財(cái)務(wù)總監(jiān)ERP實(shí)訓(xùn)個(gè)人總結(jié)

財(cái)務(wù)總監(jiān)：王然

我在工司的整體運(yùn)作中負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理工作，主要的工作有日常記錄和年終報(bào)表工作。

會(huì)計(jì)核算主要包括總帳、訂單登記、利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的登記與核算。財(cái)務(wù)管理主要是基于會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)，再加以分析，從而進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)測(cè)、管理和控制。它側(cè)重于財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制和分析。

在經(jīng)營的這四年里，前兩年的會(huì)計(jì)核算可以說是迅速而準(zhǔn)確，這樣就為我們組爭(zhēng)取了較長的時(shí)間，在其他小組還在核對(duì)帳目的時(shí)候，我們組就已經(jīng)開始了第二年甚至是第三年的規(guī)劃。然而，好景不長在后兩年的帳目核算上不得不請(qǐng)老師來為我們挑指賬目上錯(cuò)誤，拖累得其它隊(duì)員也跟著我一起核算。主要的錯(cuò)誤是出在了貼現(xiàn)與貼息上，貼現(xiàn)以后應(yīng)該在應(yīng)收款收現(xiàn)下記錄貼現(xiàn)的總金額，而不應(yīng)只記錄除去貼息后的數(shù)目。還有就是一些小地方，比如向其他企業(yè)出售原材料、購買成品上，沒有考慮到成本和利潤的關(guān)系。

第二年的經(jīng)營是我們組的一個(gè)低谷年，投放了12個(gè)幣的廣告，卻只接到了5個(gè)產(chǎn)品的訂單，這樣平攤到每個(gè)產(chǎn)品上的成本就會(huì)大大增加，又因?yàn)榈诙�年沒有經(jīng)驗(yàn)，在生產(chǎn)的過程中也沒有注意到原材料的供應(yīng)與入庫問題，只是一味的下訂單，完全沒有考慮到生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力、現(xiàn)金流動(dòng)和其他的現(xiàn)金支出，如投資了3條新生產(chǎn)線、新產(chǎn)品的投資與新市場(chǎng)的開拓。這一年僅僅綜合管理費(fèi)用就達(dá)到了31個(gè)幣，全年的凈利潤為-27。為了可以保證正常運(yùn)作就不得不在本年借了40個(gè)幣長期貸款。

在第三年中，雖然接到了足夠的訂單，但是沒有考慮到交貨賬期的問題。表面上生產(chǎn)線生產(chǎn)，出貨交貨，但是回款還要等至少2個(gè)賬期，這樣流動(dòng)資金的缺少就不能保證充足的訂單生產(chǎn)，第三年又借了20個(gè)幣的短期貸款，到了第四期時(shí)又向銀行貼現(xiàn)。然而貼息、長短貸款的利息、廣告費(fèi)用在無形中又加重了產(chǎn)品的成本，所以到年底做利潤表時(shí)，雖然銷售收入有所提高，但是相對(duì)的成本也是呈上升的趨勢(shì)，最后的利潤為-22，基本上是和上一年持平。這一年的另一個(gè)大的失誤是在兩條半自動(dòng)的P1生產(chǎn)線轉(zhuǎn)P3生產(chǎn)線。第二期改線，第四期啟用，但是當(dāng)年P(guān)3產(chǎn)品還未言發(fā)完畢，這樣第四期兩條生產(chǎn)線就完全被停滯，雖然沒有產(chǎn)品上線，但是折舊費(fèi)用和保養(yǎng)費(fèi)卻是每年年底都要扣除的。

經(jīng)過了前兩年的教訓(xùn)，在第四年生產(chǎn)前，我組就先針對(duì)我們的現(xiàn)有生產(chǎn)狀況和資金狀況進(jìn)行了全面的分析，庫存、原料、生產(chǎn)費(fèi)用、綜合管理費(fèi)用等一年中的所有費(fèi)用的刨除，市場(chǎng)占有率的排名等等的一切因素的考慮，計(jì)算出我組想要贏利就要接多少訂單，以及賬期的回款問題。資金的短缺、原材料和產(chǎn)品的積壓都是我們首先就要解決的問題。經(jīng)過和其它小組的商談，我們將囤積在倉庫內(nèi)的原料和產(chǎn)品以低利潤出售，然后又借了20個(gè)幣的高利貸完成了整個(gè)一年的生產(chǎn)，年底不僅有贏利，還償還40個(gè)幣的長短期，年底的利潤達(dá)到了+25，可以說第四年是我們總結(jié)教訓(xùn)扭虧為盈的一年。

