涉外結算與核算實訓個人總結

涉外結算與核算實訓個人總結

實訓項目：《涉外結算與核算實訓》實訓分工：進口商

實訓時間：201*年5月14---201*年5月18日實訓方式：L/C方式、T/T方式、D/A方式、D/P方式實習地點：國貿(mào)實訓中心

實習內(nèi)容：本次實習約5天時間，主要采用學生各自上機操作和指導老師隨堂幫助解答相結合的實習模式，在體驗國際貿(mào)易的樂趣與風險的同時學到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學習過程。

上機實習中段:此階段主要是同學們自行動手參與到模擬進口業(yè)務中。剛開始要求自己扮演貿(mào)易流程里的所有角色進行一筆以L/C為結算方式、CIF為使用貿(mào)易術語的業(yè)務。入口商的利潤來自于對產(chǎn)物的銷售，實時掌握市場信息，尋找生意營業(yè)產(chǎn)物和對象，同入口商建立營業(yè)關系，為入口做好籌辦至關重要

SIMTRADE的營業(yè)中心的消費市場為入口商實

時供給市場信息，使入口商可以實時查詢產(chǎn)物銷售價格，不斷核算成本、費用和利潤，方可獲取最佳生意營業(yè)條件和價格，同時選擇合適的生意營業(yè)方式簽訂合約關系到入口商的利益國際貨運危害和保險為我們著實上了一課應該如何降低危害和減少損失入口商要在市場上實時將貨物銷售出去，方可實現(xiàn)利潤最大化

。實習收獲：

總結在此次貿(mào)易電子模擬實習中我們在趣味的實踐中學到了很多保費的知識,同時也歸納了三點：1、在交易業(yè)務的填表中要注重核心單據(jù)在流程中的重要性,熟悉各單證這間的相瑪聯(lián)系。2、要把握專業(yè)知識與實習操作的關系。這是非常重要的一點，這次是首次實踐操作與理論相結合的實習。從中鍛煉的是我們的綜合運用能力。

組員林晨橙

擴展閱讀：《網(wǎng)上結算系統(tǒng)》課程總結報告

《網(wǎng)上結算系統(tǒng)》課程總結

一、基本情況：（一）課程簡介：

資金是企業(yè)生存的血液，管理好資金的運用是企業(yè)生存發(fā)展的關鍵。伴隨企業(yè)的發(fā)展壯大，如何有效地控制資金的使用，加速資金周轉，使有限的資金得以充分利用，已成為企業(yè)急待解決的問題。實踐證明,網(wǎng)上結算系統(tǒng)應用能夠快速地提高企業(yè)資金的使用效率和效益。

為此在學習了計算機文化基礎、會計學基礎、中級財務會計、會計信息系統(tǒng)、公司理財、管理會計、企業(yè)管理等課程的基礎，學習網(wǎng)上結算系統(tǒng)，使我了解和掌握網(wǎng)上結算系統(tǒng)的基本理論，以及處理與會計相關的網(wǎng)上結算業(yè)務所必備的計算機、網(wǎng)絡、通訊等基礎知識；在用友ERP--U872上實戰(zhàn)練習，讓我熟練掌握網(wǎng)上結算會計軟件的操作技能，為今后從事網(wǎng)上結算工作奠定堅實的基礎。（二）課程主要內(nèi)容：1、系統(tǒng)介紹：

產(chǎn)生背景：企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營的需要，需要將企業(yè)內(nèi)部資金進行管理。如何有效地控制資金的使用，加速資金周轉，使有限的資金得以充分利用，已成為企業(yè)急待解決的問題。

系統(tǒng)研發(fā)：用友軟件（集團）公司根據(jù)手工業(yè)務的處理流程，利用不斷發(fā)展的計算機技術對集團內(nèi)各分子公司的資金進行統(tǒng)一核算和管理，建立結算中心。

產(chǎn)生結果：提高核算的精度，而且使企業(yè)內(nèi)部結算中心統(tǒng)一調(diào)劑、融通運用企業(yè)的自有資金和商業(yè)銀行的信貸資金，通過吸納下屬各單位的閑散資金，減少了資金占用，活化并加速了資金的周轉速度，資金的使用效率和效益得到了很大提高。

2、系統(tǒng)功能

（1）網(wǎng)上結算系統(tǒng)

系統(tǒng)提供下屬機構遠程通過網(wǎng)上結算系統(tǒng)錄入、查詢、審核、審批付款通知、收款通知和內(nèi)部結算單等功能，以及查詢在結算中心開戶單位的資金情況。既方便企業(yè)遠程付款，同時多級審批功能又保證了付款的安全性。

（2）結算中心系統(tǒng)

結算中心管理系統(tǒng)著重于滿足企事業(yè)單位進行資金集中結算的需求。本系統(tǒng)以銀行提供的單據(jù)、企業(yè)內(nèi)部單據(jù)、憑證等為依據(jù)，記錄資金業(yè)務以及其他涉及管理方面的業(yè)務。

