農(nóng)村信用社案防工作心得體會

農(nóng)村信用社案防工作心得體會201*-07-0800:12

農(nóng)村信用社作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，防范和控制風險始終是最重要的工作，而內(nèi)部控制又是控制風險的關(guān)鍵。因此加強內(nèi)部管理和控制，對促進農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營、走可持續(xù)發(fā)展之路起著十分重要的保證作用。近年來，農(nóng)村信用社結(jié)合實際采取了一系列行之有效的內(nèi)控措施，這對提高內(nèi)控案防工作發(fā)揮了極其重要的作用，總體來說，內(nèi)控案防的風險意識進一步得到了提高，內(nèi)控機制得到了明顯加強。但近期銀監(jiān)會轉(zhuǎn)發(fā)的案件情況通報，再次向我們敲響了警鐘，深有感觸。

一、嚴明崗位職責，構(gòu)建嚴密的控制機制

以制度管人是硬約束，以人管人是活約束，后者更加靈活有效。農(nóng)村信用社作為金融企業(yè)，只有建立嚴明的崗位職責，利用互相之間的制約才能有效地加強內(nèi)控機制。因此，在崗位設(shè)計上應(yīng)堅持以下原則：一是體制原則。不論前臺、后臺，不論一線、二線，不論前勤、后勤，均應(yīng)堅持審批、操作、監(jiān)督三權(quán)分離，人員分離、職能分離，避免在控制環(huán)節(jié)中出現(xiàn)漏洞。二是程序牽制原則。業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)應(yīng)由不同的人員完成，實行崗位牽制，按業(yè)務(wù)流程順序操作，不能漏、逆操作程序，更不能無程序單人操作。三是責任牽制原則。不僅強調(diào)責、權(quán)、利相結(jié)合，更要強調(diào)崗位聯(lián)保，責任連帶，嚴防出現(xiàn)人情代替制度現(xiàn)象。二、強化“人本控制”，構(gòu)筑堅固的防范基礎(chǔ)

人是內(nèi)控體系建設(shè)的第一道關(guān)口，制度要靠人來執(zhí)行，人的思想素質(zhì)提高了，內(nèi)控難題可以說就迎刃而解了。因此，我們要以“人本主義”作為構(gòu)建內(nèi)部控制機制的信條，營造良好的內(nèi)控管理文化氛圍。一是注重強化對干部職工的教育培訓和引導。經(jīng)常性地組織全體員工認真學習有關(guān)法律法規(guī)，幫助他們克服在內(nèi)部管理和內(nèi)控機制建設(shè)中存在的各種模糊認識，糾正各種偏差和錯誤認識，明確內(nèi)控機制建設(shè)的指導思想以及在當前形勢下加強內(nèi)控建設(shè)的重要性、必要性和緊迫性。二是進一步加強對領(lǐng)導干部的管理。一個基層信用社負責人對內(nèi)控機制的認識程度往往決定了該社的內(nèi)部控制制度實施的有效性，對內(nèi)控制度決不能出現(xiàn)“說起來重要，做起來次要，忙起來不要”的現(xiàn)象。因此，要端正基層管理者的思想認識，解決把重視建立規(guī)章制度，輕視落實規(guī)章制度的問題作為內(nèi)控建設(shè)的一項重要工作來抓，增強基層負責人的內(nèi)控意識和依法合規(guī)經(jīng)營意識。三是注重加強對員工的思想政治教育。在教育內(nèi)容上，以“榮辱觀”立其志，以世界觀、人生觀、價值觀固其本，以職業(yè)道德、社會公德、家庭道德引其行，通過思想政治教育努力增強全體員工愛崗敬業(yè)意識和遵章守紀意識。四是因材而用，合理崗位組合。在實際工作中，嚴格重要崗位人員的選拔標準和程序，把好用人關(guān)，堅持按照員工的素質(zhì)高低、能力大小、性格特點等將其安排到合適的崗位上，使之與內(nèi)部控制的要求相適應(yīng)。三、加強審計監(jiān)察力度，建立嚴格的監(jiān)督體系

