ERP沙盤個(gè)人總結(jié)B組財(cái)務(wù)總監(jiān)

ERP沙盤財(cái)務(wù)總監(jiān)個(gè)人總結(jié)

這學(xué)期我們學(xué)習(xí)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)模擬即ERP沙盤實(shí)驗(yàn)課，老師把全班同學(xué)分成了六個(gè)小組，代表六個(gè)公司進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)的模擬實(shí)驗(yàn)。每個(gè)小組內(nèi)部分別設(shè)有CEO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、市場(chǎng)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)和采購(gòu)總監(jiān)各一位，這樣每個(gè)同學(xué)都參與到公司經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。

我們B組的財(cái)務(wù)總監(jiān)由我擔(dān)任，主要負(fù)責(zé)公司的貸款申請(qǐng)、應(yīng)收賬款登記，填報(bào)資金預(yù)算表、綜合管理費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表。在公司六年的經(jīng)營(yíng)中，組內(nèi)五位同學(xué)各司其職、互相幫助，但是由于缺乏精密和周全的公司發(fā)展規(guī)劃，勉強(qiáng)使公司撐到了第六年結(jié)束。下面我從財(cái)務(wù)的角度簡(jiǎn)單說(shuō)明一下每年的情況。

第一年開始，六個(gè)組都站在同一起跑線上，在CEO和市場(chǎng)總監(jiān)的考慮后，我們很保守地只投了1M的廣告費(fèi)，也是六個(gè)組中廣告費(fèi)最少的，因此我們只拿到一個(gè)銷售額為6M四個(gè)賬期的訂單。在這一年，我們投入了兩條半自動(dòng)生產(chǎn)線，同時(shí)開始研發(fā)P2產(chǎn)品和P3產(chǎn)品，開拓了區(qū)域和國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)準(zhǔn)入，兩個(gè)ISO資格認(rèn)證也開始投入。費(fèi)用遠(yuǎn)大于收入，應(yīng)收賬款尚未到期，再加上生產(chǎn)能力不足，導(dǎo)致第一年的利潤(rùn)為負(fù)。第三季度借入短期借款20M，第四季度又申請(qǐng)長(zhǎng)期借款60M，導(dǎo)致權(quán)益下降，為以后五年無(wú)力償還高額貸款埋下伏筆。

第二年受到上一年的影響，我們決定狠下廣告費(fèi)，以期多拿訂單，然而忘記了去年的保守，投的多卻沒有收到好的效果，只拿到兩個(gè)訂單，等于浪費(fèi)了27M。這時(shí)，雖然我擔(dān)心還貸款需要的大筆資金如何來(lái)，但仍為公司以后的發(fā)展前途充滿信心。由于上一年的所有投資和產(chǎn)品開發(fā)都沒有中斷，今年賣掉兩條手工生產(chǎn)線后又新投資了一條全自動(dòng)生產(chǎn)線，而訂單的收入又很少，入不敷出，只好又借入60M的短期借款。這樣，B組第二年的所有者權(quán)益變?yōu)樨?fù)數(shù)，利潤(rùn)更是一路下降。

第三年，CEO破釜沉舟，繼續(xù)增加廣告投入，我們光榮地拿下國(guó)內(nèi)市場(chǎng)老大，收獲了六個(gè)訂單，總銷售額達(dá)到101M，使全體組員歡欣鼓舞，連我也更加堅(jiān)定上年的信心。可是越到年末，還本付息的壓力越大，第三年內(nèi)能收到的貨款只有46M，都不夠還短貸的，更何況權(quán)益為負(fù)，不能借短期貸款和長(zhǎng)期貸款。于是我們艱難地決定申請(qǐng)賣掉大廠房后，第四季度再借入80M的高利貸，同時(shí)將未到期的應(yīng)收款貼現(xiàn)，所以第四年所有者權(quán)益繼續(xù)下降，利潤(rùn)雖然還是負(fù)數(shù)，但卻有多上升。

