公司監(jiān)事會工作要點(diǎn)

監(jiān)事會工作要點(diǎn)

按照《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《會計(jì)法》等法律法規(guī)和省公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，現(xiàn)就公司監(jiān)事會工作提出如下要點(diǎn)：

公司監(jiān)事會工作的總體要求是：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七屆五中全會和局領(lǐng)導(dǎo)指示精神，圍繞省公司提出的以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線、深入實(shí)施“轉(zhuǎn)型強(qiáng)體、創(chuàng)新強(qiáng)企”發(fā)展戰(zhàn)略，立足于增強(qiáng)公司管控能力，切實(shí)履行《公司法》等法律法規(guī)所賦予的職責(zé)，完善監(jiān)事會工作制度，深化過程監(jiān)督，創(chuàng)新工作方式，重視成果運(yùn)用，不斷提升監(jiān)事會監(jiān)督能力和水平，為企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的良好開局做出新貢獻(xiàn)。

一、明確職能定位，強(qiáng)化制度建設(shè)，營造良好監(jiān)督環(huán)境（一）依法監(jiān)督，切實(shí)把握公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)事會的職能定位。根據(jù)法律法規(guī)和規(guī)定開展監(jiān)事會工作，將監(jiān)事會工作融入到公司法人治理結(jié)構(gòu)之中，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會在公司治理中的制衡作用。保證公司的守法經(jīng)營，公司資產(chǎn)和股東權(quán)益不受侵犯。（1）公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告真實(shí)、合法；（2）公司董事、經(jīng)理無損害公司利益和違反公司章程的經(jīng)營行為；（3）股東大會的決義事項(xiàng)得到較好貫徹和執(zhí)行。（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，促進(jìn)監(jiān)事會規(guī)范化運(yùn)作。按照法律法規(guī)和有關(guān)文件精神，結(jié)合公司實(shí)際，建立和完善監(jiān)事會議事、工作規(guī)范等各項(xiàng)制度，認(rèn)真制訂年度工作計(jì)劃，不斷充實(shí)完善監(jiān)管工作基礎(chǔ)信息庫，促進(jìn)監(jiān)事會工作逐步規(guī)范化。

（三）完善溝通交流機(jī)制，營造良好監(jiān)督環(huán)境。積極探索創(chuàng)新適合現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)行的監(jiān)事會監(jiān)督方式方法，建立和完善與企業(yè)間的溝通交流機(jī)制，共同營造良好的監(jiān)督環(huán)境。督促公司積極配合監(jiān)事會

開展工作，提供所需的辦公條件和各種文件、資料、信息，特別是在查看公司財(cái)務(wù)信息的權(quán)限設(shè)置上，監(jiān)事會成員應(yīng)享有本企業(yè)最高權(quán)限。堅(jiān)持有效監(jiān)督的原則，注意尊重和保護(hù)經(jīng)營者的積極性和創(chuàng)新精神，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

二、深化過程監(jiān)督，重視成果運(yùn)用，不斷提高監(jiān)督有效性（一）進(jìn)一步深化日常監(jiān)督。按照過程監(jiān)督的要求，開展日常監(jiān)督，注重深入公司各個(gè)層級了解和掌握情況，分析和解決問題，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后的全過程監(jiān)督，全面落實(shí)法律賦予的檢查公司財(cái)務(wù)和監(jiān)督公司董事及高管的履職行為的基本職責(zé)。以重大決策為重點(diǎn)開展事前監(jiān)督，督促公司落實(shí)“三重一大”決策制度，規(guī)范決策行為；以重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)為重點(diǎn)開展事中監(jiān)督，督促企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，提升財(cái)務(wù)管理水平；以督促公司整改存在問題為重點(diǎn)開展事后監(jiān)督，促進(jìn)公司完善規(guī)章制度。保證公司重大改革、重要投資項(xiàng)目公開、公證施實(shí)。（1）重大投資項(xiàng)目公開實(shí)施，無暗箱操作；（2）干部競聘上崗等公開、公正、透明；（3）項(xiàng)目的立項(xiàng)、招投標(biāo)及相關(guān)設(shè)備的采購進(jìn)行全過程參與、監(jiān)督；（4）員工招聘參與報(bào)名資格審查、面試等過程的監(jiān)督。在日常監(jiān)督中要切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范的應(yīng)急響應(yīng)能力，及時(shí)揭示和反映事關(guān)公司資產(chǎn)安全的重大事項(xiàng)，認(rèn)真履行報(bào)告職責(zé)。（二）有效開展專項(xiàng)檢查。把握出資人監(jiān)督的特質(zhì)，以完善公司治理制度提升公司管控能力為根本目的，根據(jù)公司的實(shí)際，積極開展專項(xiàng)檢查工作。及時(shí)總結(jié)專項(xiàng)檢查工作經(jīng)驗(yàn)，提升檢查水平，通過專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)公司制度建設(shè)方面的薄弱環(huán)節(jié)，督促公司完善制度，增強(qiáng)制度的執(zhí)行力。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化成果運(yùn)用。重視監(jiān)事會監(jiān)督檢查的成果運(yùn)用，做到對每個(gè)重大問題的處理，有建議、有落實(shí)、有反饋、有結(jié)果，環(huán)環(huán)相扣，形成監(jiān)督工作閉環(huán)。加大與公司交換意見的力度，把監(jiān)事會