建立內(nèi)控案防的長效機制，要充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的職能作用。一是采取以自控、互控防線為主。表現(xiàn)在事中控制，屬預防型，由信用社主任、主辦會計和一線牽制人員執(zhí)行；監(jiān)控防線以查為主，表現(xiàn)在事后的控制，屬糾錯型，是由職能部門來執(zhí)行。但實際工作中，第一道防線沒有得到有效加強，第二道防線沒有真正到位，而再監(jiān)督部門大有代替前二道防線作用的事實，目前綜合業(yè)務(wù)風險預警系統(tǒng)的正式運行，能有效的改變這種局面，真正做到關(guān)口前移，切實防范風險。二是構(gòu)筑有效監(jiān)督機制。建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系，在業(yè)務(wù)職能部門之間建立權(quán)力制衡、程序約束的內(nèi)控機制，加強部門與部門之間、崗位與崗位之間以及員工之間的相互監(jiān)督制約。對職能部門負責人、基層信用社主任、重要崗位人員，要通過實行輪崗、換崗、任期責任審計和離任審計等方式，強化監(jiān)督約束機制。同時，還要正確處理授權(quán)與監(jiān)督的關(guān)系、信任與崗位制約關(guān)系。如果只授權(quán)、不監(jiān)督，則容易出風險、個人會腐��；如果不授權(quán)，只監(jiān)督，則會死水一潭，影響業(yè)務(wù)發(fā)展。三是認真履行內(nèi)控監(jiān)督職責，層層抓落實。事后監(jiān)督要做好對一線臨柜人員的監(jiān)督檢查，信用社主任、主辦會計要落實對一線臨柜人員和事后監(jiān)督工作的監(jiān)督檢查，聯(lián)社職能部室要對信用社主任、主辦會計、員工落實內(nèi)控情況進行監(jiān)督檢查，聯(lián)社稽核和監(jiān)察部門對聯(lián)社職能部室和信用社主任、主辦會計、員工履行內(nèi)控監(jiān)督職責的再監(jiān)督檢查。在監(jiān)督上既注重個人自律性監(jiān)督，崗位間交換性監(jiān)督，同時還補充起領(lǐng)導人員的突擊性抽查監(jiān)督和上級部門“回頭看”監(jiān)督，多筑幾道監(jiān)督防線，確保萬無一失。

四、推進群防群控案防體系，著力建設(shè)長效機制

內(nèi)控案防工作是一項系統(tǒng)性的工作，單靠某個部門是行不通的，在實際工作中應(yīng)堅持以下原則：一是堅持求真務(wù)實的原則。所有涉及風險案件防控的工作都務(wù)必抓實，特別是在稽核檢查上，無論是序時稽核，還是專項稽核，都要查實查透，從根本上保證稽核工作的質(zhì)量和作用，要做到鞭辟入里，求真求實，真正履行好稽核崗位的職責和效用。二是堅持實事求是原則。對所有發(fā)現(xiàn)的問題，要徹底的查清楚，查明白，有問題的堅決揭露，有誤會的堅決澄清，決不能息事寧人，隱瞞問題，更不能馬虎行事，歪曲事實真理，冤枉好人。三是堅持依靠群眾原則。高度重視并抓好信訪舉報工作，暢通信息渠道，對群眾反映的問題、情況，要高度重視，認真查證，要依靠群眾這條路線，把風險案件防范工作進一步推向深入。四是堅持常抓不懈的原則。農(nóng)村信用社始終要把風險案件防控作為一項長期的、系統(tǒng)的、復雜的工程來抓，而不是時起時落，此起彼伏，要真正使案件風險防控與各項業(yè)務(wù)工作齊抓共管，齊頭并進，防微杜漸，警鐘長鳴，牢固樹立依法合規(guī)經(jīng)營的理念，建立起科學長效的防控機制，切實防范各類風險，真正實現(xiàn)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展。

