企業(yè)經營情況及財務簡要分析總結

冉晶照明201*年4月5月財務分析

一、利潤分析：

（一）利潤額增減變動水平分析⑴凈利潤分析：

公司本期實現(xiàn)凈利潤-55,145.71元，

凈利潤下降原因：一是由于從楊莊集分廠搬入新廠各項期間費用和成本都比以前增大，管理費用69,284.30元，營業(yè)費用39042.16元，財務費用24,746.24元，二是由于新廠大部分工人都是新招的，車間生產各環(huán)節(jié)都要重新學習和適應一段時間，這樣與同期的生產產量和質量相比有所制約，三是搬入新廠后工人工資、管理及銷售人員工資、所租賃的廠房租金等費用與楊莊集分廠前期費用相比有明顯的增加，導致產品成本單價也隨之增加。

⑵營業(yè)利潤分析：

銷售收入實現(xiàn)情況，4月份為84，068元，5月份為354,038.40元，本期共實現(xiàn)收入438,106.40元。搬入新廠后銷售情況比前期銷售有很大的增長。

銷售成本情況，4月份為57,361.97元，主營業(yè)務成本率68.23%。5月份為302,817.44元，主營業(yè)務成本率85.53%，本期主營業(yè)務成本360,179.41元,主營業(yè)務成本率82.21%，搬入新廠后主營業(yè)務成本率與前期相比明顯的增大。這取決于銷售政策變化。

⑶產品銷售毛利分析：

4月份營業(yè)利潤26706.03元，主營業(yè)務毛利率31.77%，5月份營業(yè)利潤51220.96元，主營業(yè)務毛利率14.47%，本期營業(yè)利潤77926.99，主營業(yè)務毛利

率17.79%，主營業(yè)務毛利率與前期相比明顯較少。

（二）費用詳細情況分析1、管理費用

本期管理費用發(fā)生額共計69284.30元，全部為當期費用。其中招待費

16034.00元，小車加油3732.00元，辦公費用2489.30元，通訊費700.00元，交稅金1000.00元，工資34700.00元（不包括5月份管理人員，未發(fā)），差旅費6110.00元，計提應分攤的租金2146.00元，其他費用2373.00元

2、營業(yè)費用

本期管理費用發(fā)生額共計39042.16元，全部為當期費用。其中廣告宣

傳費3051.00元（估計當期還有未報銷的費用），計提應分攤的租金346.00元，核銷的本期返貨17798.16元，商品促銷的贈品16252.00元，銷售發(fā)貨的運費1595.00元

2、財務費用

本期財務費用發(fā)生額共計24746.24元，其中：還個人借款利息11400.00

元為前期未計提的利息全部由本期支付。本期共發(fā)生手續(xù)費338.00元，本期發(fā)生或應計提的利息費用共計13009.24元

（三）成本增加主要因素及分析

本期車間共計提應分攤的房租40574.00元，直接工人工資80689.00，

與前期相比增加了不少。

（四）主要往來款項變化情況統(tǒng)計

往來款項期初為4月1日，期末為5月31日。

1、應收賬款期初為447930.00元，期末為570874.40元。

2、應付賬款期初為489621.96元，期末為841672.26元。3、預付賬款期初為116027.00元，期末為152990.00元（五）主要存貨變化情況統(tǒng)計

1、原材料期初為842953.85元，期末為847426.05元。楊莊集期初為842953.85元，期末為166900.00元鄆城期初為0元，期末為680526.05元2、庫存商品期初為104898.19元，期末為337588.01元。（六）資產負債情況統(tǒng)計分析

1、期末企業(yè)資產總計3,157,439.62元，其中固定資產原值為275,701.38

元。

2、期末負債合計1,671,829.53元，

短期借款為320,000.00元，包括楊莊集信用社300,000.00元，農

行20,000.00元。

其他應付款為400,000.00元，包括欠借個人款200,000.00元，借

劉開兵200,000.00元。

預提和應付工人工資71608.00元。

預提的電費、租金、借款利息合計54000.00元。3、財務指標分析

流動比率為1.69，速動比率0.72，資產負債率為1.89

二、存在問題及分析

（一）產品銷售成本的增長率與上月同比遠大于產品銷售收入的增長率。

具體表現(xiàn)在：成本增長率大于收入增長率；毛利及毛利率下降；（二）負債增加，獲利能力降低，償債風險加大。

1、對外負債總額增長35.07%，其中以應付賬款形式占用的外部資金有明顯上升，其應付賬款嚴重高于應收賬款47.44%，全部應付款也高于全部應收款。

2、賒銷收入占收入的比重大，造成營運資金緊張，嚴重影響了現(xiàn)金凈流量。

銷售收回的現(xiàn)金流量少，不足以支付經營現(xiàn)金支出，加重了財務利息支出的負擔。

三、意見和改進措施

（一）成本費用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴大銷售業(yè)

