審計部201*年工作目標一覽表,定3.31

中建新疆建工（集團）有限公司審計部工作目標責任書（201*年度）

中建新疆建工（集團）有限公司

二一三年四月

201*年度工作目標責任書

管理方：中建新疆建工（集團）有限公司

責任方：審計部

為確保集團201*年度經(jīng)營目標和工作計劃的完成，穩(wěn)步實現(xiàn)集團“十二五”戰(zhàn)略目標，強化總部部門“四個轉變”，推進“四個提升”，重塑集團“信譽、品牌”，充分調動總部員工的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性，注重工作業(yè)績取得實效力，特簽訂本目標責任書。

一、責任期限

201*年1月1日～201*年12月31日。二、工作目標

見部門201*年工作目標(督辦事項并入工作目標，占15分)。

三、考核兌現(xiàn)

按照《中建新疆建工（集團）有限公司副總師、總部部門績效考核辦法》和《中建新疆建工（集團）有限公司總部員工績效

考核辦法》執(zhí)行。

四、附則

1、本目標責任書經(jīng)雙方簽字后生效。

2、本目標責任書一式二份，簽字雙方各保留一份，企業(yè)策劃與管理部保留一份。

3、本工作目標責任書未盡事宜，根據(jù)集團績效考核與風險管理領導小組研究補充。

分管領導簽字：

副總師（部門負責人）簽字：

二一三年四月日

審計部201*年工作目標目標名稱一、常規(guī)目標（20分）1.審計報表按總公司審計局要求，按季度上報各類審次月5計報表。日督導、跟蹤落實審計提出問題和建議的整次月5改，填報審計整改落實臺賬。日按要求3目標描述完成考核配合部門時間分值2.審計整改財務資金部；其他相關部門企業(yè)策劃與管理部；其它相關部門3完成監(jiān)事會日常工作；配合總公司、國企3.監(jiān)事會工監(jiān)事會的監(jiān)督檢查工作；組織編制《企業(yè)作年度工作報告》，并上報總公司。配合總公司審計局完成對集團公司的內控測試工作。參加總公司對其他工程局的內控測試工作。完成三建設王幼工同志離任審計的溝通工作，并出具審計報告。5.上年未結完成三建設徐礦電廠項目審計的溝通，并出具審計報告。審計項目協(xié)助事務所完成二建賈森同志離任審計的溝通工作，并督促事務所出具審計報告。6.審計工作完成審計業(yè)務在審計信息系統(tǒng)的上線工信息化作。7.通訊報道完成6篇通訊報道。二、重點目標（40分）34.內控測試按要求按要求4月32.514月14月18月全年辦公室20.5目標名稱目標描述完成考核配合部門時間分值按要求4制定集團公司審計制度;編制完成《中建、《中建1.審計制度新疆建工集團內部審計工作規(guī)定》新疆建工集團審計管理實務標準》等原則建設性制度。2.健全審計補充招聘審計人員，完善審計人員結構，健全審計隊伍。人員配置完成四建201*年度績效審計。完成三建設201*年度績效審計。完成紅雁建材201*年度績效審計。3.績效審計完成一建201*年度績效審計。完成五建201*年度績效審計。完成路橋公司201*年度績效審計。4.經(jīng)濟責任完成建科院呂新榮同志任中經(jīng)濟責任審計（包括201*年度績效審計）。審計6月4月5月5月6月6月6月7月結轉項目結算定案次月9月11月12月人力資源部人力資源部、紀檢監(jiān)察部443243345.工程項目對二建201*年法人變更時結轉項目，依據(jù)結算定案時間實施竣工決算審計�？⒐�審計3完成勞務管理專項審計。6、專項審計完成周轉材料專項審計。完成運營質量專項調查。三、創(chuàng)新目標（25分）人力資源部222目標名稱目標描述完成考核配合部門時間分值負責做好子（分）公司相關業(yè)務部門建設，并加強對其工作的引領、指導和管理，全面提升本專業(yè)系統(tǒng)管理能力和水平。若子1.引領、服務全年（分）公司相關業(yè)務工作出現(xiàn)執(zhí)行政策走樣、發(fā)生重大失誤、造成不良影響等現(xiàn)象，視情節(jié)嚴重情況扣1-4分。2.創(chuàng)新“一績效審計報告中要涉及內部控制、虧損項審多果”的高目、風險項目、資金管控、勞務管理、催效審計模式收清欠等內容。3.建立審計工作流程標制定完成審計工作流程標準文件。準四、督辦事項（15分）注：完成時間：為截止到月末時間。47月118月1015