的監(jiān)督檢查工作成果更有效地轉(zhuǎn)化為公司董事會、經(jīng)營班子改善和推進(jìn)工作的依據(jù)和動(dòng)力。

（四）跟蹤監(jiān)督出資人關(guān)注事項(xiàng)。督促公司認(rèn)真落實(shí)出資人出臺的有關(guān)規(guī)定和舉措，關(guān)注公司對治理“小金庫”、精簡管理層級、規(guī)范職工持股、規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)人員兼職等工作的整改落實(shí)情況，以及相關(guān)制度的建立完善情況。增強(qiáng)對公司領(lǐng)導(dǎo)人員兼職行為的監(jiān)督，維護(hù)公司治理框架的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

（五）研究制定《監(jiān)督檢查方案》，加強(qiáng)與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，做好公司年度財(cái)務(wù)決算的監(jiān)督工作。（1）每年進(jìn)行兩次監(jiān)督檢查，寫出報(bào)告，以適當(dāng)方式公布；（2）每月分析收到的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，并向股東了解情況，必要時(shí)要求經(jīng)營班子作出說明；（3）通過年終審計(jì)、檢查，寫出監(jiān)事會工作報(bào)告。

（六）加強(qiáng)日常監(jiān)督。日常監(jiān)督應(yīng)全面關(guān)注公司決策機(jī)制和決策行為，掌握公司會計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目增減變動(dòng)及重大異常變化，把握公司經(jīng)營管理和改革發(fā)展動(dòng)態(tài)。跟蹤公司日常財(cái)務(wù)和經(jīng)營運(yùn)行情況，及時(shí)報(bào)告有關(guān)重大問題。建立監(jiān)督工作聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)與局內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)察、法律、財(cái)務(wù)、投資和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的協(xié)調(diào)與溝通，實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會工作橫向和縱向雙到位。

（七）開展集中檢查。集中檢查要以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，將財(cái)務(wù)檢查與會計(jì)師事務(wù)所的年度決算審計(jì)結(jié)合起來，重點(diǎn)驗(yàn)證公司資產(chǎn)、效益的真實(shí)性，檢查公司經(jīng)營管理和改革發(fā)展情況，客觀分析持公司續(xù)發(fā)展和潛在風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)公司負(fù)責(zé)人的工作業(yè)績及存在的問題，研究提出相關(guān)建議。集中檢查結(jié)束后，監(jiān)事會應(yīng)撰寫《監(jiān)督檢查報(bào)告》。監(jiān)事會工作要做好綜合匯總和向黨委、股東、董事會匯報(bào)工作。三、提升監(jiān)督合力，創(chuàng)新工作方式，構(gòu)建監(jiān)督體系

（一）積極推動(dòng)公司監(jiān)督力量整合。與局紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門建立互動(dòng)機(jī)制，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督資源的作用，借助其力量，