第四年，迫于資金短缺，我們回歸保守，廣告費(fèi)為11M，憑借國(guó)內(nèi)市場(chǎng)老大，拿到兩個(gè)訂單，總銷售額63M，三個(gè)賬期。生產(chǎn)出來(lái)的賣不出去，賣出去的拿不到現(xiàn)錢，又有巨額高利貸要償還，同時(shí)投資了兩條全自動(dòng)生產(chǎn)線，我們陷入了一個(gè)“舉新債還舊債”的惡性循環(huán)。這一年第三季度新增高利貸80M，利潤(rùn)下降了3M，而所有者權(quán)益卻下降到-54M。但由于其他組也都借入了大量的高利貸，我們組的數(shù)額還不算大，所以我們的狀況還不算最差，我們這樣安慰自己。

第五年的廣告費(fèi)與第四年相當(dāng)，都為11M，也是憑借市場(chǎng)老大的地位，拿到五個(gè)訂單，這個(gè)時(shí)候我再也高興不起來(lái)，縱使這些訂單的貨款在第五年全部收回也支付不起今年所有的費(fèi)用和還款。但是為了撐到第六年，我們分別在第一季度和第二季度借入高利貸20M和100M�？墒堑谖迥甑睦麧�(rùn)竟然上升了11M，但幅度太小，仍然為負(fù)，而所有者權(quán)益無(wú)奈巨額的高利貸，還在走下坡路。

終于第六年了，大家都有點(diǎn)熬不下去了，但是還是認(rèn)真做好推算產(chǎn)能、下原料訂單、更新生產(chǎn)等工作。我也要及時(shí)把賬做好，雖然這賬本“慘不忍睹”。10M的廣告投入，獲得四個(gè)國(guó)內(nèi)訂單，收入再高也沒高利貸的利息高，最后一年，利潤(rùn)和所有者權(quán)益都大幅度下降。我暗自慶幸，幸好沒有第七年。

從第一年到第六年，一次又一次地貸款，從來(lái)沒有應(yīng)交稅金，這樣的公司在現(xiàn)實(shí)生活中恐怕不會(huì)生存六年這么久。通過(guò)這次沙盤課，擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，教會(huì)我做賬需要認(rèn)真細(xì)心的態(tài)度和一絲不茍的精神，同時(shí)我也學(xué)到了很多經(jīng)驗(yàn)。

首先，我作為本組的財(cái)務(wù)總監(jiān)，沒有帶領(lǐng)大家做好每一年度的現(xiàn)金預(yù)算，以為當(dāng)財(cái)務(wù)總監(jiān)就是填列好那些數(shù)字，把賬做平，沒有意識(shí)到資金預(yù)算對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性。致使每個(gè)年度都是走一步看一步，資金不夠用了就去借貸款，導(dǎo)致公司各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)營(yíng)脫節(jié)。“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。”沒有良好的規(guī)劃，就沒有明確的目標(biāo)，沒有明確的目標(biāo)，就不會(huì)有正確的道路，這是導(dǎo)致本組失敗的根本原因。

其次，我認(rèn)識(shí)到資金對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要性。由于應(yīng)收賬款的存在，在所有的訂單中，交貨即能收到現(xiàn)金的訂單很少，大部分都是兩到三個(gè)賬期，這就導(dǎo)致現(xiàn)金無(wú)法及時(shí)收回，直接影響到企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。而企業(yè)的資金要流向企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的各個(gè)角落，它無(wú)處不在，所以保持企業(yè)資金流不間斷，企業(yè)資金數(shù)額持續(xù)地增加，是一個(gè)企業(yè)良好運(yùn)營(yíng)的保障。

B組

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ERP沙盤模擬財(cái)務(wù)總監(jiān)個(gè)人總結(jié)

經(jīng)過(guò)一天半ERP沙盤模擬實(shí)驗(yàn)的學(xué)習(xí)，不得不說(shuō)我們收獲的太多太多了。剛開始只是抱著好奇的心理想嘗試一下，可是當(dāng)真正接觸到的時(shí)候，才發(fā)現(xiàn)自己真的愛上了這門神奇的課程。

