特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部為重點(diǎn)，加強(qiáng)職務(wù)風(fēng)險防范工作；以具有干部人事權(quán)和財物管理權(quán)的部門和人員為重點(diǎn)，加強(qiáng)崗位風(fēng)險防范工作；以具有稅收執(zhí)法權(quán)的部門和人員為重點(diǎn)，加強(qiáng)執(zhí)法風(fēng)險防范工作。劃分原則等級類別科室（分局）廉政風(fēng)險類別崗位廉政風(fēng)險類別風(fēng)險等級A級B級指掌握部分行政許可、行政處罰、項(xiàng)目審批及人事管理、財務(wù)管理、物資采購供應(yīng)等重要權(quán)力的科室（分局）。A級B級具有行使一般行政事務(wù)管理、公共服務(wù)等職能的機(jī)關(guān)科室負(fù)責(zé)人，從事稅收管理、征收的工作人員，確定為B級C級劃分方法指重要的稅收執(zhí)法科室（分局）、重要稅收管理科室（分局）等掌握行政許可、行政處罰、項(xiàng)目審批及人事管理、財務(wù)管理、物資采購供應(yīng)等重要權(quán)力的科室（分局）。對權(quán)力集中、自由裁量權(quán)空間大的各級領(lǐng)導(dǎo)班子崗位;具有行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的科室人員;從事人事、財務(wù)、物資采購、基建等管理的科室人員，確定為A級對廉政風(fēng)險較小的除A級、B級以外的其它科室人員和工勤人員崗位，確定為C級。。包括單位包括管理、征收、稽查分局，辦公室，人教科，征管科，計財科，稅政科。主要包括其他機(jī)關(guān)科室。區(qū)局黨組成員，管理、征收、稽查分局正副職，辦公室主任、人教科長，征管科長，計財科長，稅政科長，辦公室會計、出納，發(fā)票分局局長。包括稅收管理員崗位、征收員崗位、各分局內(nèi)勤崗位、其他機(jī)關(guān)科室科長崗位、稽查員崗位。除A級、B級以外的其它科室人員和工勤人員崗位。

XXX地方稅務(wù)局廉政風(fēng)險等級分級管理示意圖A級風(fēng)險權(quán)力區(qū)局黨組管理并負(fù)責(zé)區(qū)局紀(jì)檢組配合風(fēng)險權(quán)力B級風(fēng)險權(quán)力區(qū)局分管副職管理并負(fù)責(zé)區(qū)局紀(jì)檢組、科室（分局）負(fù)責(zé)人C級風(fēng)險權(quán)力區(qū)局各科室、各分局主要負(fù)責(zé)人管理并負(fù)責(zé)監(jiān)察科配合

XXX地方稅務(wù)局預(yù)警信息采集圖

預(yù)警信息采集內(nèi)部外部對權(quán)力運(yùn)行過程監(jiān)控獲取執(zhí)紀(jì)執(zhí)法部門、人大、政協(xié)及其它有關(guān)部門的工作聯(lián)系和信息交流等單位獲取

新聞媒體、人大代表、政協(xié)委員、特邀監(jiān)察員和走訪納稅人等工作中獲取

XXX地方稅務(wù)局預(yù)警處置示意圖

廉政風(fēng)險預(yù)警防范機(jī)制預(yù)警標(biāo)識預(yù)警等級紅色預(yù)警黃色預(yù)警藍(lán)色預(yù)警預(yù)警處置對各科室、各分局或個人違反有關(guān)規(guī)定、情節(jié)嚴(yán)重，涉嫌違法違紀(jì)的問題，實(shí)行紅色預(yù)警，及時啟動調(diào)查處理程序和應(yīng)急預(yù)案。各科室、各分局或個人違反有關(guān)規(guī)定、情節(jié)比較嚴(yán)重，損害和影響較大的問題，實(shí)行黃色預(yù)警，采取專項(xiàng)調(diào)查、督導(dǎo)整改等方式進(jìn)行預(yù)警處置。各科室、各分局或個人違反有關(guān)規(guī)定、情節(jié)輕微或群眾反映的苗頭性問題，實(shí)行藍(lán)色預(yù)警，及時采取談心疏導(dǎo)、批評教育、信訪約談、通知書詢問、誡勉談話等方式進(jìn)行預(yù)警處置。結(jié)果回告被紅色通知書預(yù)警的，要接受提示告知，必須在通知書規(guī)定的時間內(nèi)提交書面情況說明，及時回告。被黃色通知書預(yù)警的，要接受警示提醒，必須口頭說明情況，在通知書規(guī)定的時間內(nèi)整改，及時回告。。被藍(lán)色通知書預(yù)警的，要接受誡勉談話，必須在通知書規(guī)定的時間內(nèi)整改，及時回告。跟蹤督查由區(qū)局廉政風(fēng)險防范管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進(jìn)行跟蹤督查和情況通報。XXX地方稅務(wù)局廉政風(fēng)險防范管理考核示意圖

XXX地方稅務(wù)局廉政風(fēng)險防范管理考核遵循公開、公平、公正原則；領(lǐng)導(dǎo)與職工共同參與原則；自查與組織檢查相結(jié)合原則；定性與定量相結(jié)合原則；過程與結(jié)果相結(jié)合原則；內(nèi)部與外部相結(jié)合原則；注重實(shí)效原則，確保廉政風(fēng)險防范工作落到實(shí)處，努力提高全區(qū)地稅系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作水平�？己嗽瓌t考核依據(jù)依據(jù)《XXX地稅系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核辦法》、《XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理工作實(shí)施意見》、《XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理工作實(shí)施細(xì)則》、《XXX地稅局廉政風(fēng)險點(diǎn)防范網(wǎng)絡(luò)一覽表》等有關(guān)規(guī)定�？己酥攸c(diǎn)圍繞干部職工關(guān)注、納稅人期待的問題，緊緊抓住“人、財、物，征、管、查，票、減、免、罰”等“兩權(quán)”行使過程中廉政風(fēng)險大、干部易出問題的“高危區(qū)”和關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行考核�？己藘�(nèi)容1、領(lǐng)導(dǎo)重視；2、目標(biāo)具體；3、成效突出；4、材料詳實(shí)；5、自查自糾；6、修正防控內(nèi)容，完善措施；7、群眾滿意；8、廉政風(fēng)險大、干部易出問題的“高危區(qū)”和關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行考核�？己顺绦騻�人自查全面檢查單位自查1、動態(tài)考核；2、季度考核；3、年終考核�？己私Y(jié)果運(yùn)用各科室、各分局的考核結(jié)果，將納入全區(qū)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核、優(yōu)秀基層黨組織、先進(jìn)單位及先進(jìn)科室等評優(yōu)創(chuàng)先活動的評選標(biāo)準(zhǔn)中；對考核結(jié)果為不達(dá)標(biāo)的科室、分局，廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以書面形式下達(dá)整改通知，督促制定措施，完善制度，并通過跟蹤回訪強(qiáng)化監(jiān)督，保證廉政風(fēng)險防范管理工作落實(shí)到位。對個人的考核結(jié)果納入干部考核評價體系之中，考核結(jié)果綜合運(yùn)用于干部的選拔、任用及評優(yōu)創(chuàng)先等工作中。

XXX地方稅務(wù)局廉政風(fēng)險防范管理責(zé)任追究示意圖

廉政風(fēng)險防范管理責(zé)任追究追究原因發(fā)生違法、違紀(jì)、違規(guī)問題的，依據(jù)廉政風(fēng)險防范記錄實(shí)行責(zé)任調(diào)查，并視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責(zé)任。責(zé)任區(qū)分（一）對未報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)而作出的違反廉政風(fēng)險防范管理工作有關(guān)規(guī)定的行為，由承辦人承擔(dān)責(zé)任。（二）對經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后作出的違反廉政風(fēng)險防范管理工作有關(guān)規(guī)定的行為，由領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)責(zé)任。（三）經(jīng)科室、分局集體討論決定作出的違反廉政風(fēng)險防范管理工作有關(guān)規(guī)定的行為，由科室、分局負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任。（四）向科室、分局負(fù)責(zé)人說明了行為錯誤或提出了正確意見，不承擔(dān)責(zé)任。警示提醒。情節(jié)輕微，影響較小的，對直接責(zé)任人責(zé)任追究種類給予告誡或批評教育，并限期改正。誡勉糾錯。影響正常工作，給國家或納稅人造成損失的，對科室、分局提出批評，對有關(guān)責(zé)任人給予通報批評，責(zé)令作出書面檢查，取消年終評先資格。責(zé)令整改和組織處理。情節(jié)嚴(yán)重，影響較大的，對科室、分局給予通報批評，責(zé)令限期改正，取消單位年終評先、評獎資格，同時對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行組織處理，構(gòu)成違紀(jì)的給予紀(jì)律處分，構(gòu)成違法的，送交司法部門處理。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理局長崗位風(fēng)險防范圖表（一）

工作崗位黨組書記、局長1、主持全區(qū)地稅系統(tǒng)全盤工作。2、負(fù)責(zé)全局組織收入、稅費(fèi)征管、隊伍建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、思想政治工作等區(qū)局重大工作。崗位職責(zé)廉政風(fēng)險可能出現(xiàn)獲取不正當(dāng)利益、決策失誤、濫用職權(quán)等廉政風(fēng)險。在人事任免時可能出現(xiàn)程序不到位、失察、濫用職權(quán)、徇私舞弊等廉政風(fēng)險。在大額資金審批使用過程中可能出現(xiàn)接受商業(yè)賄賂、濫用職權(quán)等廉政風(fēng)險。在工程招投標(biāo)、合同簽訂、隱蔽工程確認(rèn)、工程項(xiàng)目更改確認(rèn)、工程驗(yàn)收結(jié)算、基建資金的使用等工作環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)接受商業(yè)賄賂等廉政風(fēng)險。防范措施1、嚴(yán)格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項(xiàng)決策的正確性；2、依據(jù)“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項(xiàng)決策必須經(jīng)過集體討論決定；3、在重大事項(xiàng)決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、基建工程、重大物資設(shè)備的采購堅持集體討論決定，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定報批，公開招標(biāo)；5、工程中涉及容易造成廉政風(fēng)險有關(guān)環(huán)節(jié)，甲方施工員、主管部門、監(jiān)督部門人員簽名確認(rèn)；6、基建工程有關(guān)信息公開，接受群眾的監(jiān)督；7、嚴(yán)格執(zhí)行《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》，人事任免堅持原則，公開、公平、公正，在陽光下按照規(guī)定的程序提拔任免干部；8、建立健全制度，加強(qiáng)監(jiān)督，增強(qiáng)基建(維修)工程管理的可操作性和合法性；9、建立健全制度，加強(qiáng)監(jiān)督，增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理的可操作性和合法性；10、大額資金的使用必須經(jīng)過集體討論決定；11、認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核；增強(qiáng)自律意識，提高拒腐防變能力。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理局長崗位風(fēng)險防范圖表（二）