務的同時狠抓產品成本節(jié)能降耗，在確保質量的前提下加大單位產量，來減少分攤單位產品的間接費用。

（二）應收賬款賒銷比重過大，為有效控制財務風險，建議在加緊應收款項的

催收力度的同時，適度從緊控制賒銷比例。

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201*年度公司經營狀況財務分析報告

第一部損益狀況

相關財務指標（公司-子公司）

項目一、主營業(yè)務收入減：主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加二、主營業(yè)務利潤營業(yè)費用管理費用財務費用費用合計三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）加：投資收益（損失以“-”號填列）補貼收入-財務部退稅收入補貼收入-申報項目收入營業(yè)外收減：營業(yè)外支出四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）減：所得稅五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）08年累計數（調整前）##########################1,277,477.49#############6,548,067.13#############1,190,680.90161,727.37#############1,190,680.90#############調整額08年累計數（調07年累計數整后）31,709,965.3611,425,892.661,277,477.4919,006,595.216,548,067.1313,647,251.81161,727.3720,357,046.31-1,350,451.1044,938,764.9718,654,594.101,678,504.9124,605,665.965,411,962.1012,562,860.12829,768.2918,804,590.515,801,075.45增減比例-29.44%-38.75%-23.89%-22.76%14.59%-143.80%0.001,452,875.60994,760.0012,942.010.00#############1,452,875.600.002,566,599.13994,760.0012,942.010.001,110,126.51166,518.98#############943,607.5360,000.00212,594.108,215,080.491,232,262.076,982,818.41-61.24%-130.77%-100.00%-136.21%說明：調整額為減少申報項目的成本，增加撥款收入08年度財務部退稅收入為145.29萬；申報項目收入497.38萬的20%計入補貼收入

201*年度我公司的主營業(yè)務收入為3171萬，除去成本及其稅金后主營業(yè)務利潤為1900.66萬，扣除費用2154.77萬，營業(yè)利潤為-254.11萬，07年度的營業(yè)利潤為580.11萬，同比減少143.8%，這些財務指標反映出的主要的問題在于收入減少費用增加。

我公司08年度共計簽訂了3837.46萬合同，比07年度增加了744.53萬，同比增加24.07%；合同差價也增加了276.65萬，同比增加16.08%。07年度收到貨款4914萬元，08年度收到貨款3925.26萬元扣除567.29萬的子公司代簽合同回款，公司實際到款為3357.97萬元，比07年度減少了1556.03萬元，08年度貨款回收的減少直接導致了主營業(yè)務收入的減少。費用對比表

內容07年累計08年累計增減金額同比增減％簡要分析07年平均人數工資6,370,810.687,021,696.58650,885.9010.22%是90.7，08年增加到108.84，增加20%四金飯貼公共費用折舊費汽車費廣告費展示會費1,309,717.38170,017.002,267,701.60664,723.19251,493.7145,195.00279,745.001,320,332.99229,472.002,184,808.67744,442.37217,231.03880.0045,930.0010,615.6159,455.00-82,892.9379,719.18-34,262.68-44,315.00-233,815.000.81%34.97%-3.66%11.99%-13.62%-98.05%-83.58%08年度新增固定資產46.6萬申請3級系統(tǒng)培訓費11,090.00105,107.3394,017.33847.77%集成資質項目產生經理培訓費用差旅費交通費網絡費手機費固定電話費辦公費水電費招待費招聘費財務費用1,218,894.66204,196.0072,379.14150,689.4857,645.55179,578.65243,174.302,151,422.3315,710.50849,787.291,373,903.08232,070.3460,310.01148,708.6855,404.30126,567.01289,171.731,745,701.6716,857.50141,727.37155,008.4227,874.34-12,069.13-1,980.80-2,241.25-53,011.6445,997.43-405,720.661,147.00-708,059.9212.72%13.65%-16.67%-1.31%-3.89%-29.52%18.92%-18.86%7.30%-83.32%水電費漲價從08年4月開始支付北京分公司房租5.3萬/月，上海本部的房租物業(yè)費610,037.531,756,828.841,146,791.31187.99%房租物業(yè)費7月開始漲價由原來每月的5萬漲到13萬，09年北京分公司和上海公司房租物業(yè)共計220萬08年按照合新計提費用-449,435.99160,886.35610,322.34-135.80%會計準則不計提，按實際發(fā)生計算(年終獎金)621,198.962,065,790.001,444,591.04232.55%08年度檢測費公司60.6萬，各項年費7.8萬，其它1,508,818.551,544,675.3635,856.812.38%標書及中標服務費10萬，商標注冊及設計費2.7，會務費10萬費用小計18,804,590.5121,547,727.212,743,136.7014.59%第二部分產品收入

產品分類集成開發(fā)服務類外購軟硬件銷售其他桌面加密類（網盾應用類）PKI平臺類網關類信息安全綜合監(jiān)控與管理平臺金融IC卡密鑰管理系統(tǒng)電子政務類合計201*年產品收入1,306,212.92201*年產品收入6,540,878.19201*年產品收入4,316,647.396,760,917.55合計12,163,738.5023,077,884.1917,040,498.7426,516,050.2726,567,974.3131,325,244.331,062,170.732,374,576.24899,200.005,921,302.7710,395,663.875,881,745.00-3,124,358.9714,283,112.719,289,879.4710,893,905.767,076,832.469,851,321.696,332,265.049,639,820.167,148,520.5012,106,833.6112,069,890.22581,936.752,366,846.16862,200.0049,379.276,704.449,000.00430,854.711,025.6428,000.0040,435,476.0346,729,327.8653,862,533.42141,027,337.

06年桌面加密類（網盾應用類）產品收入為928.99萬，占全部收入4043.55萬的23%；07年網關類產品收入為1210.68萬，占全部收入4672.93萬的23%；08年網關收入為1206.99萬，占全部收入5386.25萬的22%。

第三部分歷年合同收款情況

日期應收賬款截止06.12.3118,912,285.6006年簽訂合同欠款截止07.12.3107年簽訂合同28,281,171.90欠款06年簽訂合同欠款07年簽訂合同截止08.12.31欠款08年簽訂合同28,973,114.50欠款

10,004,124.9018,277,047.008,213,206.083,796,300.0016,963,608.

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