經(jīng)過四年的苦心經(jīng)營，我了解到一名真正的財(cái)務(wù)人員不僅要做好日常和年終的報(bào)表工作即會(huì)計(jì)核算，更主要的是可以對(duì)公司整個(gè)財(cái)務(wù)狀況的把握：指根據(jù)前期財(cái)務(wù)分析作出下期的財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算；對(duì)報(bào)表、計(jì)劃、現(xiàn)金等因素的分析；對(duì)資金籌集、投放及資金管理。這些都是屬于財(cái)務(wù)管理工作的范疇。

我所得出的結(jié)論就是，財(cái)務(wù)人員要明確而有效地控制每一項(xiàng)資金的運(yùn)用�？傊�，財(cái)務(wù)人員在ERP實(shí)施中的作用是非常重要的。只要我們不斷探索，就一定能為提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力發(fā)揮更大的作用。

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ERP沙盤實(shí)訓(xùn)個(gè)人總結(jié)

一周的ERP沙盤模擬實(shí)訓(xùn)，時(shí)間雖短暫，但確實(shí)獲益匪淺。正如老師說的那樣，我們公司雖然破產(chǎn)了，但可能是收獲最大的，從中學(xué)到知識(shí)可能更多。同時(shí)也給了我一個(gè)機(jī)會(huì)把多年來學(xué)到的知識(shí)真真正正與實(shí)際相結(jié)合。不僅了解了一個(gè)公司的大致運(yùn)營程序，每個(gè)部門之間如何的密切聯(lián)系，也知道了公司的財(cái)務(wù)主要的工作有日常記錄和年終報(bào)表工作。

由于我的會(huì)計(jì)知識(shí)缺乏，六年的帳目核算差不多每次都要請(qǐng)老師來為我們挑指賬目上錯(cuò)誤，拖累得ceo也跟著我一起核算。這樣看起來我有點(diǎn)失職。

在這次模擬中，我學(xué)到了很多。我覺得在整個(gè)運(yùn)營過程中，團(tuán)隊(duì)精神很重要，所以也更體現(xiàn)團(tuán)隊(duì)合作的意義。在眾說紛紜的情況下，在各執(zhí)己見的情況下，各個(gè)總監(jiān)怎樣迅速作出分析決策，并且說服其他人。或者提供數(shù)據(jù)報(bào)表，接受他人意見和建議。這是一個(gè)難度，怎樣堅(jiān)守住自己的陣地而又不做錯(cuò)，這很需要一個(gè)決策者進(jìn)行調(diào)解。我們組在整個(gè)運(yùn)營中給我最深刻的教訓(xùn)就是缺少一個(gè)有能力的ceo確實(shí)會(huì)讓我們繞很大一個(gè)圈子�，F(xiàn)實(shí)中離不開團(tuán)隊(duì)合作，沒有合作精神的個(gè)人是會(huì)被當(dāng)今社會(huì)所拋棄的。其中，我還深深感受到個(gè)人性格對(duì)于職業(yè)角色的影響。我忽然覺得，其實(shí)我還是滿喜歡和別人合作，進(jìn)行組間交易的。也就是涉外交流和談判。

收獲是，深刻體會(huì)到生產(chǎn)制造型企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)流程。營銷，生產(chǎn)，采購，財(cái)務(wù)，環(huán)環(huán)緊扣，息息相關(guān)。任何一步都不能出差錯(cuò)。熟悉了各個(gè)模塊的過程。要時(shí)刻計(jì)算現(xiàn)金的流動(dòng)。在財(cái)務(wù)方面，終于不再是從字面上感受短期貸款，應(yīng)付帳款，帳期，貼現(xiàn)，等等了。我作為一個(gè)會(huì)計(jì)主管在做好登記現(xiàn)金流量、填制報(bào)表和協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行財(cái)務(wù)的核算之余,在營銷方面的產(chǎn)品研發(fā),市場(chǎng)開拓,廣告費(fèi)投放,ISO9000和14000的體系認(rèn)證上也有大致了解，,甚至對(duì)我們公司的生產(chǎn),界面常識(shí)都能給予一些意見和幫助。其實(shí),很多時(shí)候，我們公司成員都是互相幫助，一起考慮問題，共同解決問題。

