費用審核崗位實習報告

實習報告

201*年的光棍節(jié)，我欣然走進了新大洋的大門，從此踏入了

新大洋這艘事業(yè)航母，希望在新的平臺結出豐碩的果實。201*年11月12日我滿懷豪情的走進了財務中心，

正式成為新大洋財務中心的一員，孫總安排了費用審核的崗位，崗位的特殊性，顯示了領導對我莫大的信任，而我的指導老師邵欣，更是細心的告訴我工作的細節(jié)和相應的注意事項。這里就沒有戰(zhàn)火的硝煙，只要家的溫暖。沒有爾虞我詐，只有彼此的坦誠相對。沒有步步驚心，只有相互的提攜。

我工作的十分的順心，工作的內容也簡單明了。既然是實習

報告，就免不了談及自己的工作內容，下面我就簡單的介紹一下。

一、工作內容及主要注意事項：

1.費用報銷類：經(jīng)辦人業(yè)務辦理完畢后整理發(fā)票、粘貼、填寫報銷單，填寫項目要完整（費用項目、金額大小寫、部門、時間、事由、報銷人簽字、附件張數(shù)），填寫完畢后，經(jīng)辦人需先找所在部門領導簽字（報銷單及其所附的出差審批單、出差報告、費用說明等都需簽字），然后移交至財務審核所報銷內容的準確性、合理性、合法性。若無問題，再由一級部門長簽字后即可轉至出納進行報銷；

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若有問題，則退給經(jīng)辦人進行修改。

發(fā)票也是注意的內容，報銷所用發(fā)票必須真實有效：報銷內容與發(fā)票內容一致；發(fā)票日期應在費用實際發(fā)生日期范圍內；發(fā)票內容清晰完整并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章（包括付款單位、大小寫金額、開票項目、日期）；機打發(fā)票客戶名稱應打印公司全稱；按照財政部、國家稅務總局以及省委省政府的統(tǒng)一部署，營改增試點工作正式啟動，車票蓋章改為國家稅務局監(jiān)制章；發(fā)票要保持清潔完整，不得亂涂亂畫，如需特別說明，單獨另行書面填寫，并經(jīng)相關領導簽批。

如對發(fā)票的真假有疑問，可登陸相關地方的國稅局或地稅局網(wǎng)站進行查詢，置于對真假的辨認，財務中心也發(fā)了文件，在這里我就不在細細的說明。

費用審核的最后還應注意各自領導的審批權限，部門長、銷售公司、公司副總每個級別的權限是不同的，要給據(jù)不同的內容和金額找相應的領導簽批，特別是個別領導授權的，如供應管理部王永啟，只有差旅費（201*以內）、業(yè)務招待費（月額度201*以內）、出差借款（3000以內）的權限，還有售后服務部韓杰等。

2.財務經(jīng)理績效考核：每月24號之前將財務經(jīng)理績效考核整理完畢，發(fā)至孫總oa，如同意打印紙質版經(jīng)孫總簽字，電子版發(fā)至人事薪資專員林賽麗、聶愛梅等，具體考核項

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目及指標如下：

（1）資產(chǎn)安全：根據(jù)車間和倉庫盤點報告計算差異額，損失額=盤點差異/存貨總額，損失額每百分之0.01扣一分。

（2）會計報表、管理報表及分析：根據(jù)實際發(fā)送時間為準，每遲報一小時扣一分。

（3）物耗管理：根據(jù)成本分析表中單臺工料廢數(shù)額，每超標0.1則扣一分。

（4）庫存資金分析及管控：根據(jù)成本分析表中的存貨數(shù)額，每超標200萬扣一分。

（5）科目解析、BOM分析、分析例會：根據(jù)所報送的科目分析表、BOM表、分析例會報告，對其填寫內容的完整性、準確性等內容進行分析以及是否對發(fā)現(xiàn)問題及時進行跟蹤、提出相應解決措施。

3電機、德洋運費：物控部每月提交運費報銷單，后附匯總表和明細單據(jù)，根據(jù)單據(jù)編號核對匯總表電機和前輪的數(shù)量和明細單據(jù)的數(shù)量是否一致，如需進一步核對，可進入K3帳套進行查賬：供應鏈倉存管理領料發(fā)貨銷售出庫單維護。