擴展閱讀：--市農(nóng)村信用合作聯(lián)社案件專項治理和防范操作風險自查工作總結(jié)

**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社案件專項治理和防范操作風險自查工作總結(jié)

今年5月以來，我市聯(lián)社認真貫徹執(zhí)行上級的文件精神，統(tǒng)一思想，提高認識，增強案件查防工作的緊迫感和責任感，把案件的專項治理工作當作大事、要事和急事來抓，做到專項治理工作與查防違法違規(guī)案件相結(jié)合，與加強和落實內(nèi)部的各項管理制度相結(jié)合，與推進我市聯(lián)社的改革發(fā)展相結(jié)合，加強組織領(lǐng)導，確保案件專項治理和防范操作風險工作在我市聯(lián)社全面深入地開展。目前我市各社點自查和聯(lián)社組織的檢查工作已經(jīng)結(jié)束，進入到全面整改落實工作中。根據(jù)你辦要求，現(xiàn)將我市聯(lián)社案件專項治理自查工作總結(jié)報告如下：

一、及時組織和部署專項治理工作

為切實加強管理，從嚴治社，防范和控制操作風險，根據(jù)銀監(jiān)會、省聯(lián)社關(guān)于開展案件專項治理和防范操作風險工作的部署，我市聯(lián)社立即成立了由張宇理事長任組長，朱群監(jiān)事長任副組長，聯(lián)社科室負責人為成員的專項治理工作領(lǐng)導小組，制訂《**市農(nóng)村信用聯(lián)社開展案件專項治理和防范操作風險工作方案》，確定做好我市農(nóng)村信用社案件專項治理和防范操作風險工作的工作目標、工作內(nèi)容，以及專項治理工作的對象、方法、時間和工作要求，實行一把手負總責，在本系統(tǒng)全面、細致地開展案件專項治理和防范操作風險（以下簡稱案件專項治理）工作。

6月15日，聯(lián)社召開信用社主任、分社主任、科室負責人參加的案件專項治理和防范操作風險工作會議，傳達了銀監(jiān)會、局（分局）和省聯(lián)社及辦事處案件專項治理工作的精神，全面分析農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)外的案件防范形勢，部署案件專項治理工作。要求在領(lǐng)會上級文件和會議精神的同時，積極開展形式多樣，層次多樣，渠道多樣的案件專項治理活動，做到層層發(fā)動，明確目的，端正態(tài)度，自覺防查，不走過場，不留死角，上

新世紀范本網(wǎng),范本超過100萬,全部免費下載。下結(jié)合，內(nèi)外并舉，責任到位，把案件專項治理活動抓緊、抓好、抓落實。具體要求：1、各信用社（部）要根據(jù)案件專項治理的有關(guān)要求認真組織全體員工學習，做好思想發(fā)動，認真開展自查自糾工作。

 （來源于新世紀范本網(wǎng));2、聯(lián)社組織了五個檢查組，在信用社自查的基礎(chǔ)上，開展全面檢查。組長由業(yè)務(wù)科室負責人擔任，聯(lián)社機關(guān)抽調(diào)了20人，信用社抽調(diào)了31人，對20個信用社、33個分社、13個儲蓄所，共66個網(wǎng)點進行全面檢查。檢查組于6月20日進社（部）開展檢查，整個檢查工作到7月底結(jié)束。3、要求檢查組嚴格按照《重點檢查內(nèi)容》遂項遂條地對照，并形成檢查工作底稿，以備核查。檢查面要達到100%。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，做到邊檢查、邊整改、邊總結(jié)。4、為明確責任，信用社（部）自查人員、社主任、聯(lián)社檢查組成員，都要求在各自檢查表格和材料上簽名，以示負責。