首先就ERP的基本運(yùn)營(yíng)規(guī)則來(lái)說(shuō)，每個(gè)成員須按照手冊(cè)的流程嚴(yán)格執(zhí)行。CEO按照任務(wù)清單中指示的順序發(fā)布執(zhí)行指令。每項(xiàng)任務(wù)完成后，CEO須在任務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的方格中打勾；財(cái)務(wù)總監(jiān)在任務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的方格內(nèi)填寫現(xiàn)金收支情況，并且在對(duì)應(yīng)的方格內(nèi)打勾；運(yùn)營(yíng)總監(jiān)在任務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的方格內(nèi)填寫在制品的上線、下線情況；采購(gòu)總監(jiān)在任務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的方格內(nèi)填寫原材料的入庫(kù)、出庫(kù)情況；營(yíng)銷總監(jiān)需要很好的進(jìn)行計(jì)算和預(yù)測(cè)合理規(guī)劃下一年的廣告費(fèi)用。此外，各小組企業(yè)可根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略來(lái)決定是否開發(fā)新產(chǎn)品，擴(kuò)大新市場(chǎng)，是否爭(zhēng)取ISO認(rèn)證，是否進(jìn)行生產(chǎn)線和廠房的購(gòu)置與變賣。最終目的是最大化的創(chuàng)造財(cái)富、所有者權(quán)益，并且保證資金不斷流，不破產(chǎn)。

其次，在這次模擬沙盤課程中我的角色是D組財(cái)務(wù)總監(jiān)。當(dāng)老師分析每個(gè)角色的任務(wù)，讓我們想一想自己適合做什么時(shí)，我就被財(cái)務(wù)總監(jiān)這個(gè)角色吸引住了。想做好財(cái)務(wù)總監(jiān)首先就要具備過(guò)硬的財(cái)務(wù)知識(shí)還要和各個(gè)部門有很好的協(xié)調(diào)。財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作范圍很廣泛，它既是CEO的得力助手，在日常業(yè)務(wù)中與CEO并肩作戰(zhàn)，及時(shí)監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)作狀況，必要時(shí)給予企業(yè)一個(gè)合理的建議；又要與運(yùn)營(yíng)總監(jiān)進(jìn)行有效的溝通，聽取關(guān)于生產(chǎn)的規(guī)劃方案，并給予最有利的支持；還要合理安排并支付采購(gòu)總監(jiān)擬訂的采購(gòu)計(jì)劃；同時(shí)，每年年初還要給營(yíng)銷總監(jiān)最大的財(cái)政支持用于廣告費(fèi)用等的支出�？傊�，財(cái)務(wù)總監(jiān)的每件工作，都與整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)息息相關(guān)，無(wú)可替代。此外財(cái)務(wù)總監(jiān)可以運(yùn)用以前學(xué)過(guò)的會(huì)計(jì)知識(shí)，是對(duì)理論的一種實(shí)踐，我便毫不猶豫地選擇了這個(gè)職務(wù)，并告訴自己要認(rèn)真謹(jǐn)慎的態(tài)度做好這個(gè)角色。