擴展閱讀：審計監(jiān)察部201*工作計劃 3

工作計劃

××集團審計監(jiān)察中心

中科建設（集團）公司

目錄

目錄第2頁

第一部分第二部分第三部分第四部分第五部分

總體工作思路--------------------------第3頁

審計目標、范圍及內容------------------第5頁

審計內容、任務、頻率------------------第7頁

廉政建設工作思路及措施---------------第10頁

保障措施-----------------------------第12頁

2內部資料，嚴禁外泄

中科建設（集團）公司

第一部分總體工作思路

201*年，審計監(jiān)察中心將緊緊圍繞集團發(fā)展方向、近期及年度目標、重點工作內容，并結合集團董事會和相關領導要求及公司發(fā)展需要，積極、大膽、努力、認真、負責地開展審計監(jiān)察工作。總體思路如下：

在201*年，主要還是以集團業(yè)務及盈利能力審計為重心。但在不久的未來，應以業(yè)務審計為主，逐步向管理風險審計為主轉移，將從部門操作層面審計糾偏向領導干部的履職情況、決策、部署、管理效能和廉潔自律等方面進行審計及評價。

當然在不同時期，審計內容及側重面有所不同，審計內容有所偏重（并不是一成不變）。今年，審計的重點工作主要從以下6個方面展開:

第一是合同審計。主要是勞務分包、專業(yè)分包合同及補充協(xié)議的審計。

第二是內部（專業(yè)、勞務分包、大宗材料、機械設備等）招投標及人材機價格的事前審計。

第三是工程項目財務規(guī)范管理及收支審計。狠抓勞務分包、專業(yè)分包、大宗材料的支付款審計工作。

第四是過程原材料及周材的質量、數(shù)量的檢查、驗收、庫存、損耗和浪費及損失等情況的審計。

第五是工程經(jīng)濟簽證，工程結算送審價款的復核，人工費及機械臺班結清賬的審計和零星用工及機械臺班過程審計。

第六是公司及項目部對工程項目成本預測、成本計劃及兩算對比、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核的審計。

對公司及項目合同、技術、質量、安全、進度、檔案資料、環(huán)境的管控情況未列入審計重點范疇是因審計力量不足和審計部門的重點工作而定。

3內部資料，嚴禁外泄中科建設（集團）公司

今年及今后的經(jīng)濟責任審計的對象將不斷增多，可能會受審計時間、審計人力和審計成本所限，某些領域開展全面審計進行詳查顯然是不可能的，只有采取重點抽查，對查出的重大問題和重大違規(guī)違紀人和事必須按公司制度嚴肅懲處，審計部門決不會手軟；但是必須有集團絕對大數(shù)領導的高度認識和大力支持才能達到審計效果。

隨著集團業(yè)務的快速發(fā)展和管理模式的改革，集團對多個領域的經(jīng)營領導干部下放了較大的權力，對于企業(yè)的管理風險也在增大。在這樣的情況下，監(jiān)督體系及機構設置的建立健全、合適的審計力量及合格的審計人員的配備、審計人員的定位與發(fā)展和薪資及保障體制顯得格外重要。所以，在201*年及未來一段時期，審計工作要取得重大突破，要真正起到為企業(yè)保駕護航的作用，只有加強審計隊伍建設，充實強化審計力量，全面提升審計人員的綜合素質和解決以上審計監(jiān)督體系和審計人員的相關問題，才能真正充分發(fā)揮審計監(jiān)察部門的作用及功能。個人而言，這是集團及審計監(jiān)察部門刻不容緩的大事。

今年，審計監(jiān)察中心將業(yè)務審計工作的審計方式劃分為日常審計、專項審計、集團審計。并將不斷地通過對項目的集中審計，揭露公司及項目部管理不善、決策失誤、經(jīng)濟損失、重大違規(guī)違紀事件，并嚴肅查處責任人從而起到震懾作用。

理論上講，在審計條件成熟的情況下，應切實為集團把好建設資金使用關。堅持把集團最關心、最直接、最現(xiàn)實的利益作為審計工作的重點,堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，加強對重點領域、重點崗位、重點部門領導干部任職期間的效能審計。把好資金使用關口，關注資金流向，關注資金流速，保證重點項目、合資項目的資金使用，重點檢查（某某項目）投資計劃的落實情況，資金是否及時撥付，是否及時足額到位，資金管理、使用是否公開透明，是否存在滯留、擠占、截留、挪用、虛報冒領項目各款項等情況，保證項目資金安全、透明、高效運行，促進資金充分發(fā)揮效