工作崗位黨組書記、局長1、主持全區(qū)地稅系統(tǒng)全盤工作。2、負(fù)責(zé)全局組織收入、稅費(fèi)征管、隊伍建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、思想政治工作等區(qū)局重大工作。崗位職責(zé)廉政風(fēng)險大宗物資設(shè)備的采購中，不按政府采購工作規(guī)程嚴(yán)格進(jìn)行，可能出現(xiàn)接受商業(yè)賄賂等廉政風(fēng)險。違反廉潔自律規(guī)定，在公務(wù)活動中接受禮品、現(xiàn)金及有價證券等風(fēng)險。防范措施1、嚴(yán)格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項(xiàng)決策的正確性；2、依據(jù)“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項(xiàng)決策必須經(jīng)過集體討論決定；3、在重大事項(xiàng)決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、基建工程、重大物資設(shè)備的采購堅持集體討論決定，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定報批，公開招標(biāo)；5、工程中涉及容易造成廉政風(fēng)險有關(guān)環(huán)節(jié)，甲方施工員、主管部門、監(jiān)督部門人員簽名確認(rèn)；6、基建工程有關(guān)信息公開，接受群眾的監(jiān)督；7、嚴(yán)格執(zhí)行《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》，人事任免堅持原則，公開、公平、公正，在陽光下按照規(guī)定的程序提拔任免干部；8、建立健全制度，加強(qiáng)監(jiān)督，增強(qiáng)基建(維修)工程管理的可操作性和合法性；9、建立健全制度，加強(qiáng)監(jiān)督，增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理的可操作性和合法性；10、大額資金的使用必須經(jīng)過集體討論決定；11、認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核；增強(qiáng)自律意識，提高拒腐防變能力。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

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XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理副局長崗位風(fēng)險防范圖表（一）

工作崗位黨組成員、副局長1、負(fù)責(zé)全區(qū)地稅系統(tǒng)干部人事教育、精神文明建設(shè)、地稅系統(tǒng)稅收政策、法規(guī)等工作。2、分管人教科、稅政科工作，包抓管理一、二分局。崗位職責(zé)廉政風(fēng)險可能出現(xiàn)獲取不正當(dāng)利益、決策失誤、濫用職權(quán)等廉政風(fēng)險。在人事任免時可能出現(xiàn)程序不到位、失察、濫用職權(quán)、徇私舞弊等廉政風(fēng)險。在減免稅審核、審批過程中，可能存在減免稅認(rèn)定不實(shí)，越權(quán)審批減免稅等廉政風(fēng)險。對自己分管范圍的工作不能秉公辦事，違規(guī)操作等廉政風(fēng)險�？赡艹霈F(xiàn)收受紅包、禮金等為納稅人說情的廉政風(fēng)險。防范措施1、嚴(yán)格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項(xiàng)決策的正確性；2、依據(jù)“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項(xiàng)決策必須經(jīng)過集體討論決定；3、在重大事項(xiàng)決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴(yán)格遵守《行政許可法》、《行政強(qiáng)制法》、《行政處罰法》、《稅收征收管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定。初審復(fù)審減免條件，經(jīng)過集體討論，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定權(quán)限審批或報批減免稅，公開信息接受群眾監(jiān)督；5、嚴(yán)格執(zhí)行《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》，人事任免堅持原則，公開、公平、公正，在陽光下按照規(guī)定的程序提拔任免干部；6、嚴(yán)格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強(qiáng)履職盡責(zé)情況的監(jiān)督檢查；7、細(xì)化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；8、認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核；增強(qiáng)自律意識，提高拒腐防變能力。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理副局長崗位風(fēng)險防范圖表（二）

工作崗位黨組成員、副局長1、負(fù)責(zé)全區(qū)地稅系統(tǒng)稅收征管、稅收計會統(tǒng)等工作。2、分管征管科、計財科工作，包抓管理三、四分局。崗位職責(zé)可能出現(xiàn)獲取不正當(dāng)利益、決策失誤、濫用職權(quán)等廉政風(fēng)險。在定額核定時，不能秉公辦事，違規(guī)操作，可能存在的廉政風(fēng)險。對納稅人進(jìn)行納稅等級評定時不按規(guī)定進(jìn)行，可能存在的廉政風(fēng)險。在計劃統(tǒng)計中，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。違反廉潔自律規(guī)定，在公務(wù)活動中接受禮品、現(xiàn)金及有價證券等風(fēng)險。廉政風(fēng)險1、嚴(yán)格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項(xiàng)決策的正確性；2、依據(jù)“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項(xiàng)決策必須經(jīng)過集體討論決定；3、在重大事項(xiàng)決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴(yán)格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強(qiáng)履職盡責(zé)情況的監(jiān)督檢查；5、完善稅收定額核定有關(guān)制度，合理設(shè)定核定參考值與國稅建立個體戶定稅信息交流機(jī)制；6、嚴(yán)格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強(qiáng)履職盡責(zé)情況的監(jiān)督檢查；7、細(xì)化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；8、認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核；增強(qiáng)自律意識，提高拒腐防變能力。防范措施1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理副局長崗位風(fēng)險防范圖表（三）

工作崗位黨組成員、副局長1、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)管理、黨團(tuán)、婦女及基金征管等工作。2、分管辦公室、基金分局、計算機(jī)信息管理科工作，包抓征收分局、XXX征管分局。崗位職責(zé)可能出現(xiàn)獲取不正當(dāng)利益、決策失誤、濫用在公務(wù)接待中，超標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行接待，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。廉政風(fēng)險職權(quán)等廉政風(fēng)險。在大宗物品、計算機(jī)設(shè)備的采購中，不按政府采購工作規(guī)程嚴(yán)格進(jìn)行，可能出現(xiàn)接受商業(yè)賄賂等廉政風(fēng)險。在工程招投標(biāo)、合同簽訂、隱蔽工程確認(rèn)、工程項(xiàng)目更改確認(rèn)、工程驗(yàn)收結(jié)算、基建資金的使用等工作環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)接受商業(yè)賄賂等廉政風(fēng)險。防范措施1、嚴(yán)格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項(xiàng)決策的正確性；2、依據(jù)“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項(xiàng)決策必須經(jīng)過集體討論決定；3、在重大事項(xiàng)決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴(yán)格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強(qiáng)履職盡責(zé)情況的監(jiān)督檢查；5、基建工程、大宗物品、計算機(jī)設(shè)備的采購堅持集體討論決定，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定報批，公開招標(biāo)；6、工程中涉及容易造成廉政風(fēng)險有關(guān)環(huán)節(jié)，甲方施工員、主管部門、監(jiān)督部門人員簽名確認(rèn)；7、基建工程有關(guān)信息公開，接受群眾的監(jiān)督；8、按照財務(wù)管理制度嚴(yán)把審核關(guān)；9、細(xì)化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；10、認(rèn)真落實(shí)廉政建設(shè)責(zé)任制，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核；增強(qiáng)自律意識，提高拒腐防變能力。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理副局長崗位風(fēng)險防范圖表（四）

工作崗位黨組成員、副局長1、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)管理、黨團(tuán)、婦女及基金征管等工作。2、分管辦公室、基金分局、計算機(jī)信息管理科工作，包抓征收分局、XXX征管分局。崗位職責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)核對、審批過程中可對自己分管范圍的工作不能秉公辦事，違規(guī)操作等廉政風(fēng)險。違反廉潔自律規(guī)定，在公務(wù)活動中接受禮品、現(xiàn)金及有價證券等風(fēng)險。廉政風(fēng)險能出現(xiàn)收取回扣的廉政風(fēng)險。防范措施1、嚴(yán)格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項(xiàng)決策的正確性；2、依據(jù)“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項(xiàng)決策必須經(jīng)過集體討論決定；3、在重大事項(xiàng)決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴(yán)格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強(qiáng)履職盡責(zé)情況的監(jiān)督檢查；5、基建工程、大宗物品、計算機(jī)設(shè)備的采購堅持集體討論決定，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定報批，公開招標(biāo)；6、工程中涉及容易造成廉政風(fēng)險有關(guān)環(huán)節(jié)，甲方施工員、主管部門、監(jiān)督部門人員簽名確認(rèn)；7、基建工程有關(guān)信息公開，接受群眾的監(jiān)督；8、按照財務(wù)管理制度嚴(yán)把審核關(guān)；9、細(xì)化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；10、認(rèn)真落實(shí)廉政建設(shè)責(zé)任制，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核；增強(qiáng)自律意識，提高拒腐防變能力。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理紀(jì)檢組長崗位風(fēng)險防范圖表

工作崗位黨組成員、紀(jì)檢組長1、負(fù)責(zé)全區(qū)地稅系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，發(fā)票管理和稅收稽查工作。2、分管監(jiān)察科、發(fā)票分局、稽查局工作，包抓四十里鋪征管分局。崗位職責(zé)可能出現(xiàn)獲取不正當(dāng)利益、決策失誤、濫用職權(quán)等廉政風(fēng)險。在查處違法違紀(jì)案件時，不堅持工作原則，可能存在的廉政風(fēng)險。在發(fā)票領(lǐng)購、發(fā)放及違章處罰時，違規(guī)操作等廉政風(fēng)險。在稽查案件處罰中，不按規(guī)程辦事，可能存在的廉政風(fēng)險。違反廉潔自律規(guī)定，在公務(wù)活動中接受禮品、現(xiàn)金及有價證券等風(fēng)險。廉政風(fēng)險1、嚴(yán)格按照《XXX地稅局黨組議事規(guī)則》《XXX地稅局局長辦公會規(guī)則》召開會議。建立健全制度，確保重大事項(xiàng)決策的正確性；2、依據(jù)“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的方針，重大事項(xiàng)決策必須經(jīng)過集體討論決定；3、在重大事項(xiàng)決策過程中必須接受群眾的監(jiān)督；4、嚴(yán)格按章辦事，按規(guī)定辦事，加強(qiáng)履職盡責(zé)情況的監(jiān)督檢查；5、嚴(yán)格遵照有關(guān)法律、法規(guī)查處違法違紀(jì)案件；6、按照發(fā)票管理的法規(guī)、制度辦事；7、對行政處罰決定嚴(yán)把審核關(guān)；8、細(xì)化稅收操作規(guī)程，規(guī)范工作程序，減少人為操作空間；9、認(rèn)真落實(shí)廉政建設(shè)責(zé)任制，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核；增強(qiáng)自律意識，提高拒腐防變能力。防范措施1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理人教科崗位風(fēng)險防范圖表

工作崗位人教科科長廉政風(fēng)險違反《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作暫行條例》，在干部選拔任用工作中，不按規(guī)定程序進(jìn)行，將不符合干部選拔任用條件的人安排到領(lǐng)導(dǎo)崗位或者其他重要崗位，在群眾中造成不良影響，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定程序進(jìn)行，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；在干部培訓(xùn)中，利用職務(wù)之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。防范措施1、堅持原則，公開、公平、公正，在陽光下按照規(guī)定的程序提拔任免及調(diào)配干部；2、建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行人事管理制度；3、紀(jì)檢監(jiān)察部門參與任職干部考察。4、按照組織考察、黨組討論決定、公示、任命程序做好干部選拔任免工作，嚴(yán)格按照干部選拔任用程序，及時公示內(nèi)容，接受多方監(jiān)督。1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數(shù)，由分管領(lǐng)導(dǎo)保管；3、紀(jì)檢監(jiān)察部門參與票數(shù)的統(tǒng)計；4、按照民主推薦、組織考察、黨組討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓(xùn)的人員，由基層推薦，黨組會議確定；6、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的發(fā)放，根據(jù)考勤、成績由黨組會議確定。7、根據(jù)所需教材的人數(shù)、教材的價格，制定購買預(yù)算。并報局長辦公會討論決定。8、按照貨比三家、全區(qū)最低價格購買教材。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理監(jiān)察科崗位風(fēng)險防范圖表

