縣財政局國庫科流程圖

縣級預(yù)算單位在銀行開戶審批

流程圖

單位填報財政部門統(tǒng)一印制的“銀行開戶申請表”經(jīng)國庫股審核局領(lǐng)導(dǎo)審批審批后由單位到指定專業(yè)銀行開設(shè)或變更賬號單位將開設(shè)或變更的賬號報財政局相關(guān)股室申請材料清單：單位申請開戶報告

財政退庫事項審核流程圖

退庫申請人提出退庫申請并交由稅務(wù)部門審核申請材料清單：1、單位申請退庫報告；2、縣政府會議紀要。退庫申請人持稅務(wù)部門初審后申請交財政局審核

財政局國庫部門復(fù)核后出具意見，對不同意事項說明理由退庫申請人持財政局審核后申請書送稅務(wù)部門辦理具體退庫手續(xù)財政資金項目支出用款計劃審核流程圖

項目用款單位或個人項目支出用款計劃上報財政局支出科室財政局支出科室審核通過編制專項資金撥付審批表報領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)國庫股審核

國庫股審核通過后依據(jù)審批表的內(nèi)容準確無誤地開據(jù)撥款書送達代理商業(yè)銀行代理商業(yè)銀行根據(jù)撥款書內(nèi)容在規(guī)定的時間內(nèi)進行支付

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201*年南寧市財政局國庫科工作要點

201*年是實施“十二五”規(guī)劃的開局之年，恰逢中國共產(chǎn)黨成立90周年，201*年全市財政國庫工作的總體要求是：全面貫徹黨的十七大和十七屆三中、四中、五中全會、市委十屆十四次全會、中央、自治區(qū)經(jīng)濟工作會議以及全市經(jīng)濟工作會議、財政工作會議精神，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，圍繞市財政局黨組的工作部署，按照十二五規(guī)劃對財政改革的定位和要求，認真總結(jié)財政國庫各項改革取得的成效和經(jīng)驗，繼續(xù)推進和深化財政國庫各項改革，完善財政國庫管理機制；繼續(xù)完善預(yù)算執(zhí)行管理制度，加強預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的有機銜接，切實提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性和效率；進一步加強預(yù)算單位銀行賬戶、往來資金、會計核算和資金安全等財政國庫基礎(chǔ)工作，著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的財政國庫管理體系，全面推進財政國庫科學(xué)化精細化管理；繼續(xù)加強財政國庫干部隊伍建設(shè)和制度建設(shè)，發(fā)揚求真務(wù)實的工作作風(fēng)，促進國庫干部隊伍業(yè)務(wù)素質(zhì)、服務(wù)水平和創(chuàng)新意識不斷提高。

一、加強財政收入的組織和管理

一是加強對經(jīng)濟運行形勢的跟蹤和分析，認真分析經(jīng)濟運行變化對財政收入的影響。二是加強與稅務(wù)部門的溝通和協(xié)調(diào)，配合稅務(wù)部門開展綜合治稅工作，支持稅務(wù)部門依法征稅，應(yīng)收盡收。三是加強政府非稅收入管理，進一步規(guī)范預(yù)算內(nèi)非稅收入收繳管理和核算行為。按照非稅收入管理制度和財政部關(guān)于將除教育收費以外預(yù)算外收入全部納入預(yù)算內(nèi)管理的有關(guān)規(guī)定進一步完善和規(guī)范非稅收入收繳和核算管理，完善非稅收入收繳管理制度，規(guī)范預(yù)算內(nèi)非稅收入收繳流程，確保非稅收入的收入項目及相對應(yīng)的繳入科目以及按級次分享比例的準確性；建立非稅收入收繳對賬工作制度，明確各代收代繳商業(yè)銀行、各相關(guān)收支業(yè)務(wù)科室（部門）、各相關(guān)會計崗位在非稅收入收繳管理工作的職責(zé)，完善非稅收入戶會計核算，明確記賬、對賬方式和時間，規(guī)范非稅收入的賬務(wù)處理。四是協(xié)調(diào)人民銀行國庫做好各項財政收入的征管入庫工作。五是在確保完成市委、市政府確定的全年財政收入的同時，努力提高財政收入質(zhì)量。