4內部資料，嚴禁外泄中科建設（集團）公司

益。對少數(shù)重點項目資金管理需全程跟蹤審計，從項目的安排，資金的分配，資金的撥付，資金的使用，到效果的論證，全過程參與，全過程監(jiān)督，確保項目建設的合規(guī)、合法、質量可靠，確保集團資金的規(guī)范管理和使用效益。密切與其他職能部門的溝通、配合和協(xié)作，積極幫助解決項目工程建設中遇到的問題和困難，研究分析出現(xiàn)的新情況，幫助完善規(guī)章制度，形成合力。并對領導干部工作期間給公司創(chuàng)造的效益作出客觀、公正、事實求是的評價。

第二部分審計目標、范圍及內容

一、審計工作目標

1、挽回、避免經(jīng)濟損失，人均每年完成30萬元以上。2、完成審計文書人均30份以上（含意見書、審計報告、管理建議書）。審計監(jiān)察的內容及頻率按以下計劃完成率100%。

3、嚴肅查處違紀違法案件，力爭查處職務犯罪案件1件，做到有案必查，絕不姑息。為避免領導干部犯錯，打擊腐敗和職務犯罪，組織專家廉政講座2次，接受廉政教育（500）人次以上。組織集團相關領導及職工到監(jiān)獄接受警示教育（1）次，接受警示教育為集團中高管所有干部。

4、不斷加強審計隊伍的建設，201*年，計劃擴大到20人以上。5、審計內部業(yè)務培訓、經(jīng)驗交流2次以上。

審計目標任務根據(jù)審計人員的工作經(jīng)驗、經(jīng)歷、專業(yè)、特長進行劃分。審計人員經(jīng)驗豐富的、專業(yè)強的任務劃分重一些，相反任務劃分輕一些。具體任務由各特派辦負責人根據(jù)上述目標按各種負責審計區(qū)域落實。

現(xiàn)有的審計力量只能覆蓋審計區(qū)域：重慶片區(qū)、無錫片區(qū)、福州片區(qū)、蘭州片區(qū)、貴州片區(qū)。

二、審計范圍：建設集團、農業(yè)公司、輔業(yè)公司。

5內部資料，嚴禁外泄中科建設（集團）公司

三、審計方向及內容1、審計方向

201*年審計方向主要圍繞建設集團工程項目管理業(yè)務審計為主。

2、審計重點

審計的主要內容詳見上述5個審計重點。

第三部分審計內容、任務、頻率

一、重點審計內容1、合同審計

嚴格加強對在建工程項目建設施工合同、勞務分包合同、專業(yè)分包合同、租賃合理及補充協(xié)議等合同的審計。主要審計合同采用的范本、簽訂時間、審批流程及權限、臺賬管理、合同學習等內容；重點對合同單價、合同保證金、職責及義務的履行、合同變更及補充協(xié)議、合同索賠等情況進行審計。

審計頻率：每2月抽查審計一次（按項目滾動審計）；集團和每個片區(qū)特派辦每次抽查審計不得少于1個項目，審深審透。

2、招投標審計

嚴格加強集團內部勞務、獨立費、大宗材料等招投標審計，重點審計投標人的資格、報價及中標價格的合理性，招標公告、招投標流程及開標、評標、中標通知等全過程是否合規(guī)，審計率100%。

具體審計公司招標文件的編制質量和掛網(wǎng)時間、開標及評標過程規(guī)范性，是否存在圍標、串標及惡意競標現(xiàn)象和領導違規(guī)指定中標人或者高價發(fā)包等情況的審計。同時對招標中心對勞務單位的錄入及中科項目工程的分布地區(qū)的各項勞務價格、租賃價格等數(shù)據(jù)庫建立、更新情況的審計。

3、財務規(guī)范及收支審計

6內部資料，嚴禁外泄中科建設（集團）公司

重點對公司工程項目資金收支及財務風險的審計，其次是對財務日常規(guī)范管理（借款、報賬、）和員工工資、經(jīng)營業(yè)務拓展、回款等的審計。全年對項目收支抽查審計10個（20%）以上項目，每個項目審計1次；對財務日常規(guī)范管理（借款、報賬、）和員工工資發(fā)放、經(jīng)營業(yè)務拓展、回款等每季度審計1次。