愛ERP網(wǎng)

我們公司這幾年的經(jīng)營狀況如下：

期初第一年22第二年－28第三年8第四年-4第五年11第六年38(續(xù)致信網(wǎng)上一頁3內(nèi)容)>利潤所有者權(quán)益644214621351從上表的數(shù)據(jù)可以明顯地看到本公司的業(yè)績之差和經(jīng)營之艱辛。我們公司從之前的決策錯(cuò)誤到后來的覺醒，之后是團(tuán)隊(duì)的共同努力合作，終于使我們公司扭虧為盈了。凈利潤從第一年的-22到第六年的38，所有者權(quán)益從也從之前的低谷回升到第六年的51。這些都是我們的努力，也是我們公司發(fā)展?jié)摿Φ捏w現(xiàn)。在這其中，我們還學(xué)到了很多別人沒有經(jīng)歷過的處境，別人不能體會(huì)到的艱辛和成就感。第一年，本公司經(jīng)過高層的一致意見決定投資一條半自動(dòng)生產(chǎn)線。并研發(fā)p2、P3、，開拓國內(nèi)市場(chǎng)、亞洲市場(chǎng)，同時(shí)以中等的廣告費(fèi)獲得必要的訂單，在訂貨會(huì)剛開始時(shí)令公司大感驚訝，因?yàn)橛械墓�司投入的廣告費(fèi)竟達(dá)17m，而本公司卻只有區(qū)區(qū)的8m，失去了爭(zhēng)奪市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者的地位，因?yàn)橛唵伪容^少，所以第一年我們只是收支平衡，就開發(fā)方面還向銀行申請(qǐng)了40M的短期貸款。由于我們一味的開發(fā)，沒有市場(chǎng)針對(duì)性，使得我們的費(fèi)用支出也變得很高。

第二年，年初的時(shí)候，公司認(rèn)為現(xiàn)金已足夠，根本不需要進(jìn)行長期貸款（這一定程度上導(dǎo)致了后來的一連串負(fù)面反應(yīng)），只是又貸了20M的短貸，因?yàn)槲覀儧]有弄清楚游戲規(guī)則，只考慮了短貸的利息比長貸便宜。以致于年末的時(shí)候，在流動(dòng)資金不足的時(shí)候只能再申請(qǐng)60M的長貸，還得為第三年的到期短貸籌集資金。在第二年公司還決定投資一條自動(dòng)生產(chǎn)線。由于有了第一年訂貨會(huì)的經(jīng)驗(yàn)，公司決定加大P1的廣告投入（后來證明是錯(cuò)誤的），加大P1的生產(chǎn)。訂貨會(huì)的結(jié)果是廣告費(fèi)高達(dá)12m，扣除廣告費(fèi)只得到11M的利凈潤，而且造成P1大量積壓，資金被套牢了，加上放棄了長期貸款，公司陷入了危機(jī)，無奈之下，只能貼現(xiàn)來維持資金周轉(zhuǎn)。并且，在第二年，最大的錯(cuò)誤是一次性開發(fā)了兩條柔性生產(chǎn)線，而且是ceo自己的決定，我們是在開發(fā)完成后才知道的（這一決策無疑是讓我們出多8M去購買多一條柔性生產(chǎn)線充當(dāng)一條全自動(dòng)生產(chǎn)線）。這一年開始我們公司就面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)了。俗話說；窮則變，變則通。創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的根本。無論是市場(chǎng)還是企業(yè)管理本身都是時(shí)刻在變化著的，管理者要有創(chuàng)新精神，要根據(jù)客觀情況及時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整變革。在接下來的兩年里，我們都竭盡我們所能考慮周全，把所有可能改變公司現(xiàn)狀的都試過了。幸好后來經(jīng)過同心協(xié)力，終于使公司度過了破產(chǎn)難關(guān)。