二、強化預(yù)算執(zhí)行管理，采取措施加快支出預(yù)算執(zhí)行一是認真貫徹落實財政部《關(guān)于加強地方預(yù)算支出執(zhí)行管理的通知》精神，研究加快財政支出進度的新舉措。二是確�；�本支出預(yù)算按序時進度、項目支出預(yù)算按項目進度撥付資金；關(guān)注各項專項投資計劃和財政性投資項目建設(shè)計劃的批復(fù)和下達情況，及時撥付項目資金；及時落實到位各項工業(yè)扶持政策資金的；及時劃撥“20件為民辦實事”和各項專項資金。二是建立健全預(yù)算支出執(zhí)行跟蹤分析和情況通報制度。加強市本級支出預(yù)算執(zhí)行分析，及時反映預(yù)算執(zhí)行動態(tài)，完善市本級預(yù)算支出執(zhí)行分析制度，落實財政部門內(nèi)部支出職能科室預(yù)算支出執(zhí)行分析工作職責(zé)，定期組織召開預(yù)算支出執(zhí)行進度分析座談會，及時掌握部門預(yù)算執(zhí)行進度，做好督促檢查工作，研究解決本級一般預(yù)算支出增長和執(zhí)行率“雙低”的突出問題；密切關(guān)注縣（區(qū)）財政預(yù)算支出進度，定期通報預(yù)算執(zhí)行情況。三是建立健全加強預(yù)算支出執(zhí)行管理的長效機制，增強部門預(yù)算單位和縣（區(qū)）財政部門加強預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任意識，強化財政資金使用的追蹤問效，提高財政資金的效益性和安全性。四是加強預(yù)算支出執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。全面跟蹤財政資金支付流程，加強核查并通報違規(guī)情況，嚴防各種違規(guī)操作和年終“突擊花錢”行為，確保財政資金安全。

三、繼續(xù)深化財政國庫改革

（一）完善財政國庫管理制度建設(shè)。認真總結(jié)我市財政國庫管理改革以來取得的成效和經(jīng)驗，按照財政國庫管理科學(xué)化精細化和依法行政的要求，進一步完善改革管理制度和相關(guān)管理措施，結(jié)合新形勢下改革發(fā)展的需要，對相關(guān)管理制度和辦法進行科學(xué)修訂，為鞏固實施改革的成果提供強有力的制度保障。

（二）完善國庫單一賬戶體系。一是研究完善預(yù)算單位銀行賬戶管理相關(guān)辦法，突出零余額賬戶在預(yù)算單位所有銀行賬戶中的主體地位，引導(dǎo)和幫助預(yù)算單位充分利用零余額賬戶進行日常結(jié)算，逐步將預(yù)算單位實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系管理；制定完善預(yù)算單位其他資金專戶管理的相關(guān)操作辦法，加強對預(yù)算單位其他資金專戶的資金清理和運行管理，杜絕單位將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)到實有資金賬戶隨意支用、不經(jīng)審批擅自開設(shè)賬戶、截留轉(zhuǎn)移資金私設(shè)“小金庫”、大量結(jié)余資金滯留在實有資金賬戶等違規(guī)現(xiàn)象。二是完善市本級行政事業(yè)單位賬戶管理辦法，規(guī)范市直行政事業(yè)單位銀行賬戶管理。進一步健全和完善銀行賬戶審批制度，建立電子化賬戶管理系統(tǒng)，實施動態(tài)管理以加強財政資金運行監(jiān)控；加快建設(shè)賬戶管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對預(yù)算單位銀行賬戶的實時動態(tài)監(jiān)控。三是認真落實財政部、自治區(qū)財政廳關(guān)于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的工作要求，按照財政管理科學(xué)化精細化的要求，遵循“規(guī)范、統(tǒng)一、高效、精簡”的原則加強財政資金專戶的管理，深入開展財政資金專戶清理整頓工作，加快財政資金專戶歸口管理工作力度，將分散在財政相關(guān)職能部門管理的財政專戶轉(zhuǎn)歸國庫部門統(tǒng)一管理；結(jié)合預(yù)算管理改革和金財工程建設(shè)，積極探索將財政資金專戶納入預(yù)算指標管理和國庫集中支付的途徑和方法，對財政專戶資金實施預(yù)算管理并實施動態(tài)監(jiān)控，實現(xiàn)對財政專戶資金的統(tǒng)一規(guī)范管理。