4、成本審計

4.1嚴格加對集團、分公司及項目部對工程項目前期兩算對比及盈利預測和過程成本的計劃、控制、核算、分析、考核情況的管控情況和數(shù)據(jù)的真實性、可靠性、準確性的抽查審計。全年抽查4個（含）以上項目，每個項目審計1次。

4.2嚴格加強對在建工程項目的人、材、機價格的事前、事中、事后審計。全年對每個在建工程項目審計1次（主要從招標源頭審計把關），審計率100%（不含零星人工、材料費和小型機械設備）。

4.3嚴格加強對在建工程項目的建筑原材料及周材的入庫數(shù)量、質量的檢查、驗收、保管、損耗、損失及浪費的審計（特別是鋼筋、砼、水泥、模板木方、電纜）。全年抽查20個（40%）以上項目，每個項目審計1次。

4.4嚴格加強對在建工程項目的主材周材的購買價格與結算價格對比盈利情況的審計。全年抽查20個（40%）以上項目，每個項目審計1次。

4.5嚴格加強對在建工程項目的物資計劃、物資積壓、物資處理情況的審計。全年抽查20個（40%）以上項目，每個項目審計1次。

4.6嚴格加強對在建工程項目的零星用工及機械臺班的審計。全年抽查20個（40%）以上項目，每個項目審計1次。

4.7嚴格加強對分包結賬和工程項目結算的審計。4.8公司及項目盈虧審計。二、常規(guī)審計主要內容

7內部資料，嚴禁外泄中科建設（集團）公司

1、質量管理審計

嚴格加強對在建工程項目的質量管理計劃、保障措施；質量目標責任書的簽訂及層層分解落實；質量管理制度執(zhí)行和崗位質量責任制的落實；各類原材料使用合規(guī)性審計（使用品牌與合同是否吻合，如調整是否報批；母材和試件的檢測是否合格或漏項）；分部分項工程及單位工程的實體和資料的檢查驗收；是否有違反強制性規(guī)范的行為；工程實體和觀感質量的檢查驗收；優(yōu)質結構多媒體光盤的攝制；質量事故、隱患的處理的審計。全年抽查20個（40%）以上項目，每個項目審計1次。

2、安全管理審計

嚴格加強對在建工程項目的項目安全人員配備、安全經(jīng)費的投入及控制、安全專項施工方案編審（主要針對施工用電、塔機和提升機等大型機械設備、卸料平臺、臨邊洞口及高空墜落、外腳手架）和安全事故應急預案、文明施工與環(huán)境保護、危險作業(yè)人員意外傷害保險的辦理、安全教育與交底、安全檢查驗收、安全問題隱患整改復查、特種作業(yè)持證上崗、安全多媒體光盤攝制情況、建設行政主管部門的檢查處罰、安全事故的處理進行審計。全年抽查20個（40%）以上項目，每個項目審計1次。

3、進度管理審計

嚴格加強對在建工程項目的進度計劃的編制與論證、必要進度的調整、進度的檢查考核、工期滯后的原因分析、工期滯后的免責等的審計。全年抽查20個（40%）以上項目，每個項目審計1次。

4、技術管理審計

嚴格加強對在建工程項目的施工圖的有效性、及時性、完整性，圖紙會審，施工組織設計及專項技術方案，技術交底，基礎坐標及標高測量與復核，樓層軸線、標高的測量，分部分項及單位工程的組織驗收等情況進行了審計，設計變更文件的完善，階段及完工竣工圖的

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繪制等的審計。全年抽查10個（20%）以上項目，每個項目審計1次。

5、檔案資料管理審計

嚴格加強對在建工程項目的建設施工手續(xù)及開工報告情況的審計；工程檔案資料的收集整理是否與進度同步；資料員的業(yè)務技能是否熟練；是否存在資料承包風險；質量保證資料及隱蔽記錄是否合格；質量、安監(jiān)、監(jiān)理等職能部門是否有質量整改通知未整改、未回復的等等方面的審計。全年抽查10個（20%）以上項目，每個項目審計1次。