5、在檢查中，一旦發(fā)現(xiàn)有違法、違規(guī)、違紀案件，立即向聯(lián)社領(lǐng)導匯報。二、認真組織開展自查和檢查工作

全市各信用社、營業(yè)部根據(jù)聯(lián)社5月25日印發(fā)的《關(guān)于做好案件專項治理和防范操作風險工作的通知》（臨信聯(lián)[201*]77號）精神，成立了由信用社、部主任任組長，主辦會計、信貸等人員參加的專項治理工作小組，負責組織實施專項治理工作。認真組織全體員工學習，搞好思想發(fā)動，開展自查自糾工作，于6月20日填好自查表格、撰寫自查總結(jié)報告上報聯(lián)社。

在各信用社自查的基礎(chǔ)上，聯(lián)社各檢查組嚴格按照市聯(lián)社案件專項治理和防范操作風險大檢查的主要檢查內(nèi)容和《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社關(guān)于開展案件專項治理和防范操作風險工作的補充通知》提出的補充內(nèi)容，遂項遂條地對照，一是對主要業(yè)務(wù)規(guī)章制度的落實和執(zhí)行情況，重點環(huán)節(jié)控制制度的落實情況，會計對帳制度落實情況，單位銀行結(jié)

新世紀范本網(wǎng),范本超過100萬,全部免費下載。算賬戶開銷戶管理，會計結(jié)算管理、印押（機）證分離管理，計算機系統(tǒng)管理，客戶統(tǒng)一授信管理，大額貸款、關(guān)聯(lián)（集團）貸款、超比例貸款、個人按揭貸款及票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，庫房及重要空白憑證管理，高管人員及重點崗位員工行為排查等進行了全面檢查；二是在講求工作方式和方法，遵守為儲戶保密的前提下，面對面核對單位存款、個人存款（包括信用服務(wù)站辦理的所有貸款），全面排查是否有虛假存單及其截留、挪用、盜支客戶存款等問題；三是對信用服務(wù)站發(fā)放的金額在201*元（不含）以上的貸款、以社部為單位同一人為他人擔保3戶（含）以上且單戶貸款余額3萬元（含3萬元）以上（包括不良貸款、已核銷呆帳貸款）、貸款戶額在50萬元以上，都要進行面對面核對，全面排查是否存在借戶、冒名貸款；四是做好代收代付業(yè)務(wù)、抵債資產(chǎn)、核銷貸款、財務(wù)收支和固定資產(chǎn)購置使用的專項檢查工作；五是聯(lián)社各職能科室開展規(guī)章制度專項清理，對現(xiàn)有的規(guī)章制度和操作流程進行一次全面清理、評價和充實完善。同時，根據(jù)浙信聯(lián)監(jiān)〔201*〕5號文件要求，按時完成《農(nóng)村信用社案件專項治理情況統(tǒng)計表》、《農(nóng)村信用社防范操作風險檢查情況匯總表》和《農(nóng)村信用社防范操作風險檢查重點內(nèi)容統(tǒng)計表》的填報。整個檢查工作歷時一個多月于7月底結(jié)束。7月21日22日，聯(lián)社專門召開案件專項治理和防范操作風險檢查匯報反饋會，分別聽取各信用社主任自查情況匯報和聯(lián)社各檢查組長對各社、部、科室的檢查情況反饋。三、存在的主要問題

對照本次案件專項治理和防范操作風險的有關(guān)要求，我們共發(fā)現(xiàn)問題951條次，當場糾正240條，檢查期間停職3人，限期清收3人。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：（一）重點環(huán)節(jié)控制制度執(zhí)行情況

1、未實行重點崗位工作人員強制休假制度。

新世紀范本網(wǎng),范本超過100萬,全部免費下載。2、未實行重點崗位人員定期輪崗制度。

3、部分信用社崗位設(shè)置不合理，未正確執(zhí)行崗位責任。4、信貸員辦理權(quán)限內(nèi)非包放包收貸款未做到調(diào)查、審批分離。5、信用站辦理包放包收貸款未換人監(jiān)督。

