初級(jí)電算化應(yīng)收應(yīng)付模塊知識(shí)總結(jié)

一、采購(gòu)與應(yīng)付

采購(gòu)管理采購(gòu)訂單采購(gòu)發(fā)票（應(yīng)付賬款的增加）賒購(gòu)應(yīng)收應(yīng)付付款單（預(yù)付只錄入表頭信息）（應(yīng)付賬款的減少）（應(yīng)付表頭表體信息）二、銷(xiāo)售與應(yīng)收

銷(xiāo)售管理銷(xiāo)售發(fā)票（應(yīng)收賬款的增加）賒銷(xiāo)

應(yīng)收應(yīng)付收款單（預(yù)收只錄入表頭信息）（應(yīng)收賬款的減少）（應(yīng)收表頭表體信息）三、往來(lái)核銷(xiāo)

付款核銷(xiāo)：1、預(yù)付沖應(yīng)付；2、應(yīng)付沖應(yīng)收

1.什么是付款核銷(xiāo)？同一客戶的預(yù)付與應(yīng)付、應(yīng)付與應(yīng)收的抵銷(xiāo)。發(fā)票（應(yīng)付）付款單（預(yù)付）1000201*1000500201*500

2.核銷(xiāo)原則：可以一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張付款單核銷(xiāo)，可以一張發(fā)票一次對(duì)應(yīng)多張付款單核銷(xiāo)，也可以一張付款單對(duì)應(yīng)多張發(fā)票；還可以多對(duì)多；核銷(xiāo)金額=付款金額3.核銷(xiāo)方法

（1）自動(dòng)核銷(xiāo)：用戶指定核銷(xiāo)條件后，系統(tǒng)根據(jù)核銷(xiāo)條件自動(dòng)選擇匹配的單據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)。（2）手工核銷(xiāo)：用戶確定收款單和應(yīng)收單匹配關(guān)系進(jìn)行核銷(xiāo)。

收款核銷(xiāo)：1、預(yù)收沖應(yīng)收；2、應(yīng)收沖應(yīng)付四、生成憑證

憑證模板設(shè)置

1、預(yù)付沖應(yīng)付借：應(yīng)付賬款貸：預(yù)付賬款2、應(yīng)付沖應(yīng)收借：應(yīng)付賬款貸：應(yīng)收賬款3、預(yù)收沖應(yīng)收借：預(yù)收賬款貸：應(yīng)收賬款4、應(yīng)收沖應(yīng)付借：應(yīng)付賬款貸：應(yīng)收賬款5、收款單借：貸：應(yīng)收賬款6、付款單借：應(yīng)付賬款貸：

7、預(yù)收款借：貸：預(yù)收賬款8、預(yù)付單借：預(yù)付賬款貸：

擴(kuò)展閱讀：會(huì)計(jì)初級(jí)電算化會(huì)計(jì).會(huì)計(jì)核算軟件基本操作

千度雜志：

會(huì)計(jì)初級(jí)電算化會(huì)計(jì)

應(yīng)收應(yīng)付管理基本設(shè)置及初始化

1．知識(shí)結(jié)構(gòu)體系

2．重要知識(shí)點(diǎn)/考點(diǎn)

（1）科目受控、輔助核算設(shè)置、指定科目

主受控科目：應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款

設(shè)置方式：通過(guò)“會(huì)計(jì)科目”設(shè)置實(shí)，指定客戶/供應(yīng)商輔助核算，受控于“應(yīng)收管理”及“應(yīng)付管理”。

主要相關(guān)科目：

應(yīng)收模塊：應(yīng)收科目、預(yù)收科目、銷(xiāo)售收入科目、稅金科目（銷(xiāo)項(xiàng)）。應(yīng)付模塊：應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購(gòu)科目、稅金科目（進(jìn)項(xiàng)）。如果票據(jù)管理業(yè)務(wù)較多，還需指定相應(yīng)的票據(jù)科目。

操作：“應(yīng)收（應(yīng)付）款管理”“設(shè)置”“初始設(shè)置”，在“基礎(chǔ)科目設(shè)置”頁(yè)或“控制科目設(shè)置”頁(yè)。

