結(jié)算工作心得

結(jié)算工作總結(jié)

家具商場(chǎng)結(jié)算工作流程：一、前期準(zhǔn)備工作

1、選擇一套適合家具（家居）商場(chǎng)的軟件

2、確定簽約合同，根據(jù)合同期限確定按月、季、年、半年交納房租及物業(yè)費(fèi)等款項(xiàng)，是否給予優(yōu)惠政策。

3、關(guān)于宣傳費(fèi)是與物業(yè)費(fèi)一并交納還是單獨(dú)交納，確定宣傳費(fèi)的交納方式及時(shí)間。

4、確定聯(lián)營(yíng)商戶的聯(lián)營(yíng)扣率。二、商場(chǎng)準(zhǔn)備工作

1、根據(jù)商場(chǎng)每期活動(dòng)政策確定活動(dòng)扣率：（1）掌握商場(chǎng)返現(xiàn)及抽獎(jiǎng)細(xì)則（2）確定返現(xiàn)人員及抽獎(jiǎng)人員2、關(guān)于商場(chǎng)活動(dòng)返現(xiàn)及抽獎(jiǎng)?lì)~度（1）根據(jù)顧客銷(xiāo)售金額確定應(yīng)返現(xiàn)額度（2）根據(jù)顧客銷(xiāo)售金額確定抽獎(jiǎng)級(jí)別（3）確定返現(xiàn)及抽獎(jiǎng)地點(diǎn)，保證人員充足三、準(zhǔn)備結(jié)算工作

1、匯總活動(dòng)銷(xiāo)售金額，將導(dǎo)出數(shù)據(jù)與系統(tǒng)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比。2、按照樓層分別匯總結(jié)算數(shù)據(jù)，并按照該匯總表打印對(duì)賬明細(xì)單。3、將總銷(xiāo)售額與各樓層銷(xiāo)售額進(jìn)行比較并計(jì)算出各樓層所占銷(xiāo)售比例。4、制作結(jié)算清單并將商戶信息編制在內(nèi)。四、結(jié)算返款

1、根據(jù)結(jié)算金額減去所有商戶需扣除款項(xiàng)[包括商戶欠款（退貨款、需賬扣款項(xiàng)）、房租、物業(yè)費(fèi)、宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、商場(chǎng)罰金、款等其他費(fèi)用]。

2、根據(jù)結(jié)算金額減去各項(xiàng)費(fèi)用所得金額為返款金額并分別制作銀行返款單及支票返款單

3、根據(jù)銀行及支票返款單整理返款數(shù)據(jù)。4、制作會(huì)計(jì)分錄以驗(yàn)證信息的準(zhǔn)確性。5、將整理好的返款明細(xì)交給匯款人去銀行匯款。

6、將整理好的會(huì)計(jì)分錄打印出來(lái)并錄入到財(cái)務(wù)軟件中，用以清理各項(xiàng)費(fèi)用并確定已返金額和未返金額。7、通知需拿支票商戶來(lái)取貨款。

五、各項(xiàng)工作完成后再次核實(shí)相關(guān)信息以保證錄入信息的準(zhǔn)確性。

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201*年工程科結(jié)算審核工作總結(jié)

截止201*年12月29日，我工程科共完成了除鑫路公司以外的7個(gè)在建項(xiàng)目、2個(gè)新建項(xiàng)目及1個(gè)分公司共計(jì)171份結(jié)算單的所有審核工作。在審核過(guò)程中，我工程科克服人少活多時(shí)間緊的困難，按照“合理結(jié)算、不超不扣、實(shí)事求是”的遵旨，從嚴(yán)格控制結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價(jià)等幾個(gè)結(jié)算工作的關(guān)鍵點(diǎn)入手，開(kāi)展審核工作�，F(xiàn)將201*年結(jié)算審核情況做如下總結(jié)：