6、信貸監(jiān)督檢查機制不健全，未完整執(zhí)行信貸監(jiān)督檢查辦法。

7、柜員、會計交接手續(xù)不規(guī)范，個別未實行柜員制的信用社存在共用柜員、辦理業(yè)務(wù)一手清。

8、辦理大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)存在逆程序操作現(xiàn)象，大額支現(xiàn)授權(quán)書僅籠統(tǒng)授權(quán)給臨柜人員，未落實到每個柜員個人。

9、柜員密碼遺忘及鎖定時處理，未按規(guī)定向主辦會計提交修改申請表。10、營業(yè)終了，部分信用社柜員簽退時，現(xiàn)金和憑證未換人核查。11、部分社柜員在自己簽到的終端上辦理本人業(yè)務(wù)。

12、部分社會計主管授權(quán)存在明碼授權(quán)現(xiàn)象，授權(quán)回避制度執(zhí)行不規(guī)范。（二）對帳制度落實情況

1、收回的對帳單未換人核對，未對未達帳進行跟蹤核對。2、聯(lián)社中心未實行同信用社對帳，由信用社與中心核對。（三）結(jié)算帳戶管理

1、開立帳戶未經(jīng)有權(quán)人審查同意。2、撤銷帳戶未經(jīng)有權(quán)人審批。

3、部分社一個機構(gòu)開立兩個帳戶，驗資戶對外辦理支付，儲蓄帳戶辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。（四）印、押（機）、證管理情況1、中心站儲蓄存單預先蓋好業(yè)務(wù)公章。

新世紀范本網(wǎng),范本超過100萬,全部免費下載。2、個別信用社重要空白憑證未掃數(shù)入庫。3、個別柜員臨時離柜時未將印章、抽屜上鎖。

4、個別柜員臨時離柜，沒有將編押機、壓數(shù)機入箱、入抽屜保管，原因是沒有安裝柜（抽屜）箱鎖。

5、未使用的業(yè)務(wù)印章未經(jīng)雙方當事人簽字確認，未按規(guī)定封包保管。（五）會計結(jié)算業(yè)務(wù)

1、沒有按規(guī)定及時做好重要空白憑證銷號登記簿的登記工作，個別網(wǎng)點重要空白憑證銷號沒有及時登記，登記簿漏蓋經(jīng)辦人或復核人印章。

2、沒有按規(guī)定辦理掛失登記手續(xù)，部分網(wǎng)點掛失登記簿有的欠缺掛失人身份證復印件，有的欠缺掛失人在補辦領(lǐng)用手續(xù)后簽名。3、辦理聯(lián)行退匯業(yè)務(wù)未經(jīng)會計主管審批。

４、個別社會計檔案調(diào)閱不夠規(guī)范，信貸人員調(diào)閱會計檔案時檔案保管員未在現(xiàn)場。（六）票據(jù)業(yè)務(wù)管理

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理不夠規(guī)范：申請人未在本社開立基本帳戶、發(fā)票不合規(guī)、擔保單位不合規(guī)、合同未約定承兌匯票結(jié)算、提供虛假合同、部分承兌匯票業(yè)務(wù)無跟蹤檢查和貸后管理記錄。

2、大部分信用社辦理支票業(yè)務(wù)時，支票上的預留印鑒只折角未驗印。3、個別社銀行匯票專用章沒有實行定向交接。（七）庫房、運鈔、安全管理1、監(jiān)控未按規(guī)定調(diào)閱查看并登記。

2、個別社管庫人員變更未及時更換組合密碼鎖。

3、個別信用社過道未安裝監(jiān)控，進出營業(yè)場未做到隨手關(guān)門。

新世紀范本網(wǎng),范本超過100萬,全部免費下載。4、個別關(guān)閉庫房時，未將密碼打亂，庫房未堅持同進同出。

5、個別存在庫房鑰匙未平行交接和交接手續(xù)未辦完畢而監(jiān)控已關(guān)閉現(xiàn)象。（八）現(xiàn)金管理

1、個別社柜員錢箱額度、轉(zhuǎn)帳額度設(shè)置不合理。2、部分柜員休假、短期離崗時，錢箱現(xiàn)金未清零。3、沒有及時地整理上繳殘損幣，造成庫存現(xiàn)金的積壓。（九）個人大額貸款管理信貸檔案資料不齊全（專項報告）。（十）大額、關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)系人貸款管理。1、未建立關(guān)聯(lián)企業(yè)臺帳。2、信貸檔案不齊全。