一般考核方式：按要求設(shè)置應(yīng)收/應(yīng)付主科目的受控，指定應(yīng)收/應(yīng)付各項(xiàng)目的記賬科目。操作題。

（2）輸入客戶、供應(yīng)商檔案

客戶：基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案客商信息客戶檔案。供應(yīng)商：基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案客商信息供應(yīng)商檔案。

按“增加”輸入編碼、簡(jiǎn)稱，如果雙重身份，指定關(guān)聯(lián)；如果有分類(lèi)，需先輸入分類(lèi)檔案。

一般考核方式：按要求增加客戶、供應(yīng)商。操作題。（3）輸入存貨計(jì)量單位

設(shè)置分組：基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案存貨計(jì)量單位，單擊“分組”，按“增加”

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設(shè)置分組檔案。一般選“無(wú)換算率”。如果不需分類(lèi)，可設(shè)一個(gè)“無(wú)分類(lèi)”組。

計(jì)量單位：在分類(lèi)下單擊“單位”，按“增加”輸入具體的計(jì)量單位，輸入代碼、名稱。一般考核方式：按要求存貨計(jì)量單位。操作題。（4）輸入存貨檔案

輸入存貨檔案：基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案存貨存貨檔案，按“增加”，輸入編碼、名稱，選計(jì)量單位組、計(jì)量單位。

控制項(xiàng)：如果進(jìn)行采購(gòu)、銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)，應(yīng)定義存貨屬性、增值稅率。一般考核方式：按要求增加存貨，操作題。（5）設(shè)置結(jié)算方式

設(shè)置結(jié)算方式：基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案收付結(jié)算結(jié)算方式，按“增加”，輸入代碼、名稱。

指定結(jié)算方式對(duì)應(yīng)科目：應(yīng)收、應(yīng)付中，設(shè)置初始設(shè)置，在“結(jié)算方式科目設(shè)置”頁(yè)，指定對(duì)應(yīng)現(xiàn)金類(lèi)科目。

一般考核方式：按要求設(shè)置結(jié)算方式，如現(xiàn)金、支票、匯票等。操作題。（6）輸入初始化數(shù)據(jù)

應(yīng)收模塊：各客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款期初數(shù)。應(yīng)付模塊：各供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款期初數(shù)。

操作：應(yīng)收/應(yīng)付款管理設(shè)置期初余額，按“增加”，選單據(jù)種類(lèi)，輸入明細(xì)信息。最終要求各科目期初數(shù)與總賬平衡。如果是同時(shí)啟動(dòng)模塊，應(yīng)先輸入應(yīng)收、應(yīng)付初始化數(shù)據(jù)，總賬初始數(shù)據(jù)直接“引入”。

一般考核方式：按要求輸入應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)。操作題。五、應(yīng)收/應(yīng)付日常處理1．知識(shí)結(jié)構(gòu)體系

2．重要知識(shí)點(diǎn)/考點(diǎn)

（1）各類(lèi)應(yīng)收/應(yīng)付單據(jù)輸入點(diǎn)

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一般考核方式：選擇正確的輸入位置，如何輸入紅票。客觀題或操作題。（2）輸入應(yīng)收/應(yīng)付單據(jù)應(yīng)收單據(jù)：應(yīng)收款管理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)錄入。選“銷(xiāo)售發(fā)票”或“應(yīng)收單”，銷(xiāo)售發(fā)票又可選“專用發(fā)票”或“普通發(fā)票”�？蛇x“負(fù)向”輸入紅票。按“增加”。

收款單據(jù)：應(yīng)收款管理收款單據(jù)處理收款單據(jù)錄入。界面內(nèi)單擊“切換”鍵變?yōu)榧t票。按“增加”。輸入收款明細(xì)項(xiàng)時(shí)，需選擇“款項(xiàng)類(lèi)型”。

應(yīng)付單據(jù)：應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)錄入。選“采購(gòu)發(fā)票”或“應(yīng)付單”，采購(gòu)發(fā)票又分為“專用發(fā)票”和“普通發(fā)票”。選“負(fù)向”為紅票。按“增加”

付款單據(jù)：應(yīng)付款管理付款單據(jù)處理付款單據(jù)錄入。界面內(nèi)單擊“切換”鍵變?yōu)榧t票。按“增加”。輸入付款單明細(xì)項(xiàng)時(shí)，需選擇“款項(xiàng)類(lèi)型”。

