ERP沙盤個人總結(jié)_財務(wù)總監(jiān)
ERP沙盤個人總結(jié)財務(wù)主管:章志華
一、推盤過程總結(jié)
在進行正式的計算機演練前,我們進行了為期兩天半的ERP沙盤模擬推演,我擔(dān)任本組的財務(wù)總監(jiān)。由于對ERP沙盤根本不了解,所以我們在開始的前一天晚上所做的準(zhǔn)備很不充分,這也間接導(dǎo)致了后來的破產(chǎn)注資。第一天上午老師先帶我們推了一遍第0年,跟著老師做我覺得填現(xiàn)金收支表、報表什么的都還比較順暢,但到自己做的時候就不是那么容易了。
第一年,我們的廣告費是4M,由于我們自己沒什么經(jīng)驗,這是聽以前推過的學(xué)姐們說的,但我們這個大組的廣告費打的普遍高,最高的是B組11M,我們是倒數(shù)第三,接到的單只有兩個P1產(chǎn)品,這導(dǎo)致第一年末P1產(chǎn)品大量積壓。本年我們還研發(fā)了P2和P3產(chǎn)品,開拓了本地市場,進行了ISO資格認(rèn)證投資,開發(fā)了一條全自動生產(chǎn)線生產(chǎn)P2產(chǎn)品,在年末還借了40M的4年期長期貸款。第一年結(jié)束時,我們的綜合費用達到了26M,凈利潤為-27,這使得我們的所有者權(quán)益急速下降。
第二年,我們希望拿到好單,所以我們的廣告費在本地和區(qū)域市場共打了18M,后來的事實證明我們的廣告費打的太多了,本期產(chǎn)品的毛利根本不足以彌補廣告費用,還需要依靠之后年份的毛利來彌補,實在是得不償失。我們的現(xiàn)金變得很緊張,借了兩個分別為20M和40M的短期貸款來緩解現(xiàn)金需求。在本年度,我們還有一個失誤就是產(chǎn)品開發(fā)與生產(chǎn)線的開發(fā)周期沒有匹配,我們準(zhǔn)備生產(chǎn)P2的全自動線在本年第二期就可以投入使用了,但此時P2產(chǎn)品還沒研發(fā)出來,到底三期才能生產(chǎn),于是我們的這條生產(chǎn)線就白白停滯了一期。而這一失誤的后果遠不止于此,在接單的時候,我們以為可以生產(chǎn)3個P2,于是接了兩張單共四個P2,讓C組代加工了一個,但現(xiàn)在猶豫P2產(chǎn)品研發(fā)慢了一期,我們總共只能生產(chǎn)2個P2,這樣只能交一張單,另一張單只能違約。第二年,我們的綜合費用是六年里最高的,達到36M,而其中廣告費用占了50%。同時,我們的凈利潤也是六年里最低的,為-32,我們的所有者權(quán)益只剩7M了。至此,我們已經(jīng)到了瀕臨破產(chǎn)的邊緣。晚上我們本小組的五個人在一起討論了一下,覺得之后打廣告的時候一定要慎重,仔細(xì)計算廣告費的支出,同時我們也做好了破產(chǎn)這一最壞的打算。
第三年,為了節(jié)約開支,我們在上一年變賣了一條手工線,也不準(zhǔn)備開拓市場和開發(fā)新產(chǎn)品了,這樣綜合費用就降下來了,只有21M。本年我們的廣告打的還不錯,9M的費用拿
到的訂單的毛利有43M,但我們的資金流還是很緊張,因為第三期和第四起要還上年借的兩個短期貸款了,實在沒有辦法了,我們將廠房變賣了,租了一個大廠房。由于變賣廠房拿到的是應(yīng)收款,所以我們將應(yīng)收款貼現(xiàn)了,因為我們急需資金,也因此我們損失了不少,因為要支付貼現(xiàn)息,而此時哪怕1M對我們來說都是很重要的。同時我們在第四期末借了高利貸,畢竟無論如何不能讓資金鏈斷掉。本年我們的資金收入還是很多的,但同時現(xiàn)金支出也很多(要還貸款),這使得年末我們的資金依然很緊缺,所有者權(quán)益也變?yōu)樨?fù)數(shù)了。但不論如何,第三年挺過來了。