下面我對(duì)我們企業(yè)六年的經(jīng)營(yíng)做個(gè)分析：

第一年，營(yíng)銷總監(jiān)需要作出廣告費(fèi)的投入，考慮到投入太多會(huì)影響以后的資金流轉(zhuǎn)，我們又進(jìn)行了一次討論，但經(jīng)過(guò)討論之后一致同意冒險(xiǎn)一下，因?yàn)榈谝荒陹甑檬袌?chǎng)老大肯定能選取對(duì)自己有利的訂單。然后運(yùn)營(yíng)總監(jiān)根據(jù)生產(chǎn)線的數(shù)量，預(yù)測(cè)產(chǎn)能，為營(yíng)銷總監(jiān)的搶單做數(shù)據(jù)支持。營(yíng)銷總監(jiān)根據(jù)市場(chǎng)情況和公司的生產(chǎn)力，以及對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的預(yù)測(cè)分析，并與我溝通最終確定投入廣告費(fèi)13M。當(dāng)廣告費(fèi)排名出爐之后，便是營(yíng)銷總監(jiān)根據(jù)手中數(shù)據(jù)，在現(xiàn)有情況下，選擇對(duì)本公司最為有利的產(chǎn)品訂單。同時(shí)我們?cè)诜�(wěn)定生產(chǎn)P1的同時(shí)，進(jìn)行對(duì)P2的研發(fā)，在第三第四季度投資全自動(dòng)生產(chǎn)線，并且打開國(guó)內(nèi)和亞洲市場(chǎng)，爭(zhēng)取ISO9000的資格。

為了保證資金能保證生產(chǎn)線和市場(chǎng)、產(chǎn)品的開發(fā)，我們借了80M五年的長(zhǎng)期貸款。整個(gè)年度都運(yùn)營(yíng)的非常順利，但是在第四季度末，我們出現(xiàn)了現(xiàn)金短缺的情況，于是從未到期的應(yīng)收款中貼現(xiàn)7M使得企業(yè)能夠順利運(yùn)營(yíng)下去。第一年，我們凈利潤(rùn)為負(fù)。但是我們不灰心，相信一步一步經(jīng)營(yíng)下去一定會(huì)盈利。

第二年，只投入了2M的廣告費(fèi)用，因?yàn)榭紤]到只有產(chǎn)品P1，P2可以生產(chǎn)，并且還要繼續(xù)投資新生產(chǎn)線，資金運(yùn)用必須得到控制。這一年，我們繼續(xù)研發(fā)產(chǎn)品P2，投資全自動(dòng)和柔性生產(chǎn)線，開發(fā)國(guó)內(nèi)和亞洲市場(chǎng)。收到了第一批銷售資金，由于上一年的體現(xiàn)，收到了29M，減去綜合費(fèi)用，折舊和利息支出，我們虧損了19M，比上一年虧損的多，但還是打算按照計(jì)劃生產(chǎn)下去。年末庫(kù)存現(xiàn)金還有26M，足夠下一年的廣告費(fèi)用的支出。

第三年，是最艱難的一年，考驗(yàn)各總監(jiān)的預(yù)測(cè)能力和團(tuán)結(jié)協(xié)作能力。這一年我們投入了5M的廣告費(fèi)，取得了滿意的訂單。采購(gòu)總監(jiān)和運(yùn)營(yíng)總監(jiān)也對(duì)整個(gè)生產(chǎn)線有了足夠的了解，制定了合理、準(zhǔn)確的規(guī)劃，使得我們的原材料和產(chǎn)成品能夠得到很好的利用，并且不大量囤積存貨。同時(shí)，我們研發(fā)P3產(chǎn)品，生產(chǎn)線已經(jīng)全都投資建成。然后只剩下開拓市場(chǎng)。但是第四季度末的時(shí)候，資金明顯運(yùn)轉(zhuǎn)不開，我們要償還20M的長(zhǎng)期借款，于是對(duì)應(yīng)收的49M賬款進(jìn)行貼現(xiàn)。這一年的，長(zhǎng)期貸款利息和貼現(xiàn)息占據(jù)了綜合費(fèi)用的大份額。最終仍是虧損了6M，但考慮到我們已經(jīng)將所有生產(chǎn)線都建成，P3產(chǎn)品也研發(fā)成功，沒有較大的支出，所以還是充滿了信心。