工作崗位監(jiān)察科科長在受理廉政信訪、投訴、舉報工作中，未按時結(jié)案或違規(guī)操作，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在違法違紀(jì)案件審理工作中，故意隱瞞真實(shí)情況，泄漏機(jī)密，對應(yīng)予查處的行為不予查處，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。廉政風(fēng)險1、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章關(guān)于信訪舉報、案件檢查的有關(guān)規(guī)定；所有群眾信訪舉報材防范措施料和調(diào)查獲取的有關(guān)證據(jù)材料及時登記造冊，保證文件流轉(zhuǎn)去向明確；2、參加調(diào)查取證不得少于2人。1、嚴(yán)格按照《紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)辦案工作保密規(guī)定》，對案件的整個處理過程保守秘密；2、辦案人員不得私下與被調(diào)查人員接觸或透露案件進(jìn)展情況，如有發(fā)現(xiàn)按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理；3、有關(guān)案件材料指定專人登記管理，專人負(fù)責(zé)案件有關(guān)文件流轉(zhuǎn)，不允許無關(guān)人員接觸；4、堅持依紀(jì)依法，安全文明辦案；堅持“解決問題，查辦案件”的辦案思路；真正做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)、手續(xù)完備、程序合法。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理辦公室崗位風(fēng)險防范圖表（一）

管理崗位辦公室主任責(zé)任崗位辦公室主任及會計出納會計廉政風(fēng)險在搞基建工程時，未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)，收取好處泄漏標(biāo)底現(xiàn)象；在施工各環(huán)節(jié)中索取經(jīng)濟(jì)利益，監(jiān)管不到位，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；基建項(xiàng)目工程款項(xiàng)的支付，不經(jīng)基建領(lǐng)導(dǎo)小組審定，或不按工程進(jìn)度和規(guī)定比例支付，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；不經(jīng)過竣工決算審計，提前支付工程款，給國家財產(chǎn)造成損失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在大宗物品采購中，未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)，致使采取價過高，造成公款浪費(fèi)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；在辦公用品采購、使用、管理時，利用職務(wù)之便，收受回扣和好處費(fèi)或以公假私；或虛開發(fā)票報銷、低購高報、以次充好。在對預(yù)算內(nèi)外資金的管理使用中，利用職務(wù)之便，亂批亂支、揮霍浪費(fèi)公款或貪污公款；有無借出支票和現(xiàn)金問題，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。防范措施1、嚴(yán)格按照《招投標(biāo)法》規(guī)定組織招投標(biāo)；2、公開招、投標(biāo)過程；3、紀(jì)檢監(jiān)察部門全程監(jiān)督；4、建立健全基建項(xiàng)目工作機(jī)構(gòu)；5、確定專人負(fù)責(zé)基建工作，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)；6、簽訂責(zé)任書，確保責(zé)任落實(shí)；7、確�；�建工程資金�？顚Ｓ�；8、嚴(yán)格按進(jìn)度支付資金；9、嚴(yán)格工程竣工決算審計；10、選拔責(zé)任心、事業(yè)心強(qiáng)的人負(fù)責(zé)對整個工程項(xiàng)目日常工作的協(xié)調(diào)與監(jiān)管。1、嚴(yán)格按照《招投標(biāo)法》規(guī)定組織招投標(biāo)；2、公開招、投標(biāo)過程；3、紀(jì)檢監(jiān)察部門全程監(jiān)督；4、嚴(yán)格按照政府采購目錄的要求采購；6、嚴(yán)格按采購規(guī)程及權(quán)限采購；7、嚴(yán)把采購商品、辦公用品驗(yàn)收關(guān)；8、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算采購；9、辦公用品采購時，采取雙人采購；10、辦公用品采購后應(yīng)登記造冊，會計、出納簽字確認(rèn)。1、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局財務(wù)管理制度，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，定期開展財務(wù)審計；2、加強(qiáng)財務(wù)印章管理，財務(wù)章、私章不得同一人保管；3、同一人不得同時承擔(dān)會計、出納工作。4、不定期地開展支票、現(xiàn)金核查。5、財務(wù)支出情況，每年進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理辦公室崗位風(fēng)險防范圖表（二）

管理崗位辦公室主任責(zé)任崗位辦公室主任及出納文秘檔案司機(jī)在公務(wù)接待中，超標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行接待，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；或虛開發(fā)票進(jìn)行報銷。在政務(wù)工作中，利用職務(wù)之便，擅自獲取或泄露內(nèi)部秘密，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；抄襲、剽竊他人作品，騙取榮譽(yù)和獎勵，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。因收受好處，車輛維護(hù)保養(yǎng)不到位，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；虛報維修和油費(fèi)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。廉政風(fēng)險防范措施1、根據(jù)《XXX地稅局會議和接待工作規(guī)定》，所有公務(wù)接待環(huán)節(jié)，填寫審批單，經(jīng)分管局長簽批后予以安排。2、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，定期開展對招待費(fèi)支出情況的審計；3、制定和完善公務(wù)接待制度，對接待對象、接待內(nèi)容、接待形式及接待標(biāo)準(zhǔn)作出嚴(yán)格規(guī)定。并嚴(yán)格執(zhí)行；4、接待費(fèi)用支出時，必須由兩人簽字報銷。1、嚴(yán)格執(zhí)行《保密法》；2、對區(qū)局階段性工作做到不該說的不說，不該問的不問。3、加強(qiáng)職業(yè)道德和思想品德教育；4、檔案文書應(yīng)由專人管理，其它人員查閱檔案文書，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能查看，并造冊登記；5、追查已泄密資料下落，及時收回外傳涉密材料；6、對發(fā)表的論文、信息等作品，必須由專人審核。7、責(zé)成當(dāng)事人退回騙取的獎勵，取消已授予的榮譽(yù)。1、嚴(yán)格執(zhí)行《車輛管理制度》；2、在車輛維護(hù)保養(yǎng)、安全檢查按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、每次出車必須持有辦公室發(fā)放的出車單；4、每次維修必須到指定地點(diǎn)維修，維修費(fèi)在核算的基礎(chǔ)上，采取維修、支付兩條線；5、每次加油按耗油里程計算，由辦公室統(tǒng)一發(fā)放加油卡。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理計算機(jī)信息管理科崗位風(fēng)險防范圖表

工作崗位信息管理科科長在應(yīng)用軟件維護(hù)管理中，利用職權(quán)泄露納稅人各種稅收信息或擅自涂改數(shù)據(jù)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在計算機(jī)及相關(guān)設(shè)備日常管理、設(shè)備維護(hù)和設(shè)備報廢等工作中，收取好處，以權(quán)謀私。廉政風(fēng)險1、嚴(yán)格執(zhí)行稅收信息保密的有關(guān)規(guī)定；2、加強(qiáng)職業(yè)道德和思想品德教育。防范措施1、嚴(yán)格遵守和執(zhí)行市、區(qū)局計算機(jī)管理有關(guān)制度；2、在設(shè)備維修環(huán)節(jié)必須上報有關(guān)設(shè)備維修的機(jī)型種類，并填寫《計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備日常維修登記表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)派人核實(shí)后，再進(jìn)行設(shè)備維修；3、對于技術(shù)更新、已達(dá)報廢年限不能使用或其他原因而淘汰的設(shè)備，應(yīng)填寫《計算機(jī)設(shè)備報廢申請表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)派人核實(shí)后，將報廢的設(shè)備交辦公室進(jìn)行備案處理。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理計財科崗位風(fēng)險防范圖表

管理崗位計財科科長責(zé)任崗位科長科長票證管理廉政風(fēng)險在計劃統(tǒng)計中，混淆入庫級次，轉(zhuǎn)引稅款，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；違反規(guī)定，將征收的稅款存入私人存折或過渡賬戶，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；擅自變更稅法稅率、制定提退政策，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍提取代征手續(xù)費(fèi)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；收受好處，為基層單位多統(tǒng)計收入；在退稅工作中，故意拖延退稅時限，向納稅人索要財物。收受納稅人好處，或疏于管理，致使扣繳義務(wù)人、委托代征單位重復(fù)支取手續(xù)費(fèi)。為謀取私利而不按規(guī)定領(lǐng)取、發(fā)放、保管、繳銷稅票；利用稅票貪污稅款；或疏于管理或由于其它原因，造成稅票丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。防范措施1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關(guān)于稅收票證管理的規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行省、市局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行稅款入庫制度嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定；3、對收繳的稅款按照規(guī)定及時解繳入庫，嚴(yán)禁將稅款存入私人存折或過渡賬戶；4、嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定提取代征手續(xù)費(fèi)；5、由主管領(lǐng)導(dǎo)對統(tǒng)計收入與征管軟件進(jìn)行核對；6、嚴(yán)格落實(shí)征管法的有關(guān)規(guī)定；7、建立健全退稅審核、批準(zhǔn)、復(fù)核制度。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關(guān)于稅收票證管理的規(guī)定；2、嚴(yán)格落實(shí)征管法的有關(guān)規(guī)定；3、建立健全支取手續(xù)費(fèi)審核、批準(zhǔn)、復(fù)核制度。1嚴(yán)格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關(guān)于稅收票證管理的規(guī)定；2、建立票證管理檢查監(jiān)督機(jī)制。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理稅政科崗位風(fēng)險防范圖表（一）

管理崗位稅政科科長責(zé)任崗位科室所有人員科長科長稅政工作崗在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而違規(guī)操在稅務(wù)行政復(fù)議工作中，收受好處，放棄公正原則，故意偏袒一方。廉政風(fēng)險作，造成政策執(zhí)行錯誤。收受納稅人的好處，未嚴(yán)格依照稅收法律法規(guī)和稅收政策審理案卷，致使稅收處理決定書發(fā)生政策性和計算錯誤。在專項(xiàng)稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查中，應(yīng)追究不追究有關(guān)人員執(zhí)法責(zé)任，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。防范措施1、嚴(yán)格落實(shí)國家的各項(xiàng)稅收政策；2、定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴(yán)明工作紀(jì)律，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制；4、嚴(yán)格落實(shí)《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究暫行辦法》。1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政復(fù)議法》、《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則；2、嚴(yán)格初審、審查、調(diào)查、批準(zhǔn)制度；3、復(fù)議結(jié)果報區(qū)局行政復(fù)議委員會審核。1、嚴(yán)格按照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行審理，客觀公正審理擬定的處理建議；2、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；3、嚴(yán)格執(zhí)行稽查案件審理制度，公布審理工作規(guī)程，工作制度；4、必須提交區(qū)局審理委員會終審。1、專項(xiàng)稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查，應(yīng)由相關(guān)部門人員參加，以加強(qiáng)監(jiān)督；2、嚴(yán)格遵守檢查實(shí)施、檢查結(jié)論、作出決定、決定審批工作程序；3、決定審批由局長辦公會決定。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理稅政科崗位風(fēng)險防范圖表（二）