第四年,我們都知道這將是非常艱苦的一年。廣告費投了8M,共拿到五張訂單,毛利共有42M,也是很不錯的。但由于第一年貸款的失誤,使得第一年所借的40M的長期貸款和第0年的20M的長期貸款同時到期,這是我們所負(fù)擔(dān)不起的,我們沒有資金了,所有者權(quán)益為負(fù)數(shù)也不允許我們再貸款了,我們真的要破產(chǎn)了。最終,我們請求老師注資60M,還上了貸款,第四年結(jié)束。
第五年,由于破產(chǎn)注資退出了比賽,大家的心情變得比較輕松,但依舊很認(rèn)真,絲毫不敢放松。第四年結(jié)束后,大家回到宿舍認(rèn)真做了預(yù)算,由于已經(jīng)選單完畢,大家的預(yù)算相對比較好做,生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)計算出了各自所需的費用,我也計算了一下財務(wù)費用,大家按照預(yù)算,先預(yù)先推演了一遍以保證各個步驟都沒有什么問題。雖然之前有注資,但這些資金都用來還貸款了,現(xiàn)金還是不多,所以我們在第一期借了40M的短期貸款。在期末又借了40M的長期貸款來還下一年到期的短期貸款。在推第五年的時候,由于大家心里都比較清楚,所以推得很也快很順利,我記得我們組是第一個完成然后輸報表的。
第六年,從第五年開始我們已經(jīng)停止生產(chǎn)P1并賣掉了手工線,只生產(chǎn)P2和P3。由于訂單接的比較好,再加上資金充足,我們的生產(chǎn)經(jīng)營都步入了正軌。二、失誤、經(jīng)驗總結(jié)
作為財務(wù)總監(jiān),在這次ERP推盤過程中,我所犯的錯誤有以下幾個:
1.在期末支付利息時將短期貸款的利息一并支付了,導(dǎo)致報表不平。短期貸款的利息應(yīng)該是在還貸時支付的。
2.在第一年的時候借了一個四年期的長期貸款,本來是想在第五年末的時候再借長期貸款,這樣在第六年末的時候就不用還了,但沒考慮到這筆貸款和第0年的五年期的貸款同時期到期,還款壓力巨大,這是導(dǎo)致我們后來資金斷裂、破產(chǎn)的直接原因。
3.代加工收入與支出的計算問題。第二年C組幫我們代加工一個P2產(chǎn)品,約定支付給其6M。我在填寫利潤表的時候?qū)⑦@一個P2計入了銷售收入和成本中,在其他支出中減掉
了支付給C組的6M,這導(dǎo)致了報表不平。原因在于這一個P2產(chǎn)品的成本已經(jīng)計算,這里只需記錄除去成本額外支出的3M即可。
這次ERP沙盤推演我們組雖然破產(chǎn)了,但我卻學(xué)到了好多經(jīng)驗。
首先,我知道了作為一名財務(wù)人員要怎樣參與到企業(yè)事務(wù)中,怎樣記賬、填報表、做預(yù)算。由于我們組的情況比較復(fù)雜,有代加工、賣廠房、借高利貸、注資等情況,這讓我有機會了解各種情況下該怎樣記賬、填寫報表。另外,我了解到編制財務(wù)預(yù)算并非財務(wù)人員一個人的工作,它需要銷售總監(jiān)報告的銷售費用數(shù)據(jù)、生產(chǎn)總監(jiān)報告的生產(chǎn)費用數(shù)據(jù)、采購總監(jiān)報告的采購費用數(shù)據(jù),再加上我自己計算的財務(wù)費用和其他支出的數(shù)據(jù),才能編制出一張財務(wù)預(yù)算表。
其次,我了解到資金對于一個企業(yè)的重要性。以前只在書中看到資金對于一個企業(yè)的重要,但并沒有切身的體會到到底有多重要。這次我們的企業(yè)由于缺乏資金而破產(chǎn),讓我對資金鏈有了深刻的體會。其實我們的企業(yè)利潤是有的,但就是都是應(yīng)收賬款,沒有現(xiàn)金,導(dǎo)流動性變差,在老師注資后,我們的企業(yè)就開始向好的方向發(fā)展了。