第三年，我們的所有者權(quán)益不支持借款。為了減少費(fèi)用的支出，公司決定放棄P3的開發(fā)，轉(zhuǎn)戰(zhàn)較少人注重的p4市場(chǎng)。在訂貨會(huì)上，我們悟出了力求以最低的廣告投入爭(zhēng)取到最滿意的訂單的原則，并嚴(yán)格執(zhí)行，結(jié)果如我們所愿，積壓的P1進(jìn)行組間交易，全部售出，P4也有訂單。但先前決策的失誤使公司資金周轉(zhuǎn)成了我們公司最大的問題，別的公司考慮的是帳平不平，而我們公司考慮的則是怎么籌集足夠的流動(dòng)資金。于是不得不以貼現(xiàn)維持資金周轉(zhuǎn)，很大程度上限制了公司的發(fā)展壯大。

第四年，公司放棄了P1全力生產(chǎn)P2、P4，成為了P4多個(gè)市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者，但資金的短缺使得公司并不能跟上市場(chǎng)需求的發(fā)展。第四年我們還開始進(jìn)行高利貸，年末，長期貸款20m,高利貸20m的還款期已迫在眉睫，公司為了信譽(yù)還是籌集資金還款。

第五年，由于有極大的還款壓力，公司決定全力一拚，拿到了7張訂單，加上上年的庫存，公司這年生產(chǎn)壓力巨大，所幸我們生產(chǎn)條件優(yōu)越，還能幫其他公司生產(chǎn)產(chǎn)品，在與其他公司的合作下，我們完成了生產(chǎn)任務(wù)，又使我們的銷售額突破100M。還了一半高利貸，又爭(zhēng)取借到了40M的長貸。我們流動(dòng)資金充足的步入第六年。第六年，公司繼續(xù)堅(jiān)持訂貨原則，合理組織生產(chǎn)。繼續(xù)第五年的策略，投入P2和P4市場(chǎng)。在期末，我們流動(dòng)資金充足，凈利潤也上升到38了，所有者權(quán)益也恢復(fù)到初始年了，為以后的發(fā)展?jié)摿�還購買了一條半自動(dòng)生產(chǎn)線還開發(fā)了P3產(chǎn)品和ISO14000的資格認(rèn)證，我們的市場(chǎng)占據(jù)能力就更加強(qiáng)大了。就持續(xù)經(jīng)營來說，我們公司的潛力是很大的，正處在收到回報(bào)的時(shí)期。

在這六年中，由于之前對(duì)游戲規(guī)則的不熟悉，導(dǎo)致我們長期貸款額度不夠，我們公司基本上都是靠貼現(xiàn)維持資金的周轉(zhuǎn)，但其實(shí)貼現(xiàn)的利息和高利貸的利息差不多，粗略估計(jì)，我們公司貼現(xiàn)和高利貸所產(chǎn)生的利息支出高達(dá)24m，因此產(chǎn)生的機(jī)會(huì)成本就更難以估計(jì)了。

作為會(huì)計(jì)，在我們公司，我們的帳在六年里，只有一年出了點(diǎn)小差錯(cuò)，導(dǎo)致帳不平，其余的五年，我們的報(bào)表都是很準(zhǔn)時(shí)的提供的。在帳務(wù)方面，我還是很滿意自己的工作的。雖然我們公司的帳面有幾年不是很可觀，但我們一直秉承著會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德，從正常途徑尋找流動(dòng)資金來持續(xù)生產(chǎn)。直至最后我們的盈利。這也是因?yàn)槲覀兘M員的不懈努力，因?yàn)槲覀儧]有放棄過公司。這也是我在這次模擬中學(xué)到的：堅(jiān)持不懈。只要沒到最后，就不能放棄。而且要全力面對(duì)。付出終有回報(bào)，最后我們的報(bào)表也就變得很有價(jià)值了。

經(jīng)過六年的經(jīng)營，我感覺到了每一家企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)都是很激烈的。商場(chǎng)上沒有永遠(yuǎn)的朋友，也沒有永遠(yuǎn)的敵人。需要的是合作，是團(tuán)隊(duì)精神。更需要有能縱觀全局，清醒的頭腦。還需要有計(jì)劃的步步為營。我們國際概念公司從之前的面臨破產(chǎn)，走到第六年的盈利，正是這些因素在影響。我們的團(tuán)隊(duì)力量，我們的合作，是我們成功的關(guān)鍵。最終把我們的公司搞上市了。終于無愧于我們這些天的共同努力。