運費的價格依據(jù)公司于物流公司簽字的物流合同核算運費是否超支，沒有相關的起點至終點的物流價格，比照同一車型的大體距離進行確認。

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4.食堂付款、對賬及職工之家、超市付款業(yè)務：（1）食堂付款：每月月初根據(jù)食堂付款申請人遞交的原材料采購入庫單、價格表（需會務小組所有成員簽字有效）和采購明細表，審核采購明細表和各項入庫單是否一致，并根據(jù)價格表查看采購的原材料單價是否超標，如有問題，退回由經(jīng)辦人修改，如無問題，申請人整理一份原材料采購申請表，經(jīng)辦人、相關領導和財務審核后交至出納付款。

（2）職工之家和超市付款：每月申請人根據(jù)卡機消費整理一份付款申請表，經(jīng)領導簽字后，然后交至財務部門審核，財務人員根據(jù)申請付款金額扣減房租（201*元）和電費（具體問行政中心劉成禮）后的余額，作為實際付款金額。

（3）食堂對賬：每月結束后，進入K3帳套查詢當月食堂飯卡現(xiàn)金充值處交至財務的現(xiàn)金金額，加上各公司的餐補金額，與飯卡充值處的系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對是否一致，如無誤，則整理一份食堂對賬明細表，由飯卡充值處和財務雙方人員簽字確認。還有就是每月飯補充值完畢，問梁艷要餐補的明細電子版和紙質版，電子版發(fā)至吳會計和魯春平、趙慶收經(jīng)理0A，隨后把紙質版的送往對應的人員。工作的內容大體也就這些，在這段短暫的實習期里，讓我懂得了許多，工作不僅要認真，而且為人處世也是一門要

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懂的學問，待人接物也是事業(yè)向前發(fā)展的一道瓶頸，工作的能力硬實力要具備，而工作的軟實力服務態(tài)度更要注意。由于工作的性質，每天接觸不少人，自己的氣質不佳，則會影響到公司的形象。

時光如梭，3個月的實習期在不知不覺中流水般逝去，有新的收獲，也有許多不足�；仡欉^去，有領導的關懷和教導，有同事嬉笑和幫助，展望未來，希望繼續(xù)能夠為新大洋的美好的明天添磚加瓦，讓自己的事業(yè)芝麻開花節(jié)節(jié)高。

201*年2月10日

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會計崗位實習報告

會計是一門實踐性很強的學科,經(jīng)過將近一年的專業(yè)學習后,在掌握了一定的會計基礎知識的前提下,為了進一步鞏固理論知識,將理論與實踐有機地結合起來,我們特此展開一次生動的實習。

一、公司簡介

珠海三洋電子有限公司，是私有中型綜合性企業(yè)，下設3個事業(yè)部2個廠，現(xiàn)有員工400余人。公司占地面積5余萬平方米，建筑面積2.5萬平方米。

公司擁有主要設備20多臺，其中，10噸以上大型機加工設備6臺，高精度設備10臺，4座室外大跨度龍門吊。設備配套，品種齊全，擁有立體停車設備“H”異型鋼自動生產(chǎn)線，同時具有相應的計量、理化檢測手段；擁有32噸龍門吊安裝二級資質、鋼結構二級企業(yè)資質、工業(yè)設備維修一級資質、計量檢測資質等。通過了ISO9001質量體系認證，形成嚴格的質量保證體系，

公司具有較強的技術實力，擁有渣漿泵研究所、產(chǎn)品設計中心、信息中心，現(xiàn)有工程技術人員70余人，其中，中高級工程技術人員57人，車、鉗、鉚、鍛、焊、高低壓電工等諸工種齊全。具有雄厚的礦用設備、產(chǎn)品和城市工業(yè)產(chǎn)品的設計、制作、安裝、維修能力和建筑安裝能力。

公司主要產(chǎn)品有城市工業(yè)產(chǎn)品和礦用產(chǎn)品兩大類。城市工業(yè)產(chǎn)品有機械立體停車設備、鋼結構系列產(chǎn)品、廣告系列產(chǎn)品、熱風爐、防爆罐等；礦用產(chǎn)品有渣漿泵、礦車、翻車機、刮板運輸機、耙斗機機等。