第三,我具體了解了“折舊”這個概念。以前在書里對折舊只是有一個抽象的概念,這次通過實務(wù)操作對折舊有一個具體的了解。(1)折舊后的凈值在生產(chǎn)線出售時是有影響的,它影響出售后的收入。(2)折舊對利潤的影響很大。毛利在減掉一系列支出后得到凈利潤,扣減項目之一就是折舊,而且折舊對利潤的抵減作用非常大,尤其是在生產(chǎn)線建成后的第一年,由于凈值大,折舊就很大。例如我們第三年,毛利為43M,折舊為14M,折舊占了將近33%的毛利,這對利潤的影響非常大。
第四,通過實務(wù)操作我理解了為什么一些破產(chǎn)企業(yè)有人愿意注資或者幫助其重組。通過我們組就可以看出,我們會破產(chǎn)的主要原因并不是沒有生產(chǎn)、銷售和毛利,而是沒有足夠的現(xiàn)金。因為我們在接受過注資后,運營良好,在第六年末,我們其實可以分期歸還注資款項的。如果沙盤推演是8年而不是6年的話,我們一定可以歸還注資的本息并且扭虧為盈的。以前一直不太懂為什么有些上市公司如果進行重組或者政府出資后,股票會很受歡迎,股價也會飆升,不過現(xiàn)在是完全理解了。
第五,我再一次體會到團隊協(xié)作的重要性。ERP沙盤推演是一個需要團隊協(xié)作的工程,個人各司其職、各有專攻,但又要互相配合、互相商量,這樣才能將模擬實驗進行下去。
總之,通過這次沙盤推演,我對企業(yè)經(jīng)營有了粗淺的了解,對課本中所學(xué)的知識有了感性的認(rèn)識,是一次很寶貴的經(jīng)驗。
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ERP沙盤個人總結(jié)
一、推盤過程總結(jié)
四月上旬,我們進行了為期兩天半的ERP沙盤模擬推演,我擔(dān)任本組的財務(wù)總監(jiān)。由于對ERP沙盤根本不了解,所以我們在開始的前一天晚上所做的準(zhǔn)備很不充分,這也間接導(dǎo)致了后來的破產(chǎn)注資。第一天上午老師先帶我們推了一遍第0年,跟著老師做我覺得填現(xiàn)金收支表、報表什么的都還比較順暢,但到自己做的時候就不是那么容易了。
第一年,我們的廣告費是7M,由于我們自己沒什么經(jīng)驗,這是聽以前推過的學(xué)姐們說的,但我們這個大組的廣告費打的普遍高,最高的是B組15M,我們是倒數(shù)第三,接到的單只有兩個P1產(chǎn)品,這導(dǎo)致第一年末P1產(chǎn)品大量積壓。本年我們還研發(fā)了P2和P3產(chǎn)品,開拓了本地市場,進行了ISO資格認(rèn)證投資,開發(fā)了一條全自動生產(chǎn)線生產(chǎn)P2產(chǎn)品,在年末還借了40M的4年期長期貸款。第一年結(jié)束時,我們的綜合費用達到了26M,凈利潤為-27,這使得我們的所有者權(quán)益急速下降。
第二年,我們希望拿到好單,所以我們的廣告費在本地和區(qū)域市場共打了18M,后來的事實證明我們的廣告費打的太多了,本期產(chǎn)品的毛利根本不足以彌補廣告費用,還需要依靠之后年份的毛利來彌補,實在是得不償失。我們的現(xiàn)金變得很緊張,借了兩個分別為20M和40M的短期貸款來緩解現(xiàn)金需求。在本年度,我們還有一個失誤就是產(chǎn)品開發(fā)與生產(chǎn)線的開發(fā)周期沒有匹配,我們準(zhǔn)備生產(chǎn)P2的全自動線在本年第二期就可以投入使用了,但此時P2產(chǎn)品還沒研發(fā)出來,到底三期才能生產(chǎn),于是我們的這條生產(chǎn)線就白白停滯了一期。