三、領導安排的其他審計工作：一事一議

第四部分廉政建設工作思路及措施

廉政建設和反腐敗斗爭關系到企業(yè)的生死存亡，關系中科事業(yè)的興衰成敗。所以我們必須把廉政建設和反腐敗斗爭工作納入議事日程。不斷加強對全集團員工的廉政培訓教育，讓員工們充分認識到廉政建設的重要性，不斷提高警惕性，自覺維護企業(yè)利益和投訴違法亂紀的人和事件。

盡快建立健全廉政監(jiān)督體系。在全集團范圍內逐步形成全方位、多層次的監(jiān)督網(wǎng)絡；進一步擴大監(jiān)督的視野和范圍，切實做到領導干部的權力行使到哪里、活動就延伸到哪里，監(jiān)督就跟蹤到哪里，將領導干部的行為都置于中科紀律和道德的嚴格約束之下。通過加強監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正領導干部作風方面存在的問題。從而使集團的經(jīng)濟持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

建議在控股集團董辦領導下開展廉政建設、反腐倡廉工作。并成立專案小組，應投入適當?shù)牧�政�?jīng)費。從以下幾方面著手抓好廉政建設、反腐倡廉工作：

1、黨辦下成立紀檢處：主要工作是明察暗訪，有針對性地對廣大干部職工進行理想信念教育、國法教育、社會主義榮辱觀教育、廉

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潔自律教育、思想道德教育、警示教育等等，通過正反兩個方面的對比，引導廣大干部職工樹立正確的榮辱觀和價值導向。大力培育和表彰先進典型，在系統(tǒng)內營造以廉為榮、以貪為恥的良好氛圍，不斷夯實廉潔自律經(jīng)營的思想道德基礎、筑牢拒腐防變。廉政宣傳教育講座，充分發(fā)揮公司黨員干部的作用。通過宣傳教育，不斷更新員工的思想，提供意識能力和思想覺悟，陶冶員工的思想情操和防腐拒變的能力。

2、投入合適的廉政經(jīng)費：大力培養(yǎng)廉政內線、購買廉政設備、交通工具、培訓經(jīng)費、審計人員活動經(jīng)費、學習經(jīng)費等。

3、將廉政建設工作納入經(jīng)營考核指標中。

4、建立與合作單位（供應商、勞務單位）定期交流，獲取更多公司員工關于廉政建設、反腐倡廉的信息。

5、在公司及項目部顯眼處刊登公示先進員工、優(yōu)秀員工事跡及個人圖片；創(chuàng)編有震撼力的廉政歌曲（每周末下班時在公司辦公室區(qū)域和項目部播放）；對作風優(yōu)良的員工及家庭給予相對較高的福利（要有可行的具體可執(zhí)行的方案）。

6、廉政機制及兌現(xiàn)的大手筆。

7、紀檢處設置合適的組織機構、投入合理的辦案經(jīng)費，配備經(jīng)驗較豐富恪守職責的辦案人員。

第五部分保障措施

一、保障措施

1、根據(jù)集團的需要建立綜合實力較強的的審計組織機構及配備合適的、作風過硬的、個人素養(yǎng)較好的、對口專業(yè)經(jīng)驗較豐富、大部分能獨當一面的審計人才。

2、對審計人才的薪酬福利應特殊考慮。

3、對審計人員的安危公司應有保障體系；不斷解決審計人員后

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顧之憂的解決，輕裝上陣事半功倍。

4、大力推行工資加提成的收入體制。主要內容包括：管理模式和工作流程；審計人員編制和人才儲備；審計人員考核排序；獲取價值信息、降低運營風險；服務機制；工作及培訓計劃；審計人員薪酬與激勵。

5、強化審計人員素質，營造和諧環(huán)境：

（1）、要加強內部審計人員業(yè)務知識培訓。通過分層次、有針對性舉辦培訓班、以查代訓，交流經(jīng)驗、案例分析等方式，提高內部審計人員的業(yè)務素質，拓寬內部審計人員的知識面和眼界。內部審計人員也要利用業(yè)余時間，自學有關業(yè)務、法律和規(guī)章制度，不斷更新知識，并在實踐中積累工作經(jīng)驗，探索審計技巧，進一步提高自身業(yè)務素質。

（2）、要加強內部審計人員職業(yè)道德教育。遵守審計紀律，堅持實事求是，通過加強格守職業(yè)道德，克服畏難情緒等思想教育工作，提高內部審計人員政治思想素質，增強其工作責任感和使命感，確保審計評價客觀公正；同時，領導要關心內部審計人員，為內部審計人員創(chuàng)造工作便利，打消內部審計人員的各種顧慮，以利于審計評價客觀公正。