運(yùn)用其成果；實(shí)現(xiàn)監(jiān)督信息的雙向溝通，及時(shí)交換意見；支持和督促社會中介機(jī)構(gòu)開展對公司內(nèi)部審計(jì)工作。

（二）不斷增強(qiáng)出資人監(jiān)督合力。進(jìn)一步完善監(jiān)事會與局職能處室工作互動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制，提高監(jiān)事會工作的有效性。增強(qiáng)監(jiān)事會在公司年度審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)人員考核、經(jīng)營業(yè)績考核中的話語權(quán)。同時(shí)，在公司投資、擔(dān)保、分配、預(yù)算等重大事項(xiàng)的監(jiān)管上，增強(qiáng)與局職能處室的協(xié)同和互動(dòng)，提升出資人監(jiān)督合力。

四、勤奮學(xué)習(xí)，堅(jiān)持原則，進(jìn)一步提升監(jiān)事會隊(duì)伍綜合素質(zhì)（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)交流，豐富監(jiān)管知識和技能。監(jiān)事人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)法律法規(guī)和有關(guān)政策，學(xué)習(xí)企業(yè)管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)等專業(yè)知識，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)內(nèi)和團(tuán)隊(duì)間的交流互動(dòng)，互相學(xué)習(xí)共同研討，不斷提高履職能力。

（二）開展調(diào)查研究，促進(jìn)完善監(jiān)事會工作。結(jié)合公司和自身工作實(shí)際開展專題調(diào)研，逐步認(rèn)識和把握監(jiān)督規(guī)律，探索有效監(jiān)督的方式方法，注意發(fā)揮職工監(jiān)事作用，促進(jìn)監(jiān)事會監(jiān)督體制和機(jī)制的完善。（三）堅(jiān)持清正廉潔，樹立良好團(tuán)隊(duì)形象。增強(qiáng)自律意識，保守工作秘密和企業(yè)商業(yè)秘密，嚴(yán)守職業(yè)道德和“六要六不”行為規(guī)范，努力塑造一支政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔、作風(fēng)優(yōu)良、勇于奉獻(xiàn)的高素質(zhì)監(jiān)管隊(duì)伍。

二0一一年四月八日

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監(jiān)事會工作要點(diǎn)

按照《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《會計(jì)法》等法律法規(guī)和省公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，現(xiàn)就公司監(jiān)事會工作提出如下要點(diǎn)：

公司監(jiān)事會工作的總體要求是：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七屆五中全會和局領(lǐng)導(dǎo)指示精神，圍繞省公司提出的以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線、深入實(shí)施“轉(zhuǎn)型強(qiáng)體、創(chuàng)新強(qiáng)企”發(fā)展戰(zhàn)略，立足于增強(qiáng)公司管控能力，切實(shí)履行《公司法》等法律法規(guī)所賦予的職責(zé)，完善監(jiān)事會工作制度，深化過程監(jiān)督，創(chuàng)新工作方式，重視成果運(yùn)用，不斷提升監(jiān)事會監(jiān)督能力和水平，為企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的良好開局做出新貢獻(xiàn)。

一、明確職能定位，強(qiáng)化制度建設(shè)，營造良好監(jiān)督環(huán)境1、依法監(jiān)督，切實(shí)把握公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)事會的職能定位。根據(jù)法律法規(guī)和規(guī)定開展監(jiān)事會工作，將監(jiān)事會工作融入到公司法人治理結(jié)構(gòu)之中，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會在公司治理中的制衡作用。保證公司的守法經(jīng)營，公司資產(chǎn)和股東權(quán)益不受侵犯。（1）公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告真實(shí)、合法；（2）公司董事、經(jīng)理無損害公司利益和違反公司章程的經(jīng)營行為；（3）股東大會的決義事項(xiàng)得到較好貫徹和執(zhí)行。2、加強(qiáng)制度建設(shè)，促進(jìn)監(jiān)事會規(guī)范化運(yùn)作。按照法律法規(guī)和有關(guān)文件精神，結(jié)合公司實(shí)際，建立和完善監(jiān)事會議事、工作規(guī)范等各項(xiàng)制度，認(rèn)真制訂年度工作計(jì)劃，不斷充實(shí)完善監(jiān)管工作基礎(chǔ)信息庫，促進(jìn)監(jiān)事會工作逐步規(guī)范化。