（三）完善國庫集中收付運行機制。一是進一步擴大國庫集中收付制度改革全方位覆蓋的范圍，不斷深化改革的預(yù)算次級和單位級次、擴大改革的資金范圍，將所有預(yù)算單位和財政性資金納入國庫集中支付管理，消除管理“死角”，努力實現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”的目標。二是優(yōu)化國庫集中支付系統(tǒng)的審批、支付流程，完善《南寧市本級財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法》和《南寧市本級財政國庫集中支付制度改革試點會計核算暫行辦法》，實現(xiàn)市本級財政國庫集中支付業(yè)務(wù)信息無紙化傳遞。三是推進財政直接支付的規(guī)范化管理。按照財政部的要求規(guī)范直接支付的范圍，堅持財政直接支付業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作程序，將可以通過集中支付辦理的財政資金實撥業(yè)務(wù)納入到直接支付中來，減少實撥的業(yè)務(wù)量，提高工作效率。四是加大公務(wù)卡結(jié)算制度改革的宣傳力度，改善公務(wù)卡使用運行環(huán)境，開展市本級預(yù)算單位公務(wù)卡推行情況調(diào)研工作，總結(jié)和推廣改革經(jīng)驗，指導(dǎo)和督促改革進程較慢的預(yù)算單位加快改革步伐，鞏固市本級前一階段公務(wù)卡結(jié)算制度改革成果，并進一步縱向深化我市本級公務(wù)卡改革；分析總結(jié)我市5個試點縣（區(qū)）公務(wù)卡結(jié)算制度改革經(jīng)驗，不斷擴大改革的試點單位和改革的縣（區(qū)），積極爭取自治區(qū)對我市公務(wù)卡各試點縣（區(qū)）的技術(shù)支持，確保縣（區(qū)）改革工作按計劃完成；建立公務(wù)卡結(jié)算制度改革季報制度，及時掌握各單位所有通過公務(wù)卡支付報銷的明細信息，為預(yù)算編制中對行政成本的控制提供依據(jù)。五是做好財稅庫橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)更新工作。配合自治區(qū)財政廳做好我市財稅庫橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)接入全國財稅庫橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的相關(guān)業(yè)務(wù)測試與切換工作，及時做好系統(tǒng)更換后有關(guān)報表軟件的修改。六是做好我市預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制試點改革。組織學(xué)習(xí)自治區(qū)財政廳推行預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制先進經(jīng)驗，研究制定我市推行預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制計劃方案。

四、加強國庫管理基礎(chǔ)工作，推進科學(xué)化、精細化管理水平

一是根據(jù)市委、市政府下達的年度財政收入目標任務(wù)，密切聯(lián)系稅務(wù)部門，及時做好月度財政收入預(yù)測數(shù)據(jù)的分析與執(zhí)行數(shù)據(jù)旬、月報表的統(tǒng)計工作，提高基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計的真實性、完整性和準確性。二是牢固樹立財政資金安全、規(guī)范管理意識，嚴格按照各項財經(jīng)法規(guī)制度的規(guī)定，加強和規(guī)范財政資金管理，進一步強化內(nèi)部監(jiān)督約束機制，完善和加強資金用款計劃管理，規(guī)范資金繳撥流程，嚴格預(yù)算執(zhí)行，確保財政資金安全有序運行。三是加強制度建設(shè)。建立和完善資金撥付的內(nèi)控、動態(tài)監(jiān)控制度，明確資金各撥付環(huán)節(jié)的職責(zé)，完善國庫部門內(nèi)部管理制度。四是抓好國庫管理和會計核算基礎(chǔ)工作，加強基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理歸納，提高基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析和綜合利用率；加強上下級往來資金調(diào)度的管理，特別是加強超調(diào)資金的管理；繼續(xù)完善市本級預(yù)算指標管理系統(tǒng)對國庫科登記指標文件管理及查詢統(tǒng)計的需求，規(guī)范非集中支付單位預(yù)算內(nèi)資金撥付程序，做好資金撥付和預(yù)算指標的銜接。五是提升預(yù)算執(zhí)行分析水平。按照全面加強預(yù)算執(zhí)行管理科學(xué)化、精細化的要求和自治區(qū)財政廳《關(guān)于進一步加強財政預(yù)算執(zhí)行分析工作的通知》（桂財辦〔201*〕62號）精神，緊緊圍繞財政改革與發(fā)展的大局，注重增強重大性、苗頭性、敏感性問題的研究，做好月度收支預(yù)測分析工作，突出分析的時效性、敏感性和前瞻性，充分發(fā)揮執(zhí)行分析對領(lǐng)導(dǎo)判斷決策的參考作用；認真開展專題調(diào)研和分析工作，圍繞各級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的問題和財政經(jīng)濟運行中的熱點難點問題進行專題調(diào)研和分析，不斷豐富預(yù)算執(zhí)行分析內(nèi)容；建立預(yù)算執(zhí)行分析考核評比制度，根據(jù)自治區(qū)財政廳有關(guān)文件，擬定我市財政預(yù)算執(zhí)行分析工作考核評比辦法。六是繼續(xù)做好市本級財政資金賬戶管理工作，加強財政專戶的日常核算管理，及時拔付資金；加強財政專戶資金運用效率和資金收益業(yè)務(wù)管理，科學(xué)制定財政專戶資金增值計劃，在確保資金安全和及時支付的基礎(chǔ)上，實行專戶存量資金的動態(tài)計劃管理，實現(xiàn)財政專戶資金特別是社會保障資金收益的最大化；加強國債轉(zhuǎn)貸資金、地方債券資金的核算和管理，及時組織還本付息。七是加強財政資金安全監(jiān)管。督促縣（區(qū)）加強資金安全和國庫基礎(chǔ)管理工作，進一步完善各項資金安全管理和內(nèi)部控制制度，不斷提高我市財政資金管理水平，保障地方財政資金