管理崗位稅政科科長責(zé)任崗位稅政工作崗位科長科長在減免稅審核及后續(xù)管理中放棄巡查巡訪責(zé)任，疏于管理，對不再符合稅收因收受好處，違規(guī)為不符合規(guī)定納稅人減、免稅及稅前扣除項(xiàng)目審批相關(guān)手續(xù)。廉政風(fēng)險優(yōu)惠條件的納稅人未及時恢復(fù)征稅，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在所得稅匯算清繳中，不認(rèn)真審核，造成稅款流失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；或收受納稅人好處，致使納稅人稅前扣除項(xiàng)目增大，少繳稅款。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、定期或不定期的組織開展實(shí)地檢查；3、加強(qiáng)對納稅人享受稅收優(yōu)惠政策期間的稅收管理，切實(shí)做好納稅防范措施人在享受稅收優(yōu)惠政策期間的納稅申報管理工作。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、細(xì)化工作流程，規(guī)范減、免稅程序，落實(shí)管理員、分局、區(qū)局三級審核制度；3、加大減、免稅辦稅公開，公開期限、流程并及時通報結(jié)果；4、收到減免稅請示后，在規(guī)定時限內(nèi)逐戶審核，定期或不定期的組織實(shí)地調(diào)查核實(shí)；5、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)稅前扣除項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)的稅收法律、法規(guī)；6、依法審批，經(jīng)辦人員層層簽字。1、嚴(yán)格按照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行審核；2、對納稅調(diào)整項(xiàng)目嚴(yán)格進(jìn)行把關(guān)，防止企業(yè)超標(biāo)準(zhǔn)列支；3、加強(qiáng)對履職人員的監(jiān)管，實(shí)行審核工作責(zé)任制；4、對稅前列支項(xiàng)目審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)集體討論后批準(zhǔn)。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征管科崗位風(fēng)險防范圖表

管理崗位征管科科長責(zé)任崗位科長科長科長稅收征管廉政風(fēng)險在審核開具的涉稅證明時，徇情枉法，應(yīng)追究不追究有關(guān)人員執(zhí)法責(zé)任�；蚴帐芗{稅人好處，違規(guī)開具涉稅證明，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。收受納稅人好處，不按規(guī)定對納稅人進(jìn)行納稅等級評定；因接受納稅人好處，而在納稅評估過程中，協(xié)助納稅人弄虛作假，或故意為納稅人隱瞞涉稅問題。收受納稅人好處，暗示或明示基層分局為納稅人從低核定定額或任意下調(diào)定額。在下達(dá)稅收征管任務(wù)時，徇情舞弊，下達(dá)的稅收征管任務(wù)明顯不合理，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。防范措施1、嚴(yán)格按照《征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；2、嚴(yán)格執(zhí)行《XXX地稅局行政執(zhí)法〈管理〉責(zé)任制追究暫行辦法》；3、開具的涉稅證明時，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。1、嚴(yán)格執(zhí)行《納稅評估管理辦法》；2、嚴(yán)格審查，核對納稅人的相關(guān)資料，明確評定的要求和條件；3、對評估結(jié)果由區(qū)局納稅等級評定委員會集體做出決定；4、加強(qiáng)評估工作的監(jiān)督檢查，嚴(yán)禁以補(bǔ)代罰。1、嚴(yán)格按照《征管法》及其實(shí)施細(xì)則、總局《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》及其它法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行定額核定；２、建立涉稅行政審批與核準(zhǔn)檢查監(jiān)督機(jī)制；３、定額核定堅持雙人上崗制度，嚴(yán)格執(zhí)行定額核定的工作序和工作流程；４、基層負(fù)責(zé)人和兼職紀(jì)檢監(jiān)察員要進(jìn)行實(shí)地核查；５、由區(qū)局定稅委員會集體討論決定；６、進(jìn)行公示，接受群眾和納稅人的監(jiān)督。1、根據(jù)基層征管單位的實(shí)際下達(dá)征管任務(wù)；2、下達(dá)征管任務(wù)時，必須對基層的情況進(jìn)行調(diào)查研究；3、必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理基金分局崗位風(fēng)險防范圖表

工作崗位基金分局局長廉政風(fēng)險為謀取私利而不按規(guī)定領(lǐng)取、發(fā)放、保管、繳銷基金（費(fèi)）票證；利用基金（費(fèi)）票證貪污基金（費(fèi)）款；或疏于管理或由于其它原因，造成基金（費(fèi)）票證丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在計劃統(tǒng)計中，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；違反規(guī)定，將征收的基金、費(fèi)款存入私人存折或過渡賬戶，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍提取代征手續(xù)費(fèi)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；收受好處，為基層單位多統(tǒng)計收入。1、嚴(yán)格執(zhí)行省、市、區(qū)關(guān)于稅收基金（費(fèi)）票證管理的規(guī)定；2、建立基金（費(fèi)）防范措施票證管理檢查監(jiān)督機(jī)制。1、嚴(yán)格執(zhí)行省、市、區(qū)局關(guān)于基金、費(fèi)票管理的規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行市局《稅費(fèi)（金）一體化管理辦法》、市工會《工會經(jīng)費(fèi)地稅代收實(shí)施意見》、市殘聯(lián)《關(guān)于加強(qiáng)全市殘廢人就業(yè)保障金代收工作的通知》等文件精神；3、嚴(yán)格執(zhí)行基金、費(fèi)款入庫制度的有關(guān)規(guī)定；4、對收繳的基金、費(fèi)款按照規(guī)定及時解繳入庫，嚴(yán)禁存入私人存折或過渡賬戶；4、嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定提取代征手續(xù)費(fèi)；5、由分管領(lǐng)導(dǎo)對統(tǒng)計收入與征管軟件進(jìn)行核對。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理發(fā)票管理分局崗位風(fēng)險防范圖表

管理崗位發(fā)票管理分局局長責(zé)任崗位發(fā)票管理崗位分局所有崗位分局長發(fā)票管理崗位廉政風(fēng)險為謀取私利而不按規(guī)定領(lǐng)取、保管、繳銷發(fā)票，貪污、挪用票款，或疏于管理或由于其它原因，造成發(fā)票丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在發(fā)票管理工作中，收受好處，擅自發(fā)售和超限額數(shù)量發(fā)售發(fā)票或違規(guī)審批發(fā)票領(lǐng)購資格。收受納稅人好處，對房地產(chǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、廣告業(yè)等自開票納稅人資格審核不嚴(yán)，致使不符合自開票條件的納稅人取得自開票資格。收受納稅人好處，在發(fā)票檢查中，審核發(fā)票不認(rèn)真，未發(fā)現(xiàn)納稅人開具大頭小尾發(fā)票或借用其它納稅人的發(fā)票，造成稅款流失。防范措施1、嚴(yán)格落實(shí)《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和省、市局有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行發(fā)票清點(diǎn)、確認(rèn)、入庫監(jiān)管制度；2、嚴(yán)格落實(shí)總局、省市局關(guān)于發(fā)票領(lǐng)用、發(fā)放、保管、繳銷各項(xiàng)制度，建立發(fā)票專人管理、按月盤點(diǎn)、逐項(xiàng)登記規(guī)定；3、建立健全發(fā)票核繳銷審查登記制度；4、實(shí)行票款由區(qū)局財務(wù)室管理與票款賬冊由分局管理。1、嚴(yán)格落實(shí)《行政許可法》、《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和省、市局發(fā)票領(lǐng)用、發(fā)放、發(fā)票領(lǐng)購資格審批的有關(guān)規(guī)定；2、建立健全發(fā)票發(fā)放簽名負(fù)責(zé)制度；3、審批發(fā)票領(lǐng)購資格由區(qū)局有關(guān)會議決定。1、嚴(yán)格落實(shí)《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和省、市局有關(guān)規(guī)定；2、對申請自開票資格的納稅人要由基層單位和發(fā)票分局聯(lián)合進(jìn)行實(shí)地調(diào)查；3、自開票資格認(rèn)定環(huán)節(jié)，由區(qū)局有關(guān)會議確定。1、嚴(yán)格落實(shí)《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和省、市局有關(guān)規(guī)定；2、在發(fā)票檢查時，必須組成兩人以上的檢查組；3、發(fā)票違紀(jì)案件由區(qū)局有關(guān)會議進(jìn)行處理。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理稽查分局崗位風(fēng)險防范圖表（一）

管理崗位稽查分局局長責(zé)任崗位分局局長分局局長司機(jī)內(nèi)勤崗位在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定程序進(jìn)行，有可因收受好處，車輛維護(hù)保養(yǎng)不到位，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；虛報維修和油費(fèi)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險，或出現(xiàn)公車私用行為。在對預(yù)算內(nèi)資金的管理使用中，利用職務(wù)之便，亂批亂支、揮霍浪費(fèi)公款或貪污公款。廉政風(fēng)險能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；在干部培訓(xùn)中，利用職務(wù)之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。防范措施1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數(shù)，由兼職紀(jì)檢監(jiān)察員保管；3、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員參與票數(shù)的統(tǒng)計；4、按照民主推薦、分局局長會議討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓(xùn)的人員，如區(qū)局未確定具體人選，由群眾民主推薦，分局局長會議初定，報區(qū)局黨組會議確定。1、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局《車輛管理制度》；2、在車輛維護(hù)保養(yǎng)、安全檢查按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、每次出車必須經(jīng)分局局長同意；4、每次維修必須到區(qū)局指定地點(diǎn)維修；5、每次加油按耗油里程計算，耗油情況每年在分局內(nèi)公示；6、車輛由專人負(fù)責(zé)駕馭，嚴(yán)禁公車私用，嚴(yán)禁下班后、節(jié)假日私自用車。1、按區(qū)局核定的經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，全面實(shí)行經(jīng)費(fèi)支出區(qū)局報賬制；2、實(shí)行報賬三級審核制；3、分局每項(xiàng)支出，必須公示，以接受群眾監(jiān)督；4、購買物品實(shí)行雙人購買制。5、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局財務(wù)管理制度。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理稽查分局崗位風(fēng)險防范圖表（二）

管理崗位稽查分局局長責(zé)任崗位選案崗檢查、審理崗位執(zhí)行崗稽查分局所有崗位廉政風(fēng)險不按選案、檢查、審理、執(zhí)行四項(xiàng)工作程序工作，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；為謀取私利，而出現(xiàn)人情選案，選而不查，查而不報，查多報少的問題。徇私舞弊，對涉嫌偷稅罪該送而不移送，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。收受納稅人好處，追繳欠滯補(bǔ)罰不及時不到位。在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。防范措施1、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2、詳細(xì)列明選案依據(jù)或案件來源，實(shí)施主動選案、科學(xué)選案，確保選案工作的公正性、科學(xué)性，不斷提高選案準(zhǔn)確率；3、凡屬公民舉報（經(jīng)初步審核有檢查價值的）、上級督辦、協(xié)查案件和專案檢查對象的，均列為稽查局的必查案件；4、完善選案指標(biāo)體系和必選案件標(biāo)準(zhǔn)，減少外來因素干擾。1、嚴(yán)格執(zhí)行《征管法》、征管法實(shí)施細(xì)則；2、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；3、嚴(yán)格執(zhí)行《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》；4、達(dá)到案件移送標(biāo)準(zhǔn)必須按規(guī)定進(jìn)行移交。1、嚴(yán)格執(zhí)行《征管法》、征管法實(shí)施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2、執(zhí)行人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行稅務(wù)行政處理決定書、稅務(wù)行政處罰決定書的內(nèi)容，追征稅款、加收滯納金、罰款；3、當(dāng)事人對稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定的處罰決定逾期不申請行政復(fù)議，也不向人民法院起訴，又不履行的，作出處罰決定的稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取強(qiáng)制執(zhí)行措施。1、嚴(yán)格落實(shí)國家的項(xiàng)稅收政策；2、由區(qū)局定期不定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴(yán)明工作紀(jì)律，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制；4、嚴(yán)格落實(shí)《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究暫行辦法》。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理稽查分局崗位風(fēng)險防范圖表（三）