二、會計崗位情況

我公司根據(jù)會計業(yè)務的需要，設置會計機構，機構中設置會計主管人員、出納、財產(chǎn)物資核算，工資核算，成本費用核算，財務成果核算，資金核算，往來核算，總賬報表，稽核，檔案管理等。財務崗位可以一人一崗，一人多崗或者多崗一人，但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。正確區(qū)分會計工作同出納工作是把握工作重點，切實做好會計工作的前提。開設總賬20多個。記賬憑證的帳務處理程序

1、根據(jù)原始憑證編制匯總原始憑證

2、根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證，編制記賬憑證

3、根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬

4、根據(jù)記賬憑證（參考有關原始憑證及匯總原始憑證），登記各種明細分類賬

5、根據(jù)記賬憑證逐筆登記總分類賬

6、期末現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和明細分類賬的余額同有關總分類賬的余額核對相符

7、期末，根據(jù)總分類賬和明細分類賬的記錄，編制會計報表

三、采購與付款工作流程

（一）、采購洽談與合同簽訂

1、供應商及單品的評估和選擇：由各采購人員對擬進場的供應商和單個商品索取工商執(zhí)照、

稅務證、代碼證、衛(wèi)生許可證、3C認證及相關證件，進行資格審查和評估，根據(jù)審查和評估結果，初步確定供應商和單品名單。

2、促銷政策、供應商費用和付款方式的確定：由采購人員與供應商代表就進場商品的促銷政

策、供應商費用和付款方式進行商談，達成初步意見。

3、購銷合同的簽訂、審批和執(zhí)行：采購人員與供應商草簽購銷合同、費用合同后報采購經(jīng)理

審核，采購經(jīng)理簽字后再報采購總監(jiān)、分管副總、督察部審核，最終由總經(jīng)理簽字批準，再將合同文本交供應商蓋章簽字后生效。合同一式四份，銷方自留一份、我方采購部、辦公室、結算中心各留一份。審核中如發(fā)現(xiàn)有誤，由審核人將購銷合同、費用合同依次退回上一環(huán)節(jié)直至采購環(huán)節(jié)重審，重審后再依原審核程序重新審核、審批。

4、供應商及新品信息的維護：相關采購助理收到購銷、費用合同及相關資料后，進行供應商

信息和新品信息的維護，辦理供應商費用錄入，由結算中心對賬會計復核、督察部審核后生效。

（二）、商品入庫與收貨錄入

1、發(fā)出采購訂單：采購人員按公司指令向供應商發(fā)出采購訂單，供應商按訂單指定的品種、

規(guī)格、數(shù)量組織供貨。

2、商品入庫和驗收：供應商商品到庫時，由物流中心相關倉管調取采購訂單，對商品逐項進

行驗貨，將實收商品數(shù)量登記在訂單的收貨欄內，并請送貨方簽字確認，全部收貨完畢后由物流中心錄入員對收貨數(shù)量辦理電腦錄入。收貨單物流中心自留一份，一份交供應商帶回，一份隨供應商送貨單報結算中心核查。如發(fā)生退貨，以收貨紅字數(shù)量表示，簽字及單據(jù)傳遞手續(xù)與收貨相同。

3、進價調整及費用增補。因促銷、季節(jié)原因需要調整進價的，有采購人員提出價格調整申請

單，報經(jīng)采購經(jīng)理、采購總監(jiān)批準后電傳供應商簽字確認，交信息部作新價格維護。主合同外需增加收費項目和變更收費標準的，有采購人員提出費用申請單，報經(jīng)采購經(jīng)理、采購總監(jiān)批準后電傳供應商簽字確認，交結算中心費用錄入。未經(jīng)供應商書面確認的調價和收費，結算中心和信息部有權拒絕執(zhí)行。

（三）、貨款核對與發(fā)票管理

1、收貨單的審核和貨款核對：結算中心對賬會計收到物流中心收貨單、送貨單后，對電腦錄

入數(shù)量進行復核，復核后電腦錄入數(shù)正式生效，收貨單、送貨單入檔保管。復核中如發(fā)現(xiàn)驗貨錯誤，對賬會計及時電告物流中心倉管核實更正后進行再復核。