的使用和安全管理。

五、加強財政決算管理和決算數(shù)據(jù)的分析利用

一是認真組織實施年度財政總決算和部門決算編審工作，加強市直各部門和各縣（區(qū)）的培訓(xùn)，切實提高全市財政決算編審水平。二是加強對決算數(shù)據(jù)的分析利用，探索建立科學(xué)的決算分析評價指標體系，提升決算分析和數(shù)據(jù)利用水平。三是逐步研究開展部門決算批復(fù)工作，逐步達到預(yù)算編制與執(zhí)行互相促進共同完善的目的。四是開展財政決算考核評比，對決算編制工作水平較好、編報質(zhì)量較高、數(shù)字真實準確的縣（區(qū)）和單位予以表彰和獎勵，激勵和促進各縣（區(qū)）、各部門及本局各科室切實加強決算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，強化決算編制工作的責(zé)任意識，提高決算報表數(shù)字的真實性、準確性，全力協(xié)助、共同配合做好決算工作。

六、加強對縣（區(qū)）財政國庫管理工作的指導(dǎo)

一是加強對縣（區(qū)）總預(yù)算會計基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)。規(guī)范縣（區(qū)）財政總會計核算管理，逐步糾正和制止縣（區(qū)）用超調(diào)資金搞建設(shè)或從國庫暫付無預(yù)算安排的支出的做法，確保縣（區(qū)）按照預(yù)算安排和預(yù)算執(zhí)行進度使用資金，進一步提高全市財政總預(yù)算會計管理工作整體水平。二是加強與縣（區(qū)）財政部門的溝通聯(lián)系。通過深入各縣（區(qū)）財政局調(diào)研、召開全市財政國庫工作會議和縣（區(qū)）國庫工作座談會，及時了解和掌握基層財政國庫工作進度，總結(jié)經(jīng)驗，研究解決存在問題。三是加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)。有計劃、有步驟地組織全市財政國庫干部開展國庫管理制度改革和總預(yù)算會計基礎(chǔ)規(guī)范等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高縣（區(qū)）財政國庫干部業(yè)務(wù)水平。

七、扎實推進國庫干部隊伍建設(shè)一是結(jié)合全局學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，加強政治理論學(xué)習(xí)，提高國庫干部的政治理論素質(zhì)和鑒別是非的能力，增強國庫干部廉潔自律意識，把握好手中的職責(zé)，當(dāng)好家、管好財。二是加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高國庫干部自覺增強依法行政、依法理財?shù)囊庾R，嚴格遵守財經(jīng)紀律，提高拒腐防變能力，確保財政資金和人員隊伍安全。三是加強制度建設(shè)，使國庫管理有章可循，工作有序進行，積極推進國庫信息化建設(shè)，夯實各項基礎(chǔ)工作，提升國庫管理水平。四是在認真做好國庫日常事務(wù)性工作的同時，勤于思考，創(chuàng)新工作思路，通過創(chuàng)新提升工作能力和水平。五是在科室內(nèi)部營造同事之間相互關(guān)心，相互幫助，共同提高的良好氛圍，增強團隊精神，打造一支思想端正、業(yè)務(wù)精湛、作風(fēng)優(yōu)良、團結(jié)奮進的財政國庫干部隊伍。

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