3、完善溝通交流機(jī)制，營造良好監(jiān)督環(huán)境。積極探索創(chuàng)新適合現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)行的監(jiān)事會監(jiān)督方式方法，建立和完善與企業(yè)間的溝通交流機(jī)制，共同營造良好的監(jiān)督環(huán)境。督促公司積極配合監(jiān)事會開

展工作，提供所需的辦公條件和各種文件、資料、信息，特別是在查看公司財(cái)務(wù)信息的權(quán)限設(shè)置上，監(jiān)事會成員應(yīng)享有本企業(yè)最高權(quán)限。堅(jiān)持有效監(jiān)督的原則，注意尊重和保護(hù)經(jīng)營者的積極性和創(chuàng)新精神，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

二、深化過程監(jiān)督，重視成果運(yùn)用，不斷提高監(jiān)督有效性1、進(jìn)一步深化日常監(jiān)督。按照過程監(jiān)督的要求，開展日常監(jiān)督，注重深入公司各個(gè)層級了解和掌握情況，分析和解決問題，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后的全過程監(jiān)督，全面落實(shí)法律賦予的檢查公司財(cái)務(wù)和監(jiān)督公司董事及高管的履職行為的基本職責(zé)。以重大決策為重點(diǎn)開展事前監(jiān)督，督促公司落實(shí)“三重一大”決策制度，規(guī)范決策行為；以重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)為重點(diǎn)開展事中監(jiān)督，督促企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，提升財(cái)務(wù)管理水平；以督促公司整改存在問題為重點(diǎn)開展事后監(jiān)督，促進(jìn)公司完善規(guī)章制度。保證公司重大改革、重要投資項(xiàng)目公開、公證施實(shí)。（1）重大投資項(xiàng)目公開實(shí)施，無暗箱操作；（2）干部競聘上崗等公開、公正、透明；（3）項(xiàng)目的立項(xiàng)、招投標(biāo)及相關(guān)設(shè)備的采購進(jìn)行全過程參與、監(jiān)督；（4）員工招聘參與報(bào)名資格審查、面試等過程的監(jiān)督。在日常監(jiān)督中要切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范的應(yīng)急響應(yīng)能力，及時(shí)揭示和反映事關(guān)公司資產(chǎn)安全的重大事項(xiàng)，認(rèn)真履行報(bào)告職責(zé)。

2、有效開展專項(xiàng)檢查。把握出資人監(jiān)督的特質(zhì)，以完善公司治理制度提升公司管控能力為根本目的，根據(jù)公司的實(shí)際，積極開展專項(xiàng)檢查工作。及時(shí)總結(jié)專項(xiàng)檢查工作經(jīng)驗(yàn)，提升檢查水平，通過專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)公司制度建設(shè)方面的薄弱環(huán)節(jié)，督促公司完善制度，增強(qiáng)制度的執(zhí)行力。

3、進(jìn)一步強(qiáng)化成果運(yùn)用。重視監(jiān)事會監(jiān)督檢查的成果運(yùn)用，做到對每個(gè)重大問題的處理，有建議、有落實(shí)、有反饋、有結(jié)果，環(huán)環(huán)相扣，形成監(jiān)督工作閉環(huán)。加大與公司交換意見的力度，把監(jiān)事會的

監(jiān)督檢查工作成果更有效地轉(zhuǎn)化為公司董事會、經(jīng)營班子改善和推進(jìn)工作的依據(jù)和動(dòng)力。

4、跟蹤監(jiān)督出資人關(guān)注事項(xiàng)。督促公司認(rèn)真落實(shí)出資人出臺的有關(guān)規(guī)定和舉措，關(guān)注公司對治理“小金庫”、精簡管理層級、規(guī)范職工持股、規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)人員兼職等工作的整改落實(shí)情況，以及相關(guān)制度的建立完善情況。增強(qiáng)對公司領(lǐng)導(dǎo)人員兼職行為的監(jiān)督，維護(hù)公司治理框架的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