一般考核方式：按要求輸入應(yīng)收/應(yīng)付單據(jù)。操作題。（3）審核應(yīng)收/應(yīng)付單據(jù)

應(yīng)收單據(jù)：應(yīng)收款管理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核收款單據(jù)：應(yīng)收款管理收款單據(jù)處理收款單據(jù)審核應(yīng)付單據(jù)：應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核付款單據(jù)：應(yīng)付款管理付款單據(jù)處理付款單據(jù)審核

在列表界面選擇單據(jù)，或雙擊打開(kāi)，按“審核”鍵。按設(shè)置可生產(chǎn)記賬憑證。一般考核方式：按要求審核單據(jù)，并生成記賬憑證。操作題。（4）核銷(xiāo)操作：應(yīng)收（應(yīng)付）款管理核銷(xiāo)處理手工核銷(xiāo)。條件過(guò)濾界面內(nèi)必須選擇客戶、供應(yīng)商。調(diào)出核銷(xiāo)界面內(nèi)，上、下兩部分填入“本次結(jié)算”，完成后按保存按鈕。結(jié)算金額合計(jì)必須相等。

一般考核方式：按要求對(duì)某客戶/供應(yīng)商進(jìn)行核銷(xiāo)。操作題。（5）轉(zhuǎn)賬

應(yīng)收轉(zhuǎn)賬：應(yīng)收沖應(yīng)收（不同客戶沖賬）、預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)收沖應(yīng)付、紅票對(duì)沖。應(yīng)付轉(zhuǎn)賬：應(yīng)付沖應(yīng)付（不同供應(yīng)商沖賬）、預(yù)付沖應(yīng)付、應(yīng)付沖應(yīng)收、紅票對(duì)沖。操作：應(yīng)收（付）款管理轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬類(lèi)型。選擇客戶或供應(yīng)商，調(diào)出對(duì)沖的兩個(gè)方向的單據(jù)或賬目，輸入對(duì)沖的金額，按“確認(rèn)”或保存，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)賬，并生成記賬憑證。

一般考核方式：按要求對(duì)某客戶/供應(yīng)商進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理。操作題。

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（6）票據(jù)管理前提設(shè)置：

結(jié)算方式：基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案收付結(jié)算結(jié)算方式，相應(yīng)結(jié)算方式選“票據(jù)管理”，并指定類(lèi)型

科目受控：基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目，選“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)付票據(jù)”輔助核算及受控

指定記賬科目：應(yīng)收（應(yīng)付）款管理設(shè)置初始設(shè)置，在“基礎(chǔ)科目設(shè)置”頁(yè)指定“銀行承兌”、“商業(yè)承兌”、“票據(jù)利息”、“票據(jù)費(fèi)用”各科目。

輸入、處理：應(yīng)收（付）款管理票據(jù)管理，“增加”輸入票據(jù)，選擇票據(jù)，執(zhí)行貼現(xiàn)、背書(shū)、退票、計(jì)息、轉(zhuǎn)出、結(jié)算等處理。

審核：輸入的票據(jù)，視為“收款單”或“付款單”。

一般考核方式：按要求輸入應(yīng)收/應(yīng)付票據(jù)，進(jìn)行相關(guān)票據(jù)處理，生成記賬憑證。操作題。

（7）月末結(jié)賬

前提：本月的各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理都已完成；相關(guān)處理單據(jù)都經(jīng)過(guò)審核確認(rèn)；相關(guān)記賬憑證都已生成并保存。

與賬務(wù)管理模塊配合：月末結(jié)賬應(yīng)在總賬模塊結(jié)賬之前。

操作：應(yīng)收（應(yīng)付）款管理期末處理月末結(jié)賬，按系統(tǒng)向?qū)ё詣?dòng)完成。

一般考核方式：應(yīng)收/應(yīng)付月末結(jié)賬的前提條件，客觀題。按要求進(jìn)行應(yīng)收/應(yīng)付月末結(jié)賬。操作題。（8）反向處理

流程：刪除記賬憑證取消操作棄審單據(jù)修改（刪除）單據(jù)。

取消操作調(diào)用：應(yīng)收（應(yīng)付）管理其他處理取消操作，選棄審時(shí)調(diào)用“單據(jù)審核”時(shí)，過(guò)濾條件中一定要選“已審核”。

一般考核方式：考試時(shí)糾錯(cuò)。操作題。

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