（3）、要加強對履職審計工作的宣傳。通過宣傳，轉變領導干部和廣大員工的思想觀念，正確理解履職審計工作，充分認識審計工作的目的，消除抵觸心理，積極配合審計，主動反映情況，為開展審計工作營造良好的環(huán)境。

6、抓住重點、分工合作。審計人員需劃片與分工管理相結合，對出現(xiàn)重大違規(guī)違紀及虧損的項目，審計監(jiān)察人員在過程中未上報、未查處的，應對審計人員給予從重處罰。

7、權責利基本對等。8、嚴格執(zhí)行考核排序辦法。

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9、專項激勵措施。（1）、正激勵

1、個性獎指部門審計人員對個性案件辦理出色給予即時獎勵（200-201*元/次/人）。經(jīng)部門總監(jiān)提出意見，報分管領導審批后執(zhí)行，同時報董事長知情。

2、季度部門及個人先進獎勵

建議每季度評先進特派辦二個，對獲取第一名的特派辦獎勵201*-10000元（獎金由特派辦自行分配）；對獲取第二名的特派辦獎勵1000-5000元（獎金由特派辦自行分配）。在全集團審計人員中（含總部及各特派辦）評業(yè)績突出的先進個人2名和倒數(shù)一名。第一、二名分別獎勵201*元和1000元。

部門采取內部排序考核工作（詳見考核排序考核表）.對特派辦的工作完成情況按季度進行先進評比，完成季度計劃和超額完成任務的特派辦（各特派辦審計人員的綜合業(yè)績）和全面完成工作內容以及業(yè)績突出的審計人員才有資格參與評比。

3、其他激勵

審計監(jiān)察部及各特派辦全年計劃使用12萬元左右的活動經(jīng)費，用于提高審計人員的積極性，挑戰(zhàn)性和豐富業(yè)余生活而組織一些活動經(jīng)費（建議每年組織監(jiān)察部門全員2次以上、環(huán)境較好的地方進行經(jīng)驗交流學習；國內7日旅游活動1次，公司舉行了該活動不在重復）。未按完成計劃工作的人員無資格。

（2）、負激勵

1、審計人員違反控股集團相關管理制度，有欺詐、舞弊、謀取不正當利益的行為等，按控股集團《問責條例》從重處理。

2、審計人員已經(jīng)知道存在違紀違規(guī)、弄虛作假、徇私舞弊、影響公司形象等情況，而未及時予以處罰或包庇不予處罰的行為，按控

12內部資料，嚴禁外泄中科建設（集團）公司

股集團《問責條例》從重處理，并調離審計部門。

3、審計人員在其職責范圍內，經(jīng)審計未能發(fā)現(xiàn)控股集團《問責條例》中所列的10萬元以上重大違紀違規(guī)、弄虛作假、徇私舞弊等事項，從審計結果報告之日起在一年內被其他人員發(fā)現(xiàn)，對相關審計人員給予100-201*元的處罰，并視情節(jié)輕重，調離審計部門。

4、審計人員未按規(guī)定參與過程監(jiān)督，或在過程監(jiān)督中雖然發(fā)現(xiàn)了問題，但不用適當方式及時給予提醒，而在事實發(fā)生后或給公司造成較大損失后才進行審計處理，經(jīng)集團董事會認定存在釣魚執(zhí)法的，對相關審計人員給予100-201*元的處罰，并視情節(jié)輕重，調離審計部門。

5、因自身原因在規(guī)定審計完成時間內未能出具初步審計意見的，對相關責任部門和責任人給予通報批評；因自身原因給公司造成較大負面影響或嚴重影響項目進度、質量與較大經(jīng)濟損失的，按控股集團《問責條例》執(zhí)行。

6、審計監(jiān)察部門出具審計監(jiān)察意見書后，經(jīng)被審計部門和責任人申訴并由審計監(jiān)察委員會討論后認定為申訴有效和審計事實有較大失誤的，對相關人員給予100-201*元的處罰。

7、部門績效考核排序，倒數(shù)第一名的罰款300元，連續(xù)3次排名倒數(shù)第一的降薪2檔，累計4次排名倒數(shù)第一的取消年終獎金（完成計劃工作者不適用）。

重慶××建設（集團）有限公司

審計監(jiān)察中心××年××月××日

13內部資料，嚴禁外泄

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