5、研究制定《監(jiān)督檢查方案》，加強(qiáng)與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，做好公司年度財(cái)務(wù)決算的監(jiān)督工作。（1）每年進(jìn)行兩次監(jiān)督檢查，寫出報(bào)告，以適當(dāng)方式公布；（2）每月分析收到的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，并向股東了解情況，必要時(shí)要求經(jīng)營班子作出說明；（3）通過年終審計(jì)、檢查，寫出監(jiān)事會工作報(bào)告。

6、加強(qiáng)日常監(jiān)督。日常監(jiān)督應(yīng)全面關(guān)注公司決策機(jī)制和決策行為，掌握公司會計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目增減變動(dòng)及重大異常變化，把握公司經(jīng)營管理和改革發(fā)展動(dòng)態(tài)。跟蹤公司日常財(cái)務(wù)和經(jīng)營運(yùn)行情況，及時(shí)報(bào)告有關(guān)重大問題。建立監(jiān)督工作聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)與局內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)察、法律、財(cái)務(wù)、投資和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的協(xié)調(diào)與溝通，實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會工作橫向和縱向雙到位。

7、開展集中檢查。集中檢查要以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，將財(cái)務(wù)檢查與會計(jì)師事務(wù)所的年度決算審計(jì)結(jié)合起來，重點(diǎn)驗(yàn)證公司資產(chǎn)、效益的真實(shí)性，檢查公司經(jīng)營管理和改革發(fā)展情況，客觀分析持公司續(xù)發(fā)展和潛在風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)公司負(fù)責(zé)人的工作業(yè)績及存在的問題，研究提出相關(guān)建議。集中檢查結(jié)束后，監(jiān)事會應(yīng)撰寫《監(jiān)督檢查報(bào)告》。監(jiān)事會工作要做好綜合匯總和向黨委、股東、董事會匯報(bào)工作。三、提升監(jiān)督合力，創(chuàng)新工作方式，構(gòu)建監(jiān)督體系

1、積極推動(dòng)公司監(jiān)督力量整合。與局紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門建立互動(dòng)機(jī)制，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督資源的作用，借助其力量，運(yùn)

用其成果；實(shí)現(xiàn)監(jiān)督信息的雙向溝通，及時(shí)交換意見；支持和督促社會中介機(jī)構(gòu)開展對公司內(nèi)部審計(jì)工作。

2、不斷增強(qiáng)出資人監(jiān)督合力。進(jìn)一步完善監(jiān)事會與局職能處室工作互動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制，提高監(jiān)事會工作的有效性。增強(qiáng)監(jiān)事會在公司年度審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)人員考核、經(jīng)營業(yè)績考核中的話語權(quán)。同時(shí)，在公司投資、擔(dān)保、分配、預(yù)算等重大事項(xiàng)的監(jiān)管上，增強(qiáng)與局職能處室的協(xié)同和互動(dòng)，提升出資人監(jiān)督合力。

四、勤奮學(xué)習(xí)，堅(jiān)持原則，進(jìn)一步提升監(jiān)事會隊(duì)伍綜合素質(zhì)1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)交流，豐富監(jiān)管知識和技能。監(jiān)事人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)法律法規(guī)和有關(guān)政策，學(xué)習(xí)企業(yè)管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)等專業(yè)知識，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)內(nèi)和團(tuán)隊(duì)間的交流互動(dòng)，互相學(xué)習(xí)共同研討，不斷提高履職能力。2、開展調(diào)查研究，促進(jìn)完善監(jiān)事會工作。結(jié)合公司和自身工作實(shí)際開展專題調(diào)研，逐步認(rèn)識和把握監(jiān)督規(guī)律，探索有效監(jiān)督的方式方法，注意發(fā)揮職工監(jiān)事作用，促進(jìn)監(jiān)事會監(jiān)督體制和機(jī)制的完善。

3、堅(jiān)持清正廉潔，樹立良好團(tuán)隊(duì)形象。增強(qiáng)自律意識，保守工作秘密和企業(yè)商業(yè)秘密，嚴(yán)守職業(yè)道德和“六要六不”行為規(guī)范，努力塑造一支政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔、作風(fēng)優(yōu)良、勇于奉獻(xiàn)的高素質(zhì)監(jiān)管隊(duì)伍。

二0一一年四月八日

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