管理崗位稽查分局局長責(zé)任崗位檢查崗位執(zhí)行崗位內(nèi)勤崗位收受納稅人的好處，不如實(shí)報告或收受納稅人的好處，致使案件不能及時執(zhí)行。為謀取私利而不按規(guī)定為檢舉人保密，泄露舉報信息。廉政風(fēng)險故意隱瞞被檢查對象的涉嫌的稅務(wù)違法事項(xiàng)。防范措施1、嚴(yán)格執(zhí)行《征管法》、征管法實(shí)施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2、推行稽查工作底稿制，健全稽查取證標(biāo)準(zhǔn)和證據(jù)運(yùn)用規(guī)則；3、完善案件集體討論制度，對檢查的案件，按一定比例進(jìn)行復(fù)查；4、嚴(yán)肅檢查紀(jì)律，按程序和制度實(shí)施檢查，實(shí)行檢查負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制；5、檢查時，必須由2名人員參加。1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政強(qiáng)制法》、《行政處罰法》、《征管法》、征管法實(shí)施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2、規(guī)范案件執(zhí)行程序；執(zhí)行人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行稅務(wù)行政處理決定書、稅務(wù)行政處罰決定書的內(nèi)容，追征稅款、加收滯納金、罰款；3、稽查案件的執(zhí)行工作必須由兩名以上的執(zhí)行人員實(shí)施；對具備執(zhí)行條件的案件不得故意拖延。執(zhí)行過程中加強(qiáng)對被執(zhí)行對象的跟蹤管理，認(rèn)真履行法律賦予的強(qiáng)制執(zhí)行等職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定及時追繳稅款、滯納金和罰款。4、當(dāng)事人對稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定的處罰決定逾期不申請行政復(fù)議，也不向人民法院起訴，又不履行的，可以采取強(qiáng)制執(zhí)行措施。1、嚴(yán)格執(zhí)行《征管法》、征管法實(shí)施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2、落實(shí)信訪、舉報登記制度和立案制度；3、認(rèn)真審核舉報案件的詳細(xì)內(nèi)容，按規(guī)定及時交辦、轉(zhuǎn)辦；4、接待信訪、舉報，應(yīng)當(dāng)有2名以上的工作人員在場，并及時向分局長匯報。5、嚴(yán)格執(zhí)行信訪、舉報案件限時辦結(jié)制和保密制度。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理稽查分局崗位風(fēng)險防范圖表（四）

管理崗位稽查分局局長責(zé)任崗位審理崗稽查分局所有崗位檢查、審理崗位檢查、審理崗位廉政風(fēng)險收受納稅人的好處，未嚴(yán)格依照稅收法律法規(guī)和稅收政策審理案卷，致使稅收處理決定書發(fā)生政策性和計算錯誤。違規(guī)查詢納稅人的銀行存款賬戶，并將查詢所獲的資料，用于稅收以外的用途，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。謀取私利，在發(fā)現(xiàn)被檢查對象涉嫌違法行為時，不提出處罰建議。在稅務(wù)行政處罰中，接受納稅人的賄賂，違規(guī)實(shí)施行政處罰。防范措施1、嚴(yán)格按照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行審理，客觀公正審理擬定的處理建議；2、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；3、嚴(yán)格執(zhí)行稽查案件審理制度，公布審理工作規(guī)程，工作制度；4、必須提交區(qū)局審理委員會審理。1、嚴(yán)格執(zhí)行《征管法》、征管法實(shí)施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》有關(guān)為納稅人保密的規(guī)定；2、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政處罰法》、《征管法》、征管法實(shí)施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2、對納稅人違法行為進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；3、嚴(yán)格執(zhí)行行政處罰的政策規(guī)定和程序；4、加強(qiáng)案件審理工作，處罰決定必須由區(qū)局有關(guān)會議作出。1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政處罰法》、《行政強(qiáng)制法》、《征管法》、征管法實(shí)施細(xì)則、《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》；2嚴(yán)格按照工作程序和要求執(zhí)行稅務(wù)稽查處理決定和處罰決定；3、對案件執(zhí)行定期進(jìn)行抽查和復(fù)核。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理管理分局崗位風(fēng)險防范圖表（一）

管理崗位管理分局局長責(zé)任崗位分局局長分局局長司機(jī)內(nèi)勤崗位在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定程序進(jìn)行，有可因收受好處，車輛維護(hù)保養(yǎng)不到位，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；虛報維修和油費(fèi)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險，或出現(xiàn)公車私用行為。在對預(yù)算內(nèi)資金的管理使用中，利用職務(wù)之便，亂批亂支、揮霍浪費(fèi)公款或貪污公款。廉政風(fēng)險能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；在干部培訓(xùn)中，利用職務(wù)之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。防范措施1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數(shù)，由兼職紀(jì)檢監(jiān)察員保管；3、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員參與票數(shù)的統(tǒng)計；4、按照民主推薦、分局局長會議討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓(xùn)的人員，如區(qū)局未確定具體人選，由群眾民主推薦，分局局長會議初定，報區(qū)局黨組會議確定。1、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局《車輛管理制度》；2、在車輛維護(hù)保養(yǎng)、安全檢查按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、每次出車必須經(jīng)分局局長同意；4、每次維修必須到區(qū)局指定地點(diǎn)維修；5、每次加油按耗油里程計算，耗油情況每年在分局內(nèi)公示；6、車輛由專人負(fù)責(zé)駕馭，嚴(yán)禁公車私用，嚴(yán)禁下班后、節(jié)假日私自用車。1、按區(qū)局核定的經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，全面實(shí)行經(jīng)費(fèi)支出區(qū)局報賬制；2、實(shí)行報賬三級審核制；3、分局每項(xiàng)支出，必須公示，以接受群眾監(jiān)督；4、購買物品實(shí)行雙人購買制。5、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局財務(wù)管理制度。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理管理分局崗位風(fēng)險防范圖表（二）

管理崗位管理分局局長責(zé)任崗位管理員崗管理員崗管理員崗管理分局所有崗位在專項(xiàng)稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查中，應(yīng)追究不追究在征管軟件應(yīng)用中，利用職權(quán)泄露納稅人各種稅收信息或擅自涂改數(shù)據(jù)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。廉政風(fēng)險有關(guān)人員執(zhí)法責(zé)任，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在審核開具的涉稅證明時，徇情枉法，應(yīng)追究不追究有關(guān)人員執(zhí)法責(zé)任�；蚴帐芗{稅人好處，違規(guī)開具涉稅證明，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。防范措施1、專項(xiàng)稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查，應(yīng)由2人以上的人員組成檢查組，以加強(qiáng)監(jiān)督；2、嚴(yán)格遵守檢查實(shí)施、檢查結(jié)論、作出決定、決定審批工作程序；3、決定審批分局報區(qū)局由局長辦公會審批。1、嚴(yán)格遵守《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則及其它稅收信息保密的有關(guān)規(guī)定；2、加強(qiáng)職業(yè)道德和思想品德教育；3、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。1、嚴(yán)格按照《征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；2、分局在進(jìn)行三級審核后，層層簽字，報征管科審查；3、嚴(yán)格執(zhí)行《XXX地稅局行政執(zhí)法〈管理〉責(zé)任制追究暫行辦法》；4、開具涉稅證明時，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。1嚴(yán)格落實(shí)國家的各項(xiàng)稅收政策；2、定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴(yán)明工作紀(jì)律，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制；4、推行雙人上崗制度；5、嚴(yán)格落實(shí)《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究暫行辦法》。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理管理分局崗位風(fēng)險防范圖表（三）

管理崗位管理分局局長責(zé)任崗位管理員崗位管理員崗位管理員崗位在減免稅審核及后續(xù)管理中放棄巡查巡訪責(zé)任，疏于管理，對不再符合稅收優(yōu)惠條件的納稅人未及時恢復(fù)征稅，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。因收受好處，違規(guī)為不符合規(guī)定納稅人減、免稅及稅前扣除項(xiàng)目審批相關(guān)手續(xù)。廉政風(fēng)險接受納稅人賄賂，不按管理員-分局-區(qū)局三級程序的要求，違規(guī)對納稅人核定營業(yè)額；或?qū)�納稅人不按區(qū)局核定的營業(yè)額執(zhí)行，擅自調(diào)整或變更納稅人的營業(yè)額。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、推行雙人上崗制度；3、每半年或不定期地由分局副局長或兼職紀(jì)檢監(jiān)察員牽頭，組織開展實(shí)地檢查，檢查記錄齊全，結(jié)果要上報稅政科；4、防范措施加強(qiáng)對納稅人享受稅收優(yōu)惠政策期間的稅收管理，切實(shí)做好納稅人在享受稅收優(yōu)惠政策期間的納稅申報管理工作。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、細(xì)化工作流程，規(guī)范減、免稅程序；3、落實(shí)管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局三級審核制度；3、對申請減免稅的納稅人，管理員、分局進(jìn)行實(shí)地核查；4、加大減、免稅辦稅公開，公開期限、流程并及時通報結(jié)果；5、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)稅前扣除項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)的稅收法律、法規(guī)；6、依法審批，管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長層層簽字。1、嚴(yán)格按照《征管法》、征管法實(shí)施細(xì)則、總局《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》及其它法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行定額核定；２、推行雙人上崗制度；3、建立涉稅行政審批與核準(zhǔn)檢查監(jiān)督機(jī)制；4、嚴(yán)格執(zhí)行定額核定的工作序和工作流程；5、基層負(fù)責(zé)人和兼職紀(jì)檢監(jiān)察員要進(jìn)行實(shí)地核查；6、管理員、分局各自提出核定意見；7、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長要分別在核定資料上簽字；8、由區(qū)局定稅委員會集體討論決定；9、進(jìn)行公示，接受群眾和納稅人的監(jiān)督。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理管理分局崗位風(fēng)險防范圖表（四）