3、操作流程

（1）成員單位在網(wǎng)上結算系統(tǒng)錄入單據(jù)，并進行復核；（2）結算中心進行審核，并記賬、制單等后續(xù)處理；

（3）結算中心系統(tǒng)向網(wǎng)上結算系統(tǒng)傳遞業(yè)務單據(jù)、利息通知單、催款通知單、內(nèi)部對賬單、賬戶余額日報、序時賬。（三）課程目標：

1、了解應用網(wǎng)上結算系統(tǒng)的目的、意義；

2、理解網(wǎng)上結算系統(tǒng)的主要功能以及與其他系統(tǒng)的關系；3、掌握網(wǎng)上結算系統(tǒng)的應用方案。二、核心內(nèi)容：

1.內(nèi)部收款業(yè)務

主要用于內(nèi)部開戶單位在結算中心活期賬戶非借貸及非結算的資金余額增加業(yè)務，可以廣泛應用于個人存款、個人集資，公積金管理。

（1）內(nèi)部成員單位收到客戶往來款項或收到其他應收款后，將收到的款項存到結算中心賬戶中，在網(wǎng)上結算中填制內(nèi)部收款單，并在網(wǎng)上結算中對該收款單進行復核。（2）網(wǎng)上結算中的內(nèi)部收款單傳到總部結算中心，結算中心依據(jù)此筆存款，對該收款單進行審核確認，增加賬戶余額。

（3）結算中心依據(jù)該資金賬戶的定義，對該筆款項定期進行利息的計算等后續(xù)的業(yè)務處理。

（4）內(nèi)部成員單位可通過賬戶余額日報表來查詢到賬情況。

（5）可通過利息通知單得知賬戶余額的增長情況，并可通過內(nèi)部對賬單與結算中心進行對賬。

2.內(nèi)部付款業(yè)務

主要用于內(nèi)部開戶單位在結算中心活期賬戶非借貸及非結算的資金余額增加業(yè)務，可以廣泛應用于個人存款、個人集資，公積金管理。

（1）內(nèi)部成員單位需要從結算中心賬戶中取款支付供應商往來款項或其他支出，在網(wǎng)上結算中填制內(nèi)部付款單，并在網(wǎng)上結算中對該付款單進行復核。

（2）內(nèi)部付款單傳到總部結算中心，結算中心依據(jù)內(nèi)部成員單位的內(nèi)部付款單，進行付款，對該付款單進行審核確認，抵減賬戶余額。（3）內(nèi)部成員單位可通過賬戶余額日報表來查詢賬戶余額情況，并可通過內(nèi)部對賬單與結算中心進行對賬。3.內(nèi)部結算業(yè)務

主要用于內(nèi)部開戶單位之間的結算業(yè)務，如內(nèi)部開戶單位間經(jīng)濟往來所形成的應收、應付結算，內(nèi)部開戶單位間資金的劃撥等。

（1）內(nèi)部各成員單位中發(fā)生內(nèi)部資金劃撥，或往來款項，收款單位需要與付款單位進行結算。則收款單位可在網(wǎng)上結算中填制內(nèi)部結算單，由付款單位在網(wǎng)上結算中對該結算單進行復核。

（2）復核后的內(nèi)部結算單傳到總部結算中心，結算中心對其進行審核，確認后即進行內(nèi)部資金的劃撥或轉賬等操作。

（3）收款單位、付款單位可通過賬戶余額日報表來查詢收款或付款的詳細的情況，并可通過內(nèi)部對賬單與結算中心進行對賬。4.委托收款業(yè)務

主要用于處理內(nèi)部開戶單位委托結算中心向客戶收取款項的業(yè)務。

（1）內(nèi)部成員單位委托結算中心向客戶收取款項，可在網(wǎng)上結算中填制委托收款單，并在網(wǎng)上結算中對該委托收款單進行復核。

（2）復核后的委托收款單傳到總部結算中心，結算中心對其進行審核，待收到款項后增加相應內(nèi)部賬戶和銀行賬戶的余額。

（3）內(nèi)部成員單位可通過賬戶余額日報表來查詢收款的詳細情況，并可通過內(nèi)部對賬單與結算中心進行對賬。5.委托付款業(yè)務

主要用于處理內(nèi)部開戶單位委托結算中心向供應商付款的業(yè)務。

（1）內(nèi)部成員單位委托結算中心向供應商付款，可在網(wǎng)上結算中填制委托付款單，并在網(wǎng)上結算中對該委托付款單進行復核。

（2）復核后的委托付款單傳到總部結算中心，結算中心對其進行審核，確認后即向供應商付款，并減少相應內(nèi)部賬戶和銀行賬戶的余額。（3）內(nèi)部成員單位可通過賬戶余額日報表來查詢付款的詳細情況，并可通過內(nèi)部對賬單與結算中心進行對賬。