3、個別信用社貸款手續(xù)不規(guī)范。（十一）計算機管理1、登記簿有遺漏現(xiàn)象。

2、機房設(shè)備檢修時檢修報告無書面資料。

3、業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)與非業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)之間未進行物理隔離，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)與辦公系統(tǒng)（OA）僅采用網(wǎng)段隔離、端口隔離，但走同一條光纖，采用同一臺路由器。4、柜員操作授權(quán)交易時，授權(quán)人未按規(guī)定審查有關(guān)業(yè)務(wù)。（十二）信貸管理

存在少數(shù)信用社信貸人員和信用服務(wù)站一戶多貸、借戶貸款，以及在保證人未到場辦理手續(xù)等現(xiàn)象。。

五、抓整改落實，完善內(nèi)部控制，消除風險隱患

我們在做到邊查邊糾的基礎(chǔ)上，于7月底對各信用社和聯(lián)社科室一一發(fā)出了整改意見

新世紀范本網(wǎng),范本超過100萬,全部免費下載。書，要求各信用社主任、科長負總責，在8月份逐項逐條抓落實整改。9月份聯(lián)社將組織檢查組原班人馬逐社回頭看。

針對檢查情況，聯(lián)社要求各信用社和聯(lián)社職能科室密切關(guān)注各項業(yè)務(wù)操作上的風險。

（1）、必須加強規(guī)范各業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)操作。重點加強對重要空白憑證的使用銷號管理工作，做到使用一個銷號一個，同時要加強對作廢重要空白憑證的管理工作；嚴禁單人臨柜操作處理一切業(yè)務(wù)；聯(lián)社、信用社對綜合柜員制網(wǎng)點的監(jiān)控錄像帶調(diào)閱、查看每月不得少于二次，并有相關(guān)記錄。

（2）、必須嚴格執(zhí)行電腦操作人員在業(yè)務(wù)操作上分級授權(quán)操作的管理規(guī)定，杜絕一人使用多個操作員碼進行業(yè)務(wù)操作。

（3）、信貸管理部門必須加強道德風險、市場風險、政策風險、經(jīng)營風險等防范工作。各信用社要認真執(zhí)行貸款審查制度，全市總分社的貸款審查員要切實履行審查監(jiān)督職責；要認真執(zhí)行新發(fā)放貸款每季檢查一次制度，加強對新發(fā)放貸款的檢查監(jiān)督；要加強對信用服務(wù)站的檢查監(jiān)督。

（4）、必須加強庫房的值班管理，嚴格雙人管庫，雙人守庫，雙人押運制度，確保24小時不脫崗，不空崗，做到嚴防死守，確保安全。

（5）、必須加強經(jīng)警押運人員的領(lǐng)用、歸還槍支彈藥時的登記管理工作，要逐次辦理領(lǐng)用登記和注銷手續(xù)，同時檢查槍支完好狀況及子彈的數(shù)量。

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總之，通過這次案件專項治理活動宣傳發(fā)動、學習教育和檢查，使全體員工充分認識到開展案件專項治理和防范操作風險活動的重要性和必要性，自覺樹立起對案件專項治理的緊迫感和責任感，增強了法紀觀念和安全意識，在各自的工作崗位上更加自覺遵紀守法和按章辦事，有效地防止了案件的發(fā)生。目前，我市聯(lián)社的案件專項治理活動正在緊張有序地進行中，我們深信，在上級銀監(jiān)、信合管理部門的正確領(lǐng)導下，農(nóng)村信用社案件專項治理工作一定能引向深入，抓出實效，為農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)穩(wěn)定健康發(fā)展和當前農(nóng)村信用社改革的順利進行發(fā)揮保駕護航的作用。

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