管理崗位管理分局局長責(zé)任崗位管理員崗管理員崗管理員崗管理員崗廉政風(fēng)險在所得稅匯算清繳中，不認(rèn)真審核，造成稅款流失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；或收受納稅人好處，致使納稅人稅前扣除項(xiàng)目增大，少繳稅款。收受納稅人好處，在發(fā)票檢查中，審核發(fā)票不認(rèn)真，未發(fā)現(xiàn)納稅人開具大頭小尾發(fā)票或借用其它納稅人的發(fā)票，造成稅款流失。在房產(chǎn)稅或土地使用稅征收過程中，收受納稅人好處，不按規(guī)定征收稅款，擅自降低標(biāo)準(zhǔn)，少征或不征稅款。在稅務(wù)行政處罰中，接受納稅人的賄賂，違規(guī)實(shí)施行政處罰。防范措施1、嚴(yán)格按照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行審核；2、對納稅調(diào)整項(xiàng)目嚴(yán)格進(jìn)行把關(guān)，防止企業(yè)超標(biāo)準(zhǔn)列支；3、加強(qiáng)對履職人員的監(jiān)管，實(shí)行審核工作責(zé)任制；4、分局在進(jìn)行三級審核后，層層簽字，報稅政科審查；5、對稅前列支項(xiàng)目稅政科審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)集體討論后批準(zhǔn)。1、嚴(yán)格落實(shí)《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和省、市局有關(guān)規(guī)定；2、在發(fā)票檢查時，必須組成兩人以上的檢查組，檢查記錄齊全，結(jié)果要上報發(fā)票分局；3、發(fā)票違紀(jì)案件由區(qū)局有關(guān)會議進(jìn)行處理。1、嚴(yán)格執(zhí)行稅收有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章；2、推行雙人上崗制度；3、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別對納稅戶的土地使用面稅、房屋余值、租金進(jìn)行實(shí)地核實(shí)，并在核實(shí)的有關(guān)資料上分別簽字；4、征管科組織人員定期不定期地對基層單位的征收情況進(jìn)行實(shí)地抽查。1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政處罰法》、《行政強(qiáng)制法》、《征管法》及其實(shí)施細(xì)則；2、推行雙人上崗制度；3、嚴(yán)格按照工作程序、要求和處罰權(quán)限的規(guī)定執(zhí)行；4、處罰時，要按照處罰權(quán)限，報分局或區(qū)局批準(zhǔn)。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理管理分局崗位風(fēng)險防范圖表（五）

管理崗位管理分局局長責(zé)任崗位管理員崗位管理員崗位管理員崗位收受納稅人好處，對房地產(chǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、廣告業(yè)等自開票納稅人資格審廉政風(fēng)險核不嚴(yán)，致使不符合自開票條件的納稅人取得自開票資格。收受納稅人好處，不按規(guī)定對納稅人進(jìn)行納稅等級評定；因接受納稅人好處，而在納稅評估過程中，協(xié)助納稅人弄虛作假，或故意為納稅人隱瞞涉稅問題。收受納稅人好處，追繳欠滯補(bǔ)罰不及時不到位。防范措施1、嚴(yán)格落實(shí)《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和省、市局有關(guān)規(guī)定；2、推行雙人上崗制度；3、對申請自開票資格的納稅人要由基層單位和發(fā)票分局聯(lián)合進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，檢查記錄齊全；4、在申請的有關(guān)資料上管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長、發(fā)票分局局長層層簽字；5、自開票資格認(rèn)定環(huán)節(jié)，由區(qū)局有關(guān)會議確定。1、嚴(yán)格執(zhí)行《納稅評估管理辦法》；2、嚴(yán)格初審，核對納稅人的相關(guān)資料，明確評定的要求和條件；3、分局初審后，分局會議初步擬定等級，管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長簽字后，報征管科審查；4、對評估結(jié)果由區(qū)局納稅等級評定委員會集體做出處理決定；5、加強(qiáng)評估工作的監(jiān)督檢查，嚴(yán)禁以補(bǔ)代罰；6、推行雙人上崗制度。1、嚴(yán)格執(zhí)行《征管法》及其實(shí)施細(xì)則；2、應(yīng)組成兩人以上的工作組進(jìn)行追繳；3、追繳人員應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，追繳稅款、加收滯納金、罰款；3、當(dāng)事人對稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定的處罰決定逾期不申請行政復(fù)議，也不向人民法院起訴，又不履行的，可以采取強(qiáng)制執(zhí)行措施。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理管理分局崗位風(fēng)險防范圖表（六）

管理崗位管理分局局長責(zé)任崗位管理員崗管理員崗管理員崗管理員崗在發(fā)票管理工作中，收受好處，違廉政風(fēng)險規(guī)審批發(fā)票領(lǐng)購資格。1、嚴(yán)格落實(shí)《行政許可法》、《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和省、市局發(fā)票領(lǐng)購資格審批的有關(guān)規(guī)定；2、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別進(jìn)行實(shí)地核查；3、管理員、分局各自提出核查意見；4、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長要分別在核查資料上簽字后，報發(fā)票分局審核；5、審批發(fā)票領(lǐng)購資格由區(qū)局有關(guān)會議決定。收受納稅人好處，不按規(guī)定對違法案件進(jìn)行稅收保全或不按規(guī)定實(shí)施稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施；或違規(guī)采取稅收保全和稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施，可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在辦理稅務(wù)登記工作中，收受納稅人好處，違規(guī)為個體工商戶辦理開業(yè)、停業(yè)和變更登記。在受理納稅申報工作中，對納稅人報送的財務(wù)報表和納稅申報表以及扣繳義務(wù)人報送的代扣代繳稅款報告表時，不予審核或敷衍了事，致使少收或多收稅款，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。1、嚴(yán)格遵守《行政處罰法》、《行政強(qiáng)制法》、《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則；2、嚴(yán)格按照工作程序及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、進(jìn)行稅收保全或?qū)嵤┒愂諒?qiáng)制執(zhí)行措施時，必須實(shí)行逐級審批；3、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》、《征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)登記管理辦法》；3、由兩人以上的人員實(shí)地查看納稅人的經(jīng)營地址及經(jīng)營情況；4、將實(shí)地調(diào)查情況與登記表相比對，在征管軟件中錄入有關(guān)數(shù)據(jù)，檢測納稅人的歷史辦證情況；4、停業(yè)和變更登記的納稅人，必須清繳稅款、滯納金、罰款；5、按照規(guī)定逐級審批。1、嚴(yán)格執(zhí)行《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格按照規(guī)定程序和權(quán)限對報送的有關(guān)資料進(jìn)行審核；3、嚴(yán)格按照省、市、區(qū)局的要求受理審核辦結(jié)和資料傳遞，防范措施1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理管理分局崗位風(fēng)險防范圖表（七）

管理崗位管理分局局長責(zé)任崗位管理員崗位管理員崗位管理員崗位接受納稅人的好處，在稅務(wù)登記注銷過程中，對納稅人涉稅事項(xiàng)審核避重就輕或免于審核，導(dǎo)致稅款流失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。廉政風(fēng)險在納稅人停歇業(yè)管理中，放棄巡查巡訪責(zé)任，疏于管理，造成納稅人虛請假實(shí)營業(yè)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；或收受納稅人好處，不按程序辦事，故意給納稅人進(jìn)行停歇業(yè)。為達(dá)到謀取私利的目的而故意刁難納稅人或向納稅人索要財物；或故意泄露在工作中知悉的納稅人納稅人的商業(yè)秘密，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。防范措施1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》、《征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)登記管理辦法》；3、做好注銷的清查工作，注銷戶要按照規(guī)定清繳稅款、滯納金、罰款，并要繳銷發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購證；4、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別進(jìn)行實(shí)地核查；5、建立注銷復(fù)核和抽查評估制，管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別在有關(guān)資料上簽字，報征管科審查；6、加強(qiáng)對納稅戶注銷審核和后續(xù)管理。1、嚴(yán)格執(zhí)行稅收有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章；2、嚴(yán)格執(zhí)行《XXX地稅局納稅人停歇業(yè)管理監(jiān)察暫行辦法》；3、推行雙人上崗制度；4、申請停歇業(yè)的納稅人必須結(jié)清稅款、滯納金、罰款；5、接到納稅人的申請后，管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別對申請停歇業(yè)納稅人進(jìn)行實(shí)地的巡查巡訪，并分別在納稅人的申請及其有關(guān)資料、文書上簽字；6、征管科、監(jiān)察科每月對停歇業(yè)的納稅人進(jìn)行實(shí)地檢查。1、嚴(yán)格遵守《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則；2、嚴(yán)格遵守稅收信息保密的有關(guān)規(guī)定；3、推行雙人上崗制度；4、加強(qiáng)職業(yè)道德和思想品德教育；5繼續(xù)推行廉政回執(zhí)卡制度；6、嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律的有關(guān)規(guī)定，落實(shí)地稅人員“二十不準(zhǔn)”；7、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征收分局崗位風(fēng)險防范圖表（一）

管理崗位征收分局局長責(zé)任崗位分局局長內(nèi)勤崗位內(nèi)勤崗位在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定程序進(jìn)行，有可廉政風(fēng)險能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；在干部培訓(xùn)中，利用職務(wù)之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。為謀取私利而不按規(guī)定領(lǐng)取、發(fā)放、保管、繳銷稅（費(fèi)）票；利用稅（費(fèi)）票貪污稅（費(fèi)）款；或疏于管理或由于其它原因，造成稅（費(fèi)）票丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在對預(yù)算內(nèi)資金的管理使用中，利用職務(wù)之便，亂批亂支、揮霍浪費(fèi)公款或貪污公款。防范措施1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數(shù)，由兼職紀(jì)檢監(jiān)察員保管；3、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員參與票數(shù)的統(tǒng)計；4、按照民主推薦、分局局長會議討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓(xùn)的人員，如區(qū)局未確定具體人選，由群眾民主推薦，分局局長會議初定，報區(qū)局黨組會議確定。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關(guān)于稅收、基金（費(fèi)）票證管理的規(guī)定；2、建立票證管理檢查監(jiān)督機(jī)制。3、計財科、基金局定期不定期地對基層單位領(lǐng)用的稅（費(fèi)）票進(jìn)行盤點(diǎn)；4、實(shí)行專人管理，建立健全領(lǐng)用存賬冊，定期不定期地由分局負(fù)責(zé)人進(jìn)行清查，做到賬實(shí)相符。1、按區(qū)局核定的經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，全面實(shí)行經(jīng)費(fèi)支出區(qū)局報賬制；2、實(shí)行報賬三級審核制；3、分局每項(xiàng)支出，必須公示，以接受群眾監(jiān)督；4、購買物品實(shí)行雙人購買制。5、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局財務(wù)管理制度。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征收分局崗位風(fēng)險防范圖表（二）

管理崗位征收分局局長責(zé)任崗位發(fā)票代開崗發(fā)票發(fā)售崗分局局長、內(nèi)勤在代開發(fā)票工作中，為謀取私利或因情枉法，故意降低稅率向納稅人開具發(fā)票或稅收票證，致使少收稅款；或?yàn)椴环�合條件的開票申請人代開發(fā)票。在發(fā)票管理工作中，收受好處，擅自發(fā)售和超限額數(shù)量發(fā)售發(fā)票。違反規(guī)定，將征收的稅（費(fèi)）款存入私人存折或過渡賬戶，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。廉政風(fēng)險防范措施1、嚴(yán)格執(zhí)行《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、建立和完善完稅證明開具和代開發(fā)票審查登記制度；3、嚴(yán)格按照稅收征管法及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定征收稅款；4、嚴(yán)格按規(guī)定解繳稅款，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查；5、為納稅人代開發(fā)票時，代開申請人提供的資料必須齊全，代開的業(yè)務(wù)與所提供的合同資料必須相符。并要附在發(fā)票存根聯(lián)之后，在發(fā)票和稅票上互注號碼備查；6、發(fā)票分局定期不定期地檢查代開發(fā)票的存根聯(lián).1、嚴(yán)格落實(shí)《行政許可法》、《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和省、市局發(fā)票發(fā)售、發(fā)票領(lǐng)購的有關(guān)規(guī)定；2、發(fā)售發(fā)票時，由分局局長審核批準(zhǔn)；3、建立健全發(fā)票發(fā)放賬冊和簽名負(fù)責(zé)制度；4、發(fā)票分局定期不定期地對發(fā)票發(fā)售情況進(jìn)行檢查。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省市局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行稅（費(fèi)）款入庫制度嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定；3、對收繳的稅（費(fèi)）款按照規(guī)定及時解繳入庫，嚴(yán)禁將稅（費(fèi)）款存入私人存折或過渡賬戶；4、計財科、基金局定期不定期地對稅（費(fèi)）款入庫情況進(jìn)行檢查。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征收分局崗位風(fēng)險防范圖表（三）

