銀行票據(jù)管理制度

銀行票據(jù)管理制度

為了加強公司的資金管理，規(guī)范財務行為，確保銀行資金安全，特制訂銀行票據(jù)管理制度。現(xiàn)公司涉及的銀行票據(jù)只有支票和電匯憑證，無其他銀行票據(jù)。

一、因業(yè)務需要，需從銀行購入支票等票據(jù)時，經辦人員提出申請，財務負責人審批并在空白憑證蓋銀行預留印鑒。需專設登記簿進行記錄登記，以備查，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

二、購入的空白支票及預留印鑒，應存于保險柜中。銀行預留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。

三、支票上的預留印鑒需隨用隨蓋，不得預先在支票上蓋章。四、對作廢支票應加蓋作廢章，并妥善保管。

五、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票，不得簽發(fā)與預留的簽章不符的支票。簽發(fā)支票時應填寫簽發(fā)日期、收款單位、金額、用途，缺一不可。

六、支票等票據(jù)應按順序使用，不得跳號使用。

七、日常使用銀行票據(jù)時，要在銀行票據(jù)使用登記簿上登記，寫清購買內容、領取日期、領取人姓名、票據(jù)號碼、支付金額等。領用人須在支票票根上簽字。

八、支票使用人需按申請的用途、核定的金額使用支票，不得套用支票，不得轉借他人。

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7.4銀行票據(jù)管理制度7.4.1第一章總則

第一條為加強對與資金相關的銀行票據(jù)（以下簡稱“票據(jù)”）的管理，規(guī)范各種票據(jù)的領用、保管、使用等事項，特制定本制度。

第二條本制度適用于與資金相關票據(jù)的業(yè)務辦理。

7.4.2第二章票據(jù)的領用、保管與使用

第三條出納人員在向開戶銀行領購支票時，必須得到資金主管與財務部負責人的授權審批。

第四條出納人員領取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內。第五條出納人員負責建立票據(jù)登記薄，保管相關的票據(jù)。第六條企業(yè)的各類業(yè)務往來原則上使用轉賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票的，則需上報財務部負責人批準。

第七條有關部門或人員領用票據(jù)時要填寫用款申請或報銷單據(jù)，注明領用票據(jù)的日期、金額、用途等事項并報相關管理人員批準。

第八條出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項審核票據(jù)領用單上的內容與相關管理人員的審批意見，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。

第九條出納人員必須按照支票的序號簽發(fā)支票，不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔。

第十條出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。

第十一條票據(jù)領用人在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”中的領用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關使用憑證應在3天之內交予出納人員進行票據(jù)注銷登記。

第十二條出納人員應在“票據(jù)注銷登記薄”上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務的票據(jù)領用人，出納人員有權停止對其部門及個人簽發(fā)票據(jù)。

第十三條票據(jù)領用人妥善保管相關票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。

第十四條票據(jù)領用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務人員不予報銷，由此引發(fā)的后果由領用人承擔。

第十五條出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應該得到財務總監(jiān)的批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額，逾期未用的轉賬支票需及時收回注銷。

第十六條出納人員簽發(fā)票據(jù)時用碳素筆或簽字筆填寫，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應填寫齊備并加蓋預留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領的，由簽發(fā)人負全責。

第十七條出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)；不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。第十八條為方便企業(yè)財務報表的編制，財務部定于每月26日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關票據(jù)領用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請簽。

7.4.3第三章票據(jù)的遺失處理與核銷

第十九條票據(jù)的保管、領用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。

第二十條部分票據(jù)遺失時的處理方法：

1．持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時，持票人應立即上報財務部，財務部及時聯(lián)系銀行采取措施。

2．持票人持有的轉賬支票不慎丟失時，持票人應立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。

3．持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位或收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協(xié)助。

第二十一條票據(jù)的核銷必須經過相關管理層的批準，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。

第二十二條票據(jù)核銷時由財務部負責人、審計人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據(jù)登記薄進行記錄。

第二十三條票據(jù)核銷后，票據(jù)保管人應蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據(jù)的本號與序號的相應順序裝訂成冊，妥善保存，在保存期之前禁止銷毀。

第二十四條核銷后的票據(jù)保存期限為10年，與票據(jù)相關的領用憑證、核銷憑證的保存期限不低于15年。

7.4.4第四章票據(jù)的結算

第二十五條業(yè)務中使用票據(jù)結算時，經手人必須審核票據(jù)的內容，確認其為有效票據(jù)。具體的審核內容包括：

1．票據(jù)填寫是否清楚。2．票據(jù)內容是否齊全。

3．是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。4．票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。5．票據(jù)是否在有效期內。6．有背書的票據(jù)其背書是否正確。

第二十六條使用支票結算時，有效支票的標準內容應該具備以下條件：

1．收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。2．填寫的日期必須在十日以內。3．付款企業(yè)的財務印鑒章齊全、清晰。

4．支票用碳素筆或簽字筆填寫，內容清晰，無涂改。5．支票金額的大小寫一致。第二十七條票據(jù)背書的規(guī)范：1．背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。

2．背書粘單上必須加蓋企業(yè)財務專用章、企業(yè)法人章或財務負責人章。

第二十八條財務部相關人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務部負責人后妥善保管，于第二日存入。

第二十九條若銀行退票，票據(jù)業(yè)務經手人應立即到簽發(fā)單位進行更換，同時企業(yè)將對經手人與出納的工作過失按規(guī)定進行處理。

第三十條票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財務部負責人。承兌匯票到期后，財務部負責人對匯票進行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。

7.4.5第五章票據(jù)管理的其他規(guī)范

第三十一條企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管分開，出納員不得保管銀行印鑒。

第三十二條出納人員離職或調職時，必須辦理移交手續(xù)，必要時由內部審計部門進行審計，移交不清的禁止其離職或調職。

7.4.6第六章附則

第三十三條本制度由財務部負責制定、修訂及解釋。第三十四條本制度自董事會通過之日起執(zhí)行。

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