一、較往年改進(jìn)之處

1、通過(guò)今年的結(jié)算單質(zhì)量來(lái)看，201*年《新疆北方機(jī)械化筑路工程處結(jié)算管理辦法實(shí)施細(xì)則》的推行與落實(shí)及201*年春組織各項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)核算人員集中培訓(xùn)等措施的實(shí)行，取得了顯著的成效。今年上報(bào)的結(jié)算單基本上格式統(tǒng)一規(guī)整，在結(jié)算單格式方面出現(xiàn)的紕漏較少。

2、201*年所有結(jié)算審核工作均采用辦公自動(dòng)化管理，改進(jìn)了以往全部用手寫(xiě)和計(jì)算器計(jì)算，造成跨年度工程審核被動(dòng)且極易出問(wèn)題的老式方法。將所有結(jié)算單按細(xì)目支付號(hào)錄入電腦，通過(guò)篩選等各種功能，輕松的查到任意一個(gè)細(xì)目的設(shè)計(jì)數(shù)量、結(jié)算數(shù)量、結(jié)算內(nèi)容、被結(jié)算人等詳細(xì)資料。通過(guò)這種電子化管理的審核方式，不但減少了以往龐大的工作量和極易出錯(cuò)的現(xiàn)象，提高了審核的精確性，而且從我們這一關(guān)完全杜絕了超結(jié)、多結(jié)、重復(fù)結(jié)算的現(xiàn)象，跨年度工程也一樣得到有效的控制。這種電子化管理的審核方式真正起到了事半功倍的效果。

3、201*年結(jié)算審核工作沒(méi)有成立專(zhuān)門(mén)的結(jié)算審核中心，而由工程科科長(zhǎng)及科員兩人承擔(dān)了所有的審核工作。在較往年同樣的工作量而審核人員少幾倍的情況下，我們做到了審核速度較往年快、審核精度及準(zhǔn)確性較往年高。各項(xiàng)目及分公司普遍反應(yīng)今年的結(jié)算單審核速度快且嚴(yán)謹(jǐn)。

4、201*年9月工程科發(fā)布各項(xiàng)目實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議書(shū)的通知后，新簽訂的協(xié)作協(xié)議書(shū)均按標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議書(shū)格式簽訂，上報(bào)結(jié)算單中所附的施工協(xié)議書(shū)內(nèi)容明確、具體，措詞嚴(yán)謹(jǐn)，杜絕了以往五花八門(mén)的協(xié)議書(shū)中的漏洞。

5、除鑫路公司以外，其它的項(xiàng)目及分公司基本上都能將超過(guò)處頒單價(jià)的單價(jià)或處頒單價(jià)中沒(méi)有的單價(jià)及時(shí)報(bào)批。

6、上報(bào)結(jié)算單中“設(shè)計(jì)數(shù)量”、“結(jié)算數(shù)量”和“單價(jià)”均有據(jù)可依，附件清晰，質(zhì)量明顯由于往年。

二、存在的問(wèn)題

1、GZ045線博賽項(xiàng)目第二合同段：

a、部分結(jié)算數(shù)量均為實(shí)際發(fā)生，缺少設(shè)計(jì)依據(jù)。在結(jié)算數(shù)量為實(shí)測(cè)實(shí)量的情況下，只有現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)員提供的白條，缺少相關(guān)責(zé)任人及項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人或總工程師的審核簽字認(rèn)可，這樣極易發(fā)生管理漏洞。

b、項(xiàng)目上將未批復(fù)的變更項(xiàng)目均全部結(jié)算給協(xié)作施工隊(duì)，經(jīng)審核后將變更部分全部按80%給予結(jié)算，并由項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，保證結(jié)算金額小于批復(fù)的變更金額，不但督促了項(xiàng)目部追繳工程變更的積極性，還有效的控制了工程成本。

c、在邊溝板安裝項(xiàng)目結(jié)算時(shí)忽略了該單價(jià)所包含的施工內(nèi)容，將勾縫砂漿又重復(fù)結(jié)算了一遍，經(jīng)審核已將砂漿重復(fù)結(jié)算部分全部扣除。