6.貸款申請業(yè)務

提供貸款申請單，用于企業(yè)向結算中心申請貸款的業(yè)務，記錄貸款的內(nèi)容及審批過程。（1）內(nèi)部成員單位可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)營需要，填寫貸款申請單，注明貸款時間、期限、金額等內(nèi)容，向結算中心申請貸款。貸款申請單必須經(jīng)過復核；

（2）貸款申請單上傳到結算中心系統(tǒng)后，由結算中心進行審核，審核通過，注明批準時間、期限、金額等內(nèi)容。

7.資金管理業(yè)務

提供資金預算、資金使用計劃的編制、復核功能，記錄資金預算、資金使用計劃的內(nèi)容及審批過程。

（1）內(nèi)部成員單位依據(jù)各單位的全面預算編制資金預算申報表，分別輸入資金預算的申報單位、申報日期，以及預計的資金的來源、支出和結余。在結算中心進行預算審批前，資金預算申報表必須經(jīng)過復核。

（2）上傳到總部結算中心后，由結算中心在資金預算審批表中進行預算審批，輸入審批金額。

（3）內(nèi)部成員單位可以依據(jù)已審核的資金預算審批表，填制資金使用計劃申報表。（4）內(nèi)部成員單位依據(jù)已審批的資金預算表以及近期的收付款業(yè)務填制資金使用計劃申報表，分別輸入資金使用計劃中的申報單位、申報日期、相關預算、以及預計的申報金額、支付日期。在結算中心進行資金使用計劃審批前，資金使用計劃申報表必須經(jīng)過復核。

（5）復核后的資金使用計劃申報表傳到總部結算中心，結算中心在資金使用計劃審批表中對其進行審批，輸入審批金額。

在網(wǎng)上結算系統(tǒng)中，雖然各項業(yè)務內(nèi)容各不相同，但是通過實戰(zhàn)練習，不難發(fā)現(xiàn)業(yè)務的處理流程大致趨同，流程如下：錄入復核審核記日記賬生成憑證審核記賬月底計算利息、生成利息憑證等總賬系統(tǒng)結算中心系統(tǒng)網(wǎng)上結算系統(tǒng)結算中心系統(tǒng)三、操作練習過程中遇到的問題及解決辦法：

在這網(wǎng)上結算的練習過程中，有些東西我們熟悉，有些我們陌生。熟悉并不代表我們就會流暢的完成，陌生也不代表我們不能解決。正因為如此，一位智者必然會“知之為知之，不知為不知”妥善處理整個過程中遇到的問題。以下即為我所遇到的問題及解決辦法：問題一：如何取消總賬中的記賬？

這個問題應該是我早就會的，但是由于我掌握的并不是太好。在老師的講解下，我知道了如何在總賬系統(tǒng)中返記賬的業(yè)務流程：業(yè)務工作---總賬----期末---對賬在彈出的界面后按CTRL+H組合鍵，恢復記賬前狀態(tài)。然后在憑證中單擊恢復記賬前狀態(tài)，彈出頁面，選擇相關內(nèi)容單擊確定。

問題二：資金使用計劃申報表審批后發(fā)現(xiàn)資金預算申報表有誤如何修改？由于錄入時的馬虎，在資金計劃使用表被審批后發(fā)現(xiàn)了資金預算申報表的數(shù)據(jù)填寫錯誤。問題的出現(xiàn)，茫然的不知所措，后來反復查看資金使用計劃申報表與資金預算申報表的相關內(nèi)容，在抱著試一試的想法，將被審批的資金計劃使用表，需要取消審批，刪除資金使用計劃申報表，在取消資金預算審批表后竟然可以成功的修改資金預算申報表。這讓我深入了解了資金預算申報表與資金計劃使用表的勾稽關系。

問題三：如何在內(nèi)部結算單中添置“復核人”選項卡？

內(nèi)部結算單中添置“復核人”選項卡，本能的認為會在“基礎設置”中“單據(jù)格式設置”進行設置，然而結果并非如此，隨后又在很多的地方尋找增加這個選項卡仍不能得到正確的解決，子曰“三人行，必有我?guī)煛�，我想在這個班級里一定有會做的人，最后在同學的幫助下了解到內(nèi)部結算單中添置“復核人”選項卡要回到結算中心---日常單據(jù)設置單據(jù)---發(fā)現(xiàn)單據(jù)格式設置，在彈出“內(nèi)部結算單”后添加相關選項卡。課程結束了，通過學習我了解應用網(wǎng)上結算系統(tǒng)的目的、意義；理解網(wǎng)上結算系統(tǒng)的主要功能以及與其他系統(tǒng)的關系。學無止境，以后還將繼續(xù)學習，增強自己網(wǎng)上結算會計軟件的操作技能，為今后從事網(wǎng)上結算工作奠定堅實的基礎。

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