管理崗位征收分局局長責(zé)任崗位征收分局所有崗位征收崗位內(nèi)勤崗位征收分局所有崗位在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。在納稅申報工作中，因接受納稅人的好處，而不按規(guī)定加收滯納金或罰款�；煜�入庫級次，轉(zhuǎn)引稅（費(fèi)）款；收受好處，為基層單位多統(tǒng)計收入。利用職權(quán)泄露納稅人各種稅收信息，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。廉政風(fēng)險防范措施1、嚴(yán)格落實(shí)國家的項(xiàng)稅收政策；2、定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴(yán)明工作紀(jì)律，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制；4、推行雙人上崗制度；5、嚴(yán)格落實(shí)《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究暫行辦法》。1、嚴(yán)格執(zhí)行《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行基金（費(fèi)）款征收的有關(guān)規(guī)定；3、嚴(yán)格按規(guī)定解繳稅（費(fèi)）基金款，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查；4、嚴(yán)格按照征管軟件的要求征收稅款。5、計財科、基金局每月對完稅（費(fèi)）憑證進(jìn)行審核。1、嚴(yán)格落實(shí)《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省市局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行稅（費(fèi)）款入庫制度嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定；3、由主管領(lǐng)導(dǎo)對每月統(tǒng)計收入與征管軟件進(jìn)行核對。1、嚴(yán)格遵守《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則及其它稅收信息保密的有關(guān)規(guī)定；2、加強(qiáng)職業(yè)道德和思想品德教育；3、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征管分局崗位風(fēng)險防范圖表（一）

管理崗位征管分局局長責(zé)任崗位分局局長分局局長司機(jī)內(nèi)勤崗位在干部評優(yōu)選先過程中，不按規(guī)定程序進(jìn)行，有可因收受好處，車輛維護(hù)保養(yǎng)不到位，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；虛報維修和油費(fèi)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險，或出現(xiàn)公車私用行為。在對預(yù)算內(nèi)資金的管理使用中，利用職務(wù)之便，亂批亂支、揮霍浪費(fèi)公款或貪污公款。廉政風(fēng)險能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；在干部培訓(xùn)中，利用職務(wù)之便，謀取私利，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。防范措施1、采取層層推薦或集體投票的方式，開展評優(yōu)選先活動；2、層層推薦或集體投票所收集的票數(shù)，由兼職紀(jì)檢監(jiān)察員保管；3、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員參與票數(shù)的統(tǒng)計；4、按照民主推薦、分局局長會議討論決定、公示的程序評選；5、參加外地培訓(xùn)的人員，如區(qū)局未確定具體人選，由群眾民主推薦，分局局長會議初定，報區(qū)局黨組會議確定。1、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局《車輛管理制度》；2、在車輛維護(hù)保養(yǎng)、安全檢查按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、每次出車必須經(jīng)分局局長同意；4、每次維修必須到區(qū)局指定地點(diǎn)維修；5、每次加油按耗油里程計算，耗油情況每年在分局內(nèi)公示；6、車輛由專人負(fù)責(zé)駕馭，嚴(yán)禁公車私用，嚴(yán)禁下班后、節(jié)假日私自用車。1、按區(qū)局核定的經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，全面實(shí)行經(jīng)費(fèi)支出區(qū)局報賬制；2、實(shí)行報賬三級審核制；3、分局每項(xiàng)支出，必須公示，以接受群眾監(jiān)督；4、購買物品實(shí)行雙人購買制。5、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局財務(wù)管理制度。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征管分局崗位風(fēng)險防范圖表（二）

管理崗位征管分局局長責(zé)任崗位管理員崗管理員崗管理員崗征管分局所有崗位在專項(xiàng)稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查中，應(yīng)追究不追究在征管軟件應(yīng)用中，利用職權(quán)泄露納稅人各種稅收信息或擅自涂改數(shù)據(jù)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。廉政風(fēng)險有關(guān)人員執(zhí)法責(zé)任，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在審核開具的涉稅證明時，徇情枉法，應(yīng)追究不追究有關(guān)人員執(zhí)法責(zé)任。或收受納稅人好處，違規(guī)開具涉稅證明，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在政策執(zhí)行過程中，因收受好處而違規(guī)操作，造成政策執(zhí)行錯誤。防范措施1、專項(xiàng)稅收執(zhí)法檢查及日常稅收執(zhí)法檢查，應(yīng)由2人以上的人員組成檢查組，以加強(qiáng)監(jiān)督；2、嚴(yán)格遵守檢查實(shí)施、檢查結(jié)論、作出決定、決定審批工作程序；3、決定審批分局報區(qū)局由局長辦公會審批。1、嚴(yán)格遵守《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則及其它稅收信息保密的有關(guān)規(guī)定；2、加強(qiáng)職業(yè)道德和思想品德教育；3、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。1、嚴(yán)格按照《征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；2、分局在進(jìn)行三級審核后，層層簽字，報征管科審查；3、嚴(yán)格執(zhí)行《XXX地稅局行政執(zhí)法〈管理〉責(zé)任制追究暫行辦法》；4、開具涉稅證明時，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。1嚴(yán)格落實(shí)國家的各項(xiàng)稅收政策；2、定期開展稅收執(zhí)法檢查；3、嚴(yán)明工作紀(jì)律，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制；4、推行雙人上崗制度；5、嚴(yán)格落實(shí)《XXX地稅局行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究暫行辦法》。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征管分局崗位風(fēng)險防范圖表（三）

管理崗位征管分局局長責(zé)任崗位管理員崗位管理員崗位管理員崗位在減免稅審核及后續(xù)管理中放棄巡查巡訪責(zé)任，疏于管理，對不再符合稅收優(yōu)惠條件的納稅人未及時恢復(fù)征稅，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。因收受好處，違規(guī)為不符合規(guī)定納稅人減、免稅及稅前扣除項(xiàng)目審批相關(guān)手續(xù)。廉政風(fēng)險接受納稅人賄賂，不按管理員-分局-區(qū)局三級程序的要求，違規(guī)對納稅人核定營業(yè)額；或?qū)�納稅人不按區(qū)局核定的營業(yè)額執(zhí)行，擅自調(diào)整或變更納稅人的營業(yè)額。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、推行雙人上崗制度；3、每半年或不定期地由分局副局長或兼職紀(jì)檢監(jiān)察員牽頭，組織開展實(shí)地檢查，檢查記錄齊全，結(jié)果要上報稅政科；4、防范措施加強(qiáng)對納稅人享受稅收優(yōu)惠政策期間的稅收管理，切實(shí)做好納稅人在享受稅收優(yōu)惠政策期間的納稅申報管理工作。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省局《減免稅管理辦法》；2、細(xì)化工作流程，規(guī)范減、免稅程序；3、落實(shí)管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局三級審核制度；3、對申請減免稅的納稅人，管理員、分局進(jìn)行實(shí)地核查；4、加大減、免稅辦稅公開，公開期限、流程并及時通報結(jié)果；5、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)稅前扣除項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)的稅收法律、法規(guī)；6、依法審批，管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長層層簽字。1、嚴(yán)格按照《征管法》、征管法實(shí)施細(xì)則、總局《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》及其它法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行定額核定；２、推行雙人上崗制度；3、建立涉稅行政審批與核準(zhǔn)檢查監(jiān)督機(jī)制；4、嚴(yán)格執(zhí)行定額核定的工作序和工作流程；5、基層負(fù)責(zé)人和兼職紀(jì)檢監(jiān)察員要進(jìn)行實(shí)地核查；6、管理員、分局各自提出核定意見；7、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長要分別在核定資料上簽字；8、由區(qū)局定稅委員會集體討論決定；9、進(jìn)行公示，接受群眾和納稅人的監(jiān)督。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征管分局崗位風(fēng)險防范圖表（四）

管理崗位征管分局局長責(zé)任崗位管理員崗管理員崗管理員崗管理員崗廉政風(fēng)險在所得稅匯算清繳中，不認(rèn)真審核，造成稅款流失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；或收受納稅人好處，致使納稅人稅前扣除項(xiàng)目增大，少繳稅款。收受納稅人好處，在發(fā)票檢查中，審核發(fā)票不認(rèn)真，未發(fā)現(xiàn)納稅人開具大頭小尾發(fā)票或借用其它納稅人的發(fā)票，造成稅款流失。在房產(chǎn)稅或土地使用稅征收過程中，收受納稅人好處，不按規(guī)定征收稅款，擅自降低標(biāo)準(zhǔn)，少征或不征稅款。在稅務(wù)行政處罰中，接受納稅人的賄賂，違規(guī)實(shí)施行政處罰。防范措施1、嚴(yán)格按照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行審核；2、對納稅調(diào)整項(xiàng)目嚴(yán)格進(jìn)行把關(guān)，防止企業(yè)超標(biāo)準(zhǔn)列支；3、加強(qiáng)對履職人員的監(jiān)管，實(shí)行審核工作責(zé)任制；4、分局在進(jìn)行三級審核后，層層簽字，報稅政科審查；5、對稅前列支項(xiàng)目稅政科審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)集體討論后批準(zhǔn)。1、嚴(yán)格落實(shí)《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和省、市局有關(guān)規(guī)定；2、在發(fā)票檢查時，必須組成兩人以上的檢查組，檢查記錄齊全，結(jié)果要上報發(fā)票分局；3、發(fā)票違紀(jì)案件由區(qū)局有關(guān)會議進(jìn)行處理。1、嚴(yán)格執(zhí)行稅收有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章；2、推行雙人上崗制度；3、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別對納稅戶的土地使用面稅、房屋余值、租金進(jìn)行實(shí)地核實(shí)，并在核實(shí)的有關(guān)資料上分別簽字；4、征管科組織人員定期不定期地對基層單位的征收情況進(jìn)行實(shí)地抽查。1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政處罰法》、《行政強(qiáng)制法》、《征管法》及其實(shí)施細(xì)則；2、推行雙人上崗制度；3、嚴(yán)格按照工作程序、要求和處罰權(quán)限的規(guī)定執(zhí)行；4、處罰時，要按照處罰權(quán)限，報分局或區(qū)局批準(zhǔn)。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征管分局崗位風(fēng)險防范圖表（五）