d、未按樁號(hào)進(jìn)行分類(lèi)結(jié)算，結(jié)算附件煩瑣重復(fù)，給審核工作帶來(lái)很大不便。

2、G045線賽果項(xiàng)目第八合同段：

a、賽果項(xiàng)目屬今年新中標(biāo)項(xiàng)目，進(jìn)場(chǎng)的協(xié)作隊(duì)伍都需在項(xiàng)目管理部登記備案并經(jīng)過(guò)內(nèi)部競(jìng)標(biāo)，簽署的協(xié)作協(xié)議書(shū)均依協(xié)議書(shū)標(biāo)準(zhǔn)范本為基礎(chǔ)簽訂，故各項(xiàng)工作都較規(guī)范。但結(jié)算時(shí)仍有部分未登記備案的協(xié)作隊(duì)伍參與結(jié)算，給項(xiàng)目管理部的統(tǒng)籌管理工作帶來(lái)不便。

b、201*年下發(fā)的協(xié)議書(shū)標(biāo)準(zhǔn)范本中6.3.1條款明確說(shuō)明：“乙方完成的工程數(shù)量確認(rèn)的唯一依據(jù)是經(jīng)甲方檢查、驗(yàn)收達(dá)到雙方協(xié)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)后，雙方共同出具的工程數(shù)量確認(rèn)單”。而在上報(bào)的結(jié)算單中，項(xiàng)目上都忽視了出具經(jīng)雙方共同確認(rèn)的工程數(shù)量確認(rèn)單。通過(guò)審核已全部整改完畢。

c、需轉(zhuǎn)扣其它協(xié)作施工隊(duì)的工程款必須由其被轉(zhuǎn)扣人簽字認(rèn)可，避免以后發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛。

3、G218線清伊項(xiàng)目第三合同段：

a、駐地建設(shè)費(fèi)用缺少核算依據(jù)，工程科無(wú)法審核其結(jié)算數(shù)量的多少，只能由項(xiàng)目部自己進(jìn)行控制，但總的宗旨不能超過(guò)工程量清單中100章駐地建設(shè)費(fèi)用。

b、結(jié)算單中對(duì)結(jié)算項(xiàng)目的表述不清晰，經(jīng)審核已整改完畢。c、同賽果項(xiàng)目：缺少工程數(shù)量確認(rèn)單。三、建議：1、轉(zhuǎn)扣問(wèn)題不明確。轉(zhuǎn)扣其它施工隊(duì)的結(jié)算項(xiàng)目在結(jié)算單中未標(biāo)識(shí)，在審核時(shí)也不知道是否已轉(zhuǎn)扣。建議項(xiàng)目上將所有轉(zhuǎn)扣列表，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)核實(shí)后簽字，轉(zhuǎn)工程科審閱，避免漏扣的現(xiàn)象。

2、項(xiàng)目上將同一個(gè)結(jié)算細(xì)目的設(shè)計(jì)和變更量全部合并在一起結(jié)算，造成審核的不便，建議將結(jié)算中變更部分另外列項(xiàng)，使結(jié)算單清楚明了

3、雖然我們?cè)谀瓿蹙蛷?qiáng)調(diào)結(jié)算工作不要等到年底再做，干完的分項(xiàng)可以隨時(shí)上報(bào)審核進(jìn)行結(jié)算，但所有的項(xiàng)目仍是將所有的結(jié)算單拖到年底才報(bào)審，造成大量的工作都堆積在年底。

7、從今年項(xiàng)目的核算情況來(lái)看，大多項(xiàng)目的成本管理還是停滯在事后控制的階段，沒(méi)有大的改進(jìn)，各項(xiàng)目應(yīng)加大成本的過(guò)程控制。

新疆北方機(jī)械化筑路工程處

工程技術(shù)科

二○○七年一月五日

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