第二年的經(jīng)營是我們組的一個(gè)低谷年，投放了12個(gè)幣的廣告，卻只接到了5個(gè)產(chǎn)品的訂單，這樣平攤到每個(gè)產(chǎn)品上的成本就會(huì)大大增加，又因?yàn)榈诙�年沒有經(jīng)驗(yàn)，在生產(chǎn)的過程中也沒有注意到原材料的供應(yīng)與入庫問題，只是一味的下訂單，完全沒有考慮到生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力、現(xiàn)金流動(dòng)和其他的現(xiàn)金支出，如投資了3條新生產(chǎn)線、新產(chǎn)品的投資與新市場(chǎng)的開拓。這一年僅僅綜合管理費(fèi)用就達(dá)到了31個(gè)幣，全年的凈利潤為-27。為了可以保證正常運(yùn)作就不得不在本年借了40個(gè)幣長期貸款。

在第三年中，雖然接到了足夠的訂單，但是沒有考慮到交貨賬期的問題。表面上生產(chǎn)線生產(chǎn)，出貨交貨，但是回款還要等至少2個(gè)賬期，這樣流動(dòng)資金的缺少就不能保證充足的訂單生產(chǎn)，第三年又借了20個(gè)幣的短期貸款，到了第四期時(shí)又向銀行貼現(xiàn)。然而貼息、長短貸款的利息、廣告費(fèi)用在無形中又加重了產(chǎn)品的成本，所以到年底做利潤表時(shí)，雖然銷售收入有所提高，但是相對(duì)的成本也是呈上升的趨勢(shì)，最后的利潤為-22，基本上是和上一年持平。這一年的另一個(gè)大的失誤是在兩條半自動(dòng)的P1生產(chǎn)線轉(zhuǎn)P3生產(chǎn)線。第二期改線，第四期啟用，但是當(dāng)年P(guān)3產(chǎn)品還未言發(fā)完畢，這樣第四期兩條生產(chǎn)線就完全被停滯，雖然沒有產(chǎn)品上線，但是折舊費(fèi)用和保養(yǎng)費(fèi)卻是每年年底都要扣除的。

經(jīng)過了前兩年的教訓(xùn)，在第四年生產(chǎn)前，我組就先針對(duì)我們的現(xiàn)有生產(chǎn)狀況和資金狀況進(jìn)行了全面的分析，庫存、原料、生產(chǎn)費(fèi)用、綜合管理費(fèi)用等一年中的所有費(fèi)用的刨除，市場(chǎng)占有率的排名等等的一切因素的考慮，計(jì)算出我組想要贏利就要接多少訂單，以及賬期的回款問題。資金的短缺、原材料和產(chǎn)品的積壓都是我們首先就要解決的問題。經(jīng)過和其它小組的商談，我們將囤積在倉庫內(nèi)的原料和產(chǎn)品以低利潤出售，然后又借了20個(gè)幣的高利貸完成了整個(gè)一年的生產(chǎn)，年底不僅有贏利，還償還40個(gè)幣的長短期，年底的利潤達(dá)到了+25，可以說第四年是我們總結(jié)教訓(xùn)扭虧為盈的一年。

經(jīng)過四年的苦心經(jīng)營，我了解到一名真正的財(cái)務(wù)人員不僅要做好日常和年終的報(bào)表工作即會(huì)計(jì)核算，更主要的是可以對(duì)公司整個(gè)財(cái)務(wù)狀況的把握：指根據(jù)前期財(cái)務(wù)分析作出下期的財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算；對(duì)報(bào)表、計(jì)劃、現(xiàn)金等因素的分析；對(duì)資金籌集、投放及資金管理。這些都是屬于財(cái)務(wù)管理工作的范疇。

我所得出的結(jié)論就是，財(cái)務(wù)人員要明確而有效地控制每一項(xiàng)資金的運(yùn)用�？傊�，財(cái)務(wù)人員在ERP實(shí)施中的作用是非常重要的。只要我們不斷探索，就一定能為提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力發(fā)揮更大的作用。

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