跟蹤審計(jì)報(bào)告
東審跟報(bào)[201*]號(hào)
被審計(jì)單位:審計(jì)項(xiàng)目:
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定,我局派出審計(jì)組,自XXXX月XX日至XX月XX日,對(duì)XX(單位名稱)建設(shè)的XX(項(xiàng)目名稱)進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)期間,審計(jì)組審查了你公司的XXXXX(工程資料名稱)等相關(guān)工程建設(shè)資料。XX(單位名稱)對(duì)審計(jì)要求提供的資料能積極配合。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及有關(guān)法律規(guī)定,XX(單位名稱)對(duì)其提供的與審計(jì)相關(guān)的工程資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。衡東縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。一、建設(shè)項(xiàng)目基本情況至少應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)方面的內(nèi)容1.項(xiàng)目概況:
投資計(jì)劃文號(hào),計(jì)劃投資金額及資金來源,工程建設(shè)地域范圍,建設(shè)內(nèi)容;
2.建設(shè)程序履行情況:設(shè)計(jì)單位,招標(biāo)控制價(jià),招標(biāo)日期,開標(biāo)日期,中標(biāo)單位及中標(biāo)金額,施工及設(shè)備采購合同簽訂日期及合同金額及施工合同建設(shè)內(nèi)容,監(jiān)理單位及簽訂合同日期等;
3.工程建設(shè)完成情況:項(xiàng)目開工日期,竣工驗(yàn)收日期,工程變更情況,其他事項(xiàng)變化情況,工程款的支付情況等。二、審計(jì)實(shí)施情況及評(píng)價(jià)
審計(jì)實(shí)施情況至少應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:
跟蹤審計(jì)采取方式,審計(jì)的內(nèi)容及重點(diǎn),審計(jì)采取的措施,參加相關(guān)會(huì)議,審計(jì)成果等
評(píng)價(jià)至少應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:
提供資料是否真實(shí)、完整、合法,是否建立健全內(nèi)控制度,跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。
三、跟蹤審計(jì)意見的采納和整改情況至少應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:
在跟蹤審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題(以審計(jì)意見單等形式反映的問題),建設(shè)單位、施工單位已整改或未整改的情況。四、審計(jì)建議
至少應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題未整改提建議,對(duì)下階段接受工程結(jié)算審計(jì)提建議,對(duì)下階段工程竣工決算工作提建議,其他建議
擴(kuò)展閱讀:跟蹤審計(jì)報(bào)告模板
(造價(jià)咨詢單位名稱)
蹤審計(jì)報(bào)XXXX跟報(bào)〔201*〕X號(hào)
審計(jì)項(xiàng)目:xxxxx項(xiàng)目
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人:xxxxxx咨詢公司
跟告我公司接受委托(或者:經(jīng)公開招投標(biāo)確定,我公司),于200X年X月至20XX年X月對(duì)……(項(xiàng)目名稱)實(shí)施了跟蹤審計(jì)。審計(jì)過程中,重點(diǎn)對(duì)……范圍、……內(nèi)容進(jìn)行了跟蹤審計(jì)!,F(xiàn)將跟蹤審計(jì)情況報(bào)告如下:
一、項(xiàng)目基本情況
(一)項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況,主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:1.項(xiàng)目立項(xiàng)審批時(shí)間、文號(hào)、投資、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容2.國土、環(huán)保、規(guī)劃、建設(shè)等相關(guān)審批手續(xù)履行情況(二)相關(guān)參建單位及招投標(biāo)、直接發(fā)包情況,主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:
1.勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、招標(biāo)代理、質(zhì)量檢測(cè)等單位,合同金額,以及其招投標(biāo)情況。
2.分標(biāo)段說明招投標(biāo)情況、施工單位、中標(biāo)或合同金額;直接發(fā)包工程、施工單位、合同金額及報(bào)批手續(xù)履行情況等。
(三)項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)情況(包含開工及完工時(shí)間,以及相關(guān)完工驗(yàn)收情況等)二、跟蹤審計(jì)實(shí)施情況
(一)人員配備、駐場審計(jì)時(shí)間安排,人員到崗到位情況(包括人員調(diào)整、時(shí)間變動(dòng)等情況)
(二)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn),敘述跟蹤審計(jì)主要做法,內(nèi)容包括:1.采用的跟蹤審計(jì)方式,駐場時(shí)間。
2.對(duì)該項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容、重點(diǎn)環(huán)節(jié)等采取的審計(jì)方式、方
法、措施(結(jié)合審計(jì)實(shí)施方案中規(guī)定、審計(jì)內(nèi)容、程序、步驟,是否履行且到位),提出了哪些審計(jì)意見和建議,建設(shè)單位采納情況,取得的成效。
(主要包括優(yōu)化設(shè)計(jì)和施工方案及其節(jié)約額、規(guī)范控制變更和隱蔽工程、提高建設(shè)和施工管理水平、規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)等重大及重要內(nèi)容,要列舉實(shí)例,并有相關(guān)資料及數(shù)據(jù)支撐。)三、審計(jì)結(jié)果
(一)取得成效。匯總說明跟蹤審計(jì)過程中取得的成效,包括發(fā)出審計(jì)意見建議份數(shù)、采納情況、節(jié)約建設(shè)資金;在工程管理、投資控制等方面的監(jiān)督中取得的成效。
(二)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、提出審計(jì)意見內(nèi)容及解決辦法。對(duì)已整改落實(shí)情況和尚未整改落實(shí)情況分別表述。
四、審計(jì)評(píng)價(jià)
對(duì)該建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)到完工進(jìn)行全面評(píng)價(jià)(項(xiàng)目建設(shè)程序履行情況、建設(shè)管理情況、技術(shù)服務(wù)單位履職情況及配合審計(jì)工作情況等),包括值得肯定方面與存在不足方面。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的功能、功效、缺陷等不作評(píng)價(jià)。
五、審計(jì)體會(huì)及建議
(一)跟蹤審計(jì)體會(huì)。總結(jié)該建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn),排查工作中存在的問題與不足,并需要分析原因,提出改進(jìn)設(shè)想、措施,供今后在同類項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)中借鑒。
(二)跟蹤審計(jì)建議。針對(duì)該項(xiàng)目建設(shè)過程中存在的不足或
目前工程建設(shè)中普遍存在的共性問題,從全局角度提出切實(shí)可行的建議(主要針對(duì)“三、審計(jì)結(jié)果”跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、提出的審計(jì)意見和尚未整改落實(shí)情況及“四、審計(jì)評(píng)價(jià)”存在的問題與不足方面提出意見建議)。
(造價(jià)咨詢單位印章)
二O一二年X月X日
主題詞:主送:抄報(bào):
XXX(造價(jià)咨詢單位)201*年x月x日印發(fā)
4友情提示:本文中關(guān)于《跟蹤審計(jì)報(bào)告》給出的范例僅供您參考拓展思維使用,跟蹤審計(jì)報(bào)告:該篇文章建議您自主創(chuàng)作。
來源:網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明:本文僅限學(xué)習(xí)分享,如產(chǎn)生版權(quán)問題,請(qǐng)聯(lián)系我們及時(shí)刪除。