管理崗位征管分局局長責(zé)任崗位管理員崗位管理員崗位管理員崗位收受納稅人好處，對房地產(chǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、廣告業(yè)等自開票納稅人資格審核不嚴(yán)，致使不符合自開票條件的納稅人取得自開票資格。收受納稅人好處，不按規(guī)定對納稅人進(jìn)行納稅等級評定；因接受納稅人好處，而在納稅評估過程中，協(xié)助納稅人弄虛作假，或故意為納稅人隱瞞涉稅問題。收受納稅人好處，追繳欠滯補(bǔ)罰不及時不到位。廉政風(fēng)險防范措施1、嚴(yán)格落實(shí)《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和省、市局有關(guān)規(guī)定；2、推行雙人上崗制度；3、對申請自開票資格的納稅人要由基層單位和發(fā)票分局聯(lián)合進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，檢查記錄齊全；4、在申請的有關(guān)資料上管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長、發(fā)票分局局長層層簽字；5、自開票資格認(rèn)定環(huán)節(jié)，由區(qū)局有關(guān)會議確定。1、嚴(yán)格執(zhí)行《納稅評估管理辦法》；2、嚴(yán)格初審，核對納稅人的相關(guān)資料，明確評定的要求和條件；3、分局初審后，分局會議初步擬定等級，管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長簽字后，報征管科審查；4、對評估結(jié)果由區(qū)局納稅等級評定委員會集體做出處理決定；5、加強(qiáng)評估工作的監(jiān)督檢查，嚴(yán)禁以補(bǔ)代罰；6、推行雙人上崗制度。1、嚴(yán)格執(zhí)行《征管法》及其實(shí)施細(xì)則；2、應(yīng)組成兩人以上的工作組進(jìn)行追繳；3、追繳人員應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，追繳稅款、加收滯納金、罰款；3、當(dāng)事人對稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定的處罰決定逾期不申請行政復(fù)議，也不向人民法院起訴，又不履行的，可以采取強(qiáng)制執(zhí)行措施。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征管分局崗位風(fēng)險防范圖表（六）

管理崗位征管分局局長責(zé)任崗位管理員崗管理員崗管理員崗管理員崗在發(fā)票管理工作中，收受好處，違廉政風(fēng)險規(guī)審批發(fā)票領(lǐng)購資格。1、嚴(yán)格落實(shí)《行政許可法》、《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和省、市局發(fā)票領(lǐng)購資格審批的有關(guān)規(guī)定；2、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別進(jìn)行實(shí)地核查；3、管理員、分局各自提出核查意見；4、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員、分局長要分別在核查資料上簽字后，報發(fā)票分局審核；5、審批發(fā)票領(lǐng)購資格由區(qū)局有關(guān)會議決定。收受納稅人好處，不按規(guī)定對違法案件進(jìn)行稅收保全或不按規(guī)定實(shí)施稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施；或違規(guī)采取稅收保全和稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施，可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。在辦理稅務(wù)登記工作中，收受納稅人好處，違規(guī)為個體工商戶辦理開業(yè)、停業(yè)和變更登記。在受理納稅申報工作中，對納稅人報送的財務(wù)報表和納稅申報表以及扣繳義務(wù)人報送的代扣代繳稅款報告表時，不予審核或敷衍了事，致使少收或多收稅款，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。1、嚴(yán)格遵守《行政處罰法》、《行政強(qiáng)制法》、《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則；2、嚴(yán)格按照工作程序及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、進(jìn)行稅收保全或?qū)嵤┒愂諒?qiáng)制執(zhí)行措施時，必須實(shí)行逐級審批；3、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》、《征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)登記管理辦法》；3、由兩人以上的人員實(shí)地查看納稅人的經(jīng)營地址及經(jīng)營情況；4、將實(shí)地調(diào)查情況與登記表相比對，在征管軟件中錄入有關(guān)數(shù)據(jù)，檢測納稅人的歷史辦證情況；4、停業(yè)和變更登記的納稅人，必須清繳稅款、滯納金、罰款；5、按照規(guī)定逐級審批。1、嚴(yán)格執(zhí)行《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格按照規(guī)定程序和權(quán)限對報送的有關(guān)資料進(jìn)行審核；3、嚴(yán)格按照省、市、區(qū)局的要求受理審核辦結(jié)和資料傳遞，防范措施1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征管分局崗位風(fēng)險防范圖表（七）

管理崗位征管分局局長責(zé)任崗位管理員崗位管理員崗位管理員崗位接受納稅人的好處，在稅務(wù)登記注銷過程中，對納稅人涉稅事項(xiàng)審核避重就輕或免于審核，導(dǎo)致稅款流失，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。廉政風(fēng)險在納稅人停歇業(yè)管理中，放棄巡查巡訪責(zé)任，疏于管理，造成納稅人虛請假實(shí)營業(yè)，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險；或收受納稅人好處，不按程序辦事，故意給納稅人進(jìn)行停歇業(yè)。為達(dá)到謀取私利的目的而故意刁難納稅人或向納稅人索要財物；或故意泄露在工作中知悉的納稅人納稅人的商業(yè)秘密，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。防范措施1、嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》、《征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行《稅務(wù)登記管理辦法》；3、做好注銷的清查工作，注銷戶要按照規(guī)定清繳稅款、滯納金、罰款，并要繳銷發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購證；4、管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別進(jìn)行實(shí)地核查；5、建立注銷復(fù)核和抽查評估制，管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別在有關(guān)資料上簽字，報征管科審查；6、加強(qiáng)對納稅戶注銷審核和后續(xù)管理。1、嚴(yán)格執(zhí)行稅收有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章；2、嚴(yán)格執(zhí)行《XXX地稅局納稅人停歇業(yè)管理監(jiān)察暫行辦法》；3、推行雙人上崗制度；4、申請停歇業(yè)的納稅人必須結(jié)清稅款、滯納金、罰款；5、接到納稅人的申請后，管理員、兼職紀(jì)檢監(jiān)察員和分局長分別對申請停歇業(yè)納稅人進(jìn)行實(shí)地的巡查巡訪，并分別在納稅人的申請及其有關(guān)資料、文書上簽字；6、征管科、監(jiān)察科每月對停歇業(yè)的納稅人進(jìn)行實(shí)地檢查。1、嚴(yán)格遵守《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則；2、嚴(yán)格遵守稅收信息保密的有關(guān)規(guī)定；3、推行雙人上崗制度；4、加強(qiáng)職業(yè)道德和思想品德教育；5繼續(xù)推行廉政回執(zhí)卡制度；6、嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律的有關(guān)規(guī)定，落實(shí)地稅人員“二十不準(zhǔn)”；7、嚴(yán)格按照《XXX地稅局行政執(zhí)法（管理）責(zé)任制責(zé)任追究暫行辦法》進(jìn)行責(zé)任追究。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征管分局崗位風(fēng)險防范圖表（八）

管理崗位征管分局局長責(zé)任崗位發(fā)票代開崗內(nèi)勤崗位分局局長內(nèi)勤崗位廉政風(fēng)險在代開發(fā)票工作中，為謀取私利或因情枉法，故意降低稅率向納稅人開具發(fā)票或稅收票證，致使少收稅款；或?yàn)椴环�合條件的開票申請人代開發(fā)票。為謀取私利而不按規(guī)定領(lǐng)取、發(fā)放、保管、繳銷稅（費(fèi)）票；利用稅（費(fèi)）票貪污稅（費(fèi)）款；或疏于管理或由于其它原因，造成稅（費(fèi)）票丟失、損毀，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險�；煜�入庫級次，轉(zhuǎn)引稅（費(fèi)）款。防范措施1、嚴(yán)格執(zhí)行《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、建立和完善完稅證明開具和代開發(fā)票審查登記制度；3、嚴(yán)格按照稅收征管法及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定征收稅款；4、嚴(yán)格按規(guī)定解繳稅款，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查；5、為納稅人代開發(fā)票時，代開申請人提供的資料必須齊全，代開的業(yè)務(wù)與所提供的合同資料必須相符。并要附在發(fā)票存根聯(lián)之后，在發(fā)票和稅票上互注號碼備查；6、發(fā)票分局定期不定期地檢查代開發(fā)票的存根聯(lián)。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省、市、區(qū)局關(guān)于稅收、基金（費(fèi)）票證管理的規(guī)定；2、建立票證管理檢查監(jiān)督機(jī)制。3、計財科、基金局定期不定期地對基層單位領(lǐng)用的稅（費(fèi)）票進(jìn)行盤點(diǎn)；4、實(shí)行專人管理，建立健全領(lǐng)用存賬冊，定期不定期地由分局負(fù)責(zé)人進(jìn)行清查，做到賬實(shí)相符。1、嚴(yán)格落實(shí)《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省市局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行稅（費(fèi)）款入庫制度嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定；3、由主管領(lǐng)導(dǎo)對每月統(tǒng)計收入與征管軟件進(jìn)行核對。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

XXX地稅局廉政風(fēng)險防范管理征管分局崗位風(fēng)險防范圖表（九）

管理崗位征管分局局長責(zé)任崗位征收崗位發(fā)票發(fā)售崗分局局長、內(nèi)勤在納稅申報工作中，因接受納稅人的好處，而不在發(fā)票管理工作中，收受好處，擅自發(fā)售和超限額數(shù)量發(fā)售發(fā)票。違反規(guī)定，將征收的稅（費(fèi)）款存入私人存折或過渡賬戶，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險。廉政風(fēng)險按規(guī)定加收滯納金或罰款。1、嚴(yán)格執(zhí)行《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行基金（費(fèi)）款征收的有關(guān)規(guī)定；3、嚴(yán)格按規(guī)定解繳稅（費(fèi)）基金款，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢防范措施查；4、嚴(yán)格按照征管軟件的要求征收稅款。5、計財科、基金局每月對完稅（費(fèi)）憑證進(jìn)行審核。1、嚴(yán)格落實(shí)《行政許可法》、《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和省、市局發(fā)票發(fā)售、發(fā)票領(lǐng)購的有關(guān)規(guī)定；2、發(fā)售發(fā)票時，由分局局長審核批準(zhǔn)；3、建立健全發(fā)票發(fā)放賬冊和簽名負(fù)責(zé)制度；4、發(fā)票分局定期不定期地對發(fā)票發(fā)售情況進(jìn)行檢查。1、嚴(yán)格執(zhí)行總局、省市局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行稅（費(fèi)）款入庫制度嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定；3、對收繳的稅（費(fèi)）款按照規(guī)定及時解繳入庫，嚴(yán)禁將稅（費(fèi)）款存入私人存折或過渡賬戶；4、計財科、基金局定期不定期地對稅（費(fèi)）款入庫情況進(jìn)行檢查。1、加強(qiáng)法紀(jì)教育、廉政教育、素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育和優(yōu)質(zhì)服務(wù)教育；2、加強(qiáng)對行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督，定期對執(zhí)法情況進(jìn)行公示；3、建立內(nèi)部監(jiān)察和外部監(jiān)察相結(jié)合的行政監(jiān)察制度；4、加強(qiáng)辦事公開透明度，落實(shí)廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定。5、進(jìn)一步健全和完善稅收（管理）行政執(zhí)法責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)制。6、建立健全稅收征管和稅收執(zhí)法工作流程圖；7、層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和稅收執(zhí)法責(zé)任書；8、進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

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