2、對賬：在規(guī)定的攔賬日，結算中心對賬會計將攔賬日前供應商所有送貨信息提交網(wǎng)上對賬

平臺，由各供應商進行對賬，對賬無誤由結算中心對賬會計最終確認通過，生成正式對賬單。如對賬有誤，結算中心及時發(fā)出駁回指令，由供應商重新核對，直至對賬通過。3、發(fā)票的提交與審核：每月10日前由供應商按對賬單確定的的金額開出銷貨發(fā)票，提交結

算中心，結算中心對賬會計審核無誤后交核算會計入賬。

4、供應商費用的開票與收�。赫�理和匯總已到收款期的供應商各種費用，按費用性質開具好

收費發(fā)票，出納會計在支付貨款前先按發(fā)票金額向供應商收取費用。

（四）、貨款確認、審批與支付

1、貨款的確認與審批：每月10日結算中心對賬會計將符合付款條件的供應商貨款，打印出付款通知單，提交結算中心主任審核，結算中心主任根據(jù)來票情況、庫存情況、前期付款情況對供應商貨款進行綜合考慮，初步確定可付貨款金額，采購部分管采購員對貨款支付額進行復審，采購員簽注復審意見后，報采購經(jīng)理、采購總監(jiān)、財務總監(jiān)審批，最后報分管副總批準，交財務付款（屬非賬期貨款則由采購員提出付款申請，報結算中心主任審核，采購經(jīng)理、采購總監(jiān)、財務總監(jiān)審批，最后報分管副總批準）。如審核、審批中發(fā)現(xiàn)有誤，

由審核人將付款單依次退回上一環(huán)節(jié)直至財務環(huán)節(jié)重審，重審后再依原審核程序重新審核、審批。

2、貨款的支付：結算中心收到批準的付款單后，由出納人員按付款單批準金額逐筆開具銀行支款憑證，經(jīng)結算主管審核、收款人簽字確認后將銀行支款憑證交收款人。付款完畢，出納員將銀行支款憑證、付款單交核算會計入賬。

3、清場供應商的貨款支付：先由采購人員通知物流中心辦理庫存商品退貨，經(jīng)物流中心退貨簽名、采購確認后，結算中心再辦理貨款支付手續(xù)。

四、內部控制制度建設情況

在實習的過程中，我還發(fā)現(xiàn)公司沒有會計檔案保管部門，而且也沒有專職人員負責保管會計檔案，任何人都可隨時翻閱會計檔案。這樣雖然為企業(yè)的員工查閱會計資料提供了方便，但是卻導致了內部控制的缺陷，容易造成會計資料的篡改和遺失，給公司造成損失。

五、實習總結

這實習給我的感觸太深了，仿佛一下子長大成人，懂得了更多的做人與做事的道理，真正懂得學習的意義，時間的寶貴，和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。

下面我從個人實習意義及對會計工作的認識作以下總結:作為一名會計人員：

首先，需要在工作中不斷地積累經(jīng)驗，虛心向他人求教，提高業(yè)務水平；同時需要密切關注會計工作的發(fā)展方向，學習相關的法律知識，培養(yǎng)正確的法律思想，積累辨別是非的經(jīng)驗，遵紀守法，誠信做人，注重理論與實踐相結合。

其次，要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會計工作是一門很精準的工作，要求會計人員需準確核算每一項會計指標，正確使用每一個公式，在學習過程中需要加強對數(shù)字的敏感度，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。

再次，要具備良好的人際交往能力，對下要收集會計信息，對上要匯報會計信息；對內要相互配合，共同整理，對外要與社會公眾和各政府部門搞好關系。要學會為人處事，待人接物，同時也要了解相關的禮儀知識，增強與人溝通，與人交往，與人合作的能力。

最后，我要感謝所有在我實習期間幫助和指導我的前輩們，相信這次珍貴的實習經(jīng)歷會

一直伴隨我以后的工作生活。“千里之行，始于足下”通過這次實習，讓我更加懂得學習知識的重要性，也讓我發(fā)現(xiàn)自己身上的不足之處，所以我不會再像從前那樣等待更好的機會到來，要建立起邊學習邊就業(yè)的就業(yè)觀，敢于參與，敢于承受壓力，使自己在社會實踐中快速成長。

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