第四年，開始有了起色。生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)都步入了正軌，我們需要大量的訂單，于是投入了8M的廣告費(fèi)用，共取得了3個(gè)本地訂單，1個(gè)國(guó)內(nèi)訂單和2個(gè)亞洲訂單。其中有兩個(gè)訂單是加急的，也就是說(shuō)，我們?cè)诮回浀牡谝粫r(shí)間就可以取得資金，這對(duì)我們并不寬裕的資金狀況來(lái)說(shuō)是十分重要的。這一年開始開拓區(qū)域市場(chǎng)，償還20M的長(zhǎng)期貸款。銷售收入103M比較客觀，減去一些費(fèi)用，最后盈利了20M，由于前三年的虧損不能彌補(bǔ)完，應(yīng)交所得稅為0。到現(xiàn)在，我們終于看到了美好的前景。

第五年，各方面都按部就班的進(jìn)行，但由于生產(chǎn)的產(chǎn)品成本比較高，我們借了20M的短貸，在收到的應(yīng)收賬款里也貼現(xiàn)了56M來(lái)保證企業(yè)生產(chǎn)正常運(yùn)營(yíng)。同時(shí)，繼續(xù)區(qū)域市場(chǎng)的開拓，并且開始爭(zhēng)取ISO14000的資格。這一年的綜合費(fèi)用是五年內(nèi)最低，花費(fèi)18M。由于訂單只有3個(gè)，銷售收入并不是很高91M，減去一些費(fèi)用，最后盈利了12M。由于前三年的虧損還沒有彌補(bǔ)完，同樣不用交稅金。年末的時(shí)候所有者權(quán)益達(dá)到了59M，勝利在握。

第六年，我們想盡量拿最多的訂單，于是投入了9M的廣告費(fèi)，僅次于第一年投入的13M。到現(xiàn)在我們已經(jīng)研發(fā)了P2、P3產(chǎn)品，用于生產(chǎn)已經(jīng)綽綽有余，便不打算研發(fā)P4。區(qū)域市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和亞洲市場(chǎng)也已經(jīng)開拓。并且取得了ISO9000和ISO14000兩項(xiàng)資格。長(zhǎng)期貸款還有80M本期要還，考慮到規(guī)則中說(shuō)第六年可以有40M的短期借款，我們借了40M的短期借款，加上以前的現(xiàn)金和收到的銷售收入，在償還了長(zhǎng)期貸款后第四季度末還剩下4M現(xiàn)金。本年是六年來(lái)銷售收入最多的一年達(dá)到122M，減去一些費(fèi)用，彌補(bǔ)了以前虧損，減去應(yīng)交的稅金，最后取得了23M的凈利潤(rùn)。長(zhǎng)期負(fù)債已經(jīng)還清，短期負(fù)債不影響所有者權(quán)益，我們最后的所有者權(quán)益是82M，是所有企業(yè)中的最高，甚至是兩倍于其他企業(yè)。

到此六年的經(jīng)營(yíng)已經(jīng)結(jié)束，我們?nèi)〉昧说谝幻�的成�?jī)，高興之余便是意猶未盡，如果繼續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，我們還要建設(shè)小廠房，開拓國(guó)際市場(chǎng)，研發(fā)P4產(chǎn)品，一定能夠?qū)⑵髽I(yè)做得更大，取得更多的財(cái)富和所有者權(quán)益。

在此次ERP沙盤模擬課中，我深刻領(lǐng)悟到財(cái)務(wù)總監(jiān)必須細(xì)致中不失大膽。細(xì)致是可以準(zhǔn)確記錄和計(jì)算各項(xiàng)資金的流動(dòng)，準(zhǔn)確編制報(bào)表。大膽是可以在經(jīng)過(guò)考慮之后在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候借適當(dāng)數(shù)額和年度的貸款來(lái)支持企業(yè)的運(yùn)營(yíng)。但細(xì)致和大膽都必須建立在想法和數(shù)據(jù)的計(jì)算之上，不能盲目下決策�？傊�，在這次ERP沙盤模擬課上，我收獲頗多，獲益匪淺。

友情提示：本文中關(guān)于《ERP沙盤個(gè)人總結(jié)B組財(cái)務(wù)總監(jiān)》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，ERP沙盤個(gè)人總結(jié)B組財(cái)務(wù)總監(jiān)：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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