而這一失誤的后果遠不止于此,在接單的時候,我們以為可以生產(chǎn)3個P2,于是接了兩張單共四個P2,讓C組代加工了一個,但現(xiàn)在猶豫P2產(chǎn)品研發(fā)慢了一期,我們總共只能生產(chǎn)2個P2,這樣只能交一張單,另一張單只能違約。第二年,我們的綜合費用是六年里最高的,達到36M,而其中廣告費用占了50%。同時,我們的凈利潤也是六年里最低的,為-32,我們的所有者權(quán)益只剩7M了。至此,我們已經(jīng)到了瀕臨破產(chǎn)的邊緣。晚上我們本小組的五個人在一起討論了一下,覺得之后打廣告的時候一定要慎重,仔細(xì)計算廣告費的支出,同時我們也做好了破產(chǎn)這一最壞的打算。
第三年,為了節(jié)約開支,我們在上一年變賣了一條手工線,也不準(zhǔn)備開拓市場和開發(fā)新產(chǎn)品了,這樣綜合費用就降下來了,只有21M。本年我們的廣告打的還不錯,9M的費用拿到的訂單的毛利有43M,但我們的資金流還是很緊張,因為第三期和第四起要還上年借的兩個短期貸款了,實在沒有辦法了,我們將廠房變賣了,租了一個大廠房。由于變賣廠房拿
到的是應(yīng)收款,所以我們將應(yīng)收款貼現(xiàn)了,因為我們急需資金,也因此我們損失了不少,因為要支付貼現(xiàn)息,而此時哪怕1M對我們來說都是很重要的。同時我們在第四期末借了高利貸,畢竟無論如何不能讓資金鏈斷掉。本年我們的資金收入還是很多的,但同時現(xiàn)金支出也很多(要還貸款),這使得年末我們的資金依然很緊缺,所有者權(quán)益也變?yōu)樨?fù)數(shù)了。但不論如何,第三年挺過來了。
第四年,我們都知道這將是非常艱苦的一年。廣告費投了8M,共拿到五張訂單,毛利共有42M,也是很不錯的。但由于第一年貸款的失誤,使得第一年所借的40M的長期貸款和第0年的20M的長期貸款同時到期,這是我們所負(fù)擔(dān)不起的,我們沒有資金了,所有者權(quán)益為負(fù)數(shù)也不允許我們再貸款了,我們真的要破產(chǎn)了。最終,我們請求老師注資60M,還上了貸款,第四年結(jié)束。
第五年,由于破產(chǎn)注資退出了比賽,大家的心情變得比較輕松,但依舊很認(rèn)真,絲毫不敢放松。第四年結(jié)束后,大家回到宿舍認(rèn)真做了預(yù)算,由于已經(jīng)選單完畢,大家的預(yù)算相對比較好做,生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)計算出了各自所需的費用,我也計算了一下財務(wù)費用,大家按照預(yù)算,先預(yù)先推演了一遍以保證各個步驟都沒有什么問題。雖然之前有注資,但這些資金都用來還貸款了,現(xiàn)金還是不多,所以我們在第一期借了40M的短期貸款。在期末又借了40M的長期貸款來還下一年到期的短期貸款。在推第五年的時候,由于大家心里都比較清楚,所以推得很也快很順利,我記得我們組是第一個完成然后輸報表的。
第六年,從第五年開始我們已經(jīng)停止生產(chǎn)P1并賣掉了手工線,只生產(chǎn)P2和P3。由于訂單接的比較好,再加上資金充足,我們的生產(chǎn)經(jīng)營都步入了正軌。
一些主要數(shù)據(jù)如下:現(xiàn)金銷售收入毛利折舊綜合費用凈利潤所有者權(quán)益
第一年59117426-2738第二年323218236-327第三年1974431421-13-6第四年187042821458第五年9190525222886第六年6095539261298二、失誤、經(jīng)驗總結(jié)
作為財務(wù)總監(jiān),在這次ERP推盤過程中,我所犯的錯誤有以下幾個:
1.在期末支付利息時將短期貸款的利息一并支付了,導(dǎo)致報表不平。短期貸款的利息應(yīng)該是在還貸時支付的。
2.在第一年的時候借了一個四年期的長期貸款,本來是想在第五年末的時候再借長期貸款,這樣在第六年末的時候就不用還了,但沒考慮到這筆貸款和第0年的五年期的貸款同時期到期,還款壓力巨大,這是導(dǎo)致我們后來資金斷裂、破產(chǎn)的直接原因。
3.代加工收入與支出的計算問題。第二年C組幫我們代加工一個P2產(chǎn)品,約定支付給其6M。我在填寫利潤表的時候?qū)⑦@一個P2計入了銷售收入和成本中,在其他支出中減掉了支付給C組的6M,這導(dǎo)致了報表不平。原因在于這一個P2產(chǎn)品的成本已經(jīng)計算,這里只需記錄除去成本額外支出的3M即可。
這次ERP沙盤推演我們組雖然破產(chǎn)了,但我卻學(xué)到了好多經(jīng)驗。
首先,我知道了作為一名財務(wù)人員要怎樣參與到企業(yè)事務(wù)中,怎樣記賬、填報表、做預(yù)算。由于我們組的情況比較復(fù)雜,有代加工、賣廠房、借高利貸、注資等情況,這讓我有機會了解各種情況下該怎樣記賬、填寫報表。另外,我了解到編制財務(wù)預(yù)算并非財務(wù)人員一個人的工作,它需要銷售總監(jiān)報告的銷售費用數(shù)據(jù)、生產(chǎn)總監(jiān)報告的生產(chǎn)費用數(shù)據(jù)、采購總監(jiān)報告的采購費用數(shù)據(jù),再加上我自己計算的財務(wù)費用和其他支出的數(shù)據(jù),才能編制出一張財務(wù)預(yù)算表。
其次,我了解到資金對于一個企業(yè)的重要性。以前只在書中看到資金對于一個企業(yè)的重要,但并沒有切身的體會到到底有多重要。這次我們的企業(yè)由于缺乏資金而破產(chǎn),讓我對資金鏈有了深刻的體會。其實我們的企業(yè)利潤是有的,但就是都是應(yīng)收賬款,沒有現(xiàn)金,導(dǎo)流動性變差,在老師注資后,我們的企業(yè)就開始向好的方向發(fā)展了。
第三,我具體了解了“折舊”這個概念。以前在書里對折舊只是有一個抽象的概念,這次通過實務(wù)操作對折舊有一個具體的了解。(1)折舊后的凈值在生產(chǎn)線出售時是有影響的,它影響出售后的收入。(2)折舊對利潤的影響很大。毛利在減掉一系列支出后得到凈利潤,扣減項目之一就是折舊,而且折舊對利潤的抵減作用非常大,尤其是在生產(chǎn)線建成后的第一年,由于凈值大,折舊就很大。例如我們第三年,毛利為43M,折舊為14M,折舊占了將近33%的毛利,這對利潤的影響非常大。
第四,通過實務(wù)操作我理解了為什么一些破產(chǎn)企業(yè)有人愿意注資或者幫助其重組。通過我們組就可以看出,我們會破產(chǎn)的主要原因并不是沒有生產(chǎn)、銷售和毛利,而是沒有足夠的
現(xiàn)金。因為我們在接受過注資后,運營良好,在第六年末,我們其實可以分期歸還注資款項的。如果沙盤推演是8年而不是6年的話,我們一定可以歸還注資的本息并且扭虧為盈的。以前一直不太懂為什么有些上市公司如果進行重組或者政府出資后,股票會很受歡迎,股價也會飆升,不過現(xiàn)在是完全理解了。
第五,我再一次體會到團隊協(xié)作的重要性。ERP沙盤推演是一個需要團隊協(xié)作的工程,個人各司其職、各有專攻,但又要互相配合、互相商量,這樣才能將模擬實驗進行下去。
總之,通過這次沙盤推演,我對企業(yè)經(jīng)營有了粗淺的了解,對課本中所學(xué)的知識有了感性的認(rèn)識,是一次很寶貴的經(jīng)驗。
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