財(cái)務(wù)科倉(cāng)庫(kù)材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
深圳恒生醫(yī)院倉(cāng)庫(kù)材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
201*年8月11日制訂文件編號(hào):1、所屬部門(mén)及職務(wù)醫(yī)院財(cái)務(wù)科---倉(cāng)庫(kù)2、崗位職責(zé)
2.1根據(jù)已驗(yàn)收完畢的送貨單辦理入庫(kù),注意核對(duì)數(shù)量、金額等資料。
2.2當(dāng)天的送貨單必須當(dāng)天入庫(kù)、審核、打印、簽字,再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)。2.3入出庫(kù)做到憑單辦理,杜絕科室及供應(yīng)商無(wú)單出庫(kù)、借用行為。2..4裝訂、管理倉(cāng)庫(kù)的單據(jù)等檔案。
2.5查詢(xún)系統(tǒng)中的倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)上報(bào)處理。2.6協(xié)助倉(cāng)管員備貨、收發(fā)貨工作。2.6每月倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)工作。
2.7及時(shí)完成上級(jí)主管交辦的其他工作3任職資格任職資格性別年齡學(xué)歷不限22歲以上大專(zhuān)以上類(lèi)別領(lǐng)導(dǎo)力原則性急需一般需不需要要要√√√√√個(gè)人條件
1年以上相關(guān)經(jīng)應(yīng)具經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)專(zhuān)業(yè)知識(shí)會(huì)計(jì)操作設(shè)備計(jì)算機(jī)語(yǔ)言普通話(huà)能團(tuán)結(jié)協(xié)作力執(zhí)行力體力力問(wèn)題處理能力√其它特殊條件:制定:審核/會(huì)簽:批準(zhǔn):
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財(cái)務(wù)科材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
日工作要點(diǎn);
(1)對(duì)材料出入庫(kù)單進(jìn)行審核。(2)審核發(fā)票及其結(jié)算。周工作要點(diǎn);
(1)核對(duì)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)材料報(bào)表及材料出庫(kù)單。(2)算出各種材料的賬面平均單價(jià)報(bào)成本會(huì)計(jì)。月工作要點(diǎn);
(1)核對(duì)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)材料月報(bào)表及材料出庫(kù)單。(2)核對(duì)各單位勞保發(fā)放表是否與出庫(kù)單相符合。(3)對(duì)未結(jié)算的入庫(kù)單暫估處理并核對(duì)各部門(mén)用料明細(xì)。(4)結(jié)賬,與倉(cāng)庫(kù)賬及總賬核對(duì),做到賬賬相符。(5)配合財(cái)務(wù)檢查,進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。
工作內(nèi)容;
(1)入庫(kù)單、過(guò)磅單、質(zhì)檢單真實(shí)性審核:廠(chǎng)長(zhǎng)、供應(yīng)科經(jīng)理、質(zhì)檢主任、保管員、過(guò)磅員、質(zhì)檢員簽字是否是本人字跡,印章是否清晰。
(2)對(duì)入庫(kù)單、過(guò)磅單上的數(shù)量進(jìn)行互相核對(duì)一致,并復(fù)核過(guò)磅單毛重減皮重后的凈重?cái)?shù)計(jì)算是否正確。
(3)雜質(zhì)、霉?fàn)、水份、煤矸石等扣除計(jì)算是否正確。(4)注意對(duì)異常單據(jù)核對(duì)落實(shí),并將結(jié)果向財(cái)務(wù)科長(zhǎng)報(bào)告。倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間報(bào)表的審核
(1)表與表之間的勾稽關(guān)系是否相符,相關(guān)負(fù)責(zé)人是否簽字。(2)注意數(shù)字的填列、計(jì)算是否正確。增值稅專(zhuān)用發(fā)票的審核;(1)首先將發(fā)票進(jìn)行觀(guān)察,避免收到假票,收到的微機(jī)版增值稅發(fā)票,要核對(duì)
發(fā)票號(hào)碼與驗(yàn)證區(qū)號(hào)碼是否一致,發(fā)票名稱(chēng)下面的虛線(xiàn)是否由字母組成。
(2)購(gòu)貨單位名稱(chēng)是否與本公司全稱(chēng)一致,時(shí)間、稅號(hào)、開(kāi)戶(hù)行、賬戶(hù)、電話(huà)號(hào)碼、地址是否正確。
(3)所購(gòu)貨物名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、稅率是否填寫(xiě)齊全正確,內(nèi)容是否完善,金額計(jì)算有無(wú)差錯(cuò),大小寫(xiě)是否一致。
(4)發(fā)票是否加蓋了“發(fā)票專(zhuān)用章”或“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”,開(kāi)票人、收款人、是否填寫(xiě)齊全。
(5)發(fā)票有無(wú)涂改現(xiàn)象。
(6)所有簽字審核人是否齊全,字跡是否與本人字樣一致。(7)所附入庫(kù)單、過(guò)磅單、質(zhì)檢單是否真實(shí)、齊全。材料價(jià)格審核;
(1)對(duì)采購(gòu)發(fā)票上的材料價(jià)格明顯高于同類(lèi)庫(kù)存材料價(jià)格的,向財(cái)務(wù)科長(zhǎng)報(bào)告并與供應(yīng)科長(zhǎng)、供應(yīng)人員座談,了解價(jià)格升高的原因,以便掌握材料價(jià)格變化趨勢(shì)。
(2)對(duì)各種材料價(jià)格列表進(jìn)行比價(jià)。與倉(cāng)庫(kù)保管員、統(tǒng)計(jì)員核對(duì)賬務(wù);
(1)每10天,根據(jù)財(cái)務(wù)結(jié)算的原材料憑證中所附入庫(kù)單,與倉(cāng)庫(kù)報(bào)送的原材料入庫(kù)單,核對(duì)未結(jié)算材料明細(xì)賬,結(jié)出未結(jié)算應(yīng)付賬款余額。
(2)根據(jù)出庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)每10天與倉(cāng)庫(kù)保管員上報(bào)的耗用材料表進(jìn)行核對(duì)出庫(kù)數(shù)。
(3)注意確保三方(財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間)出庫(kù)材料一致。(4)根據(jù)出庫(kù)單與各車(chē)間統(tǒng)計(jì)員上報(bào)的各車(chē)間耗用材料匯總表進(jìn)行核對(duì)。
匯總、分配各部門(mén)領(lǐng)用材料數(shù)量、金額;
(1)根據(jù)三方一致的材料耗用出庫(kù)數(shù),按材料用途,分車(chē)間、部門(mén)對(duì)耗用材料進(jìn)行匯總,計(jì)算出各車(chē)間、各產(chǎn)品、各部門(mén)耗用材料金額。
(2)注意材料耗用分配時(shí)要按生產(chǎn)成本考核的規(guī)定列入生產(chǎn)成本。
編制記賬憑證;
月末編制盤(pán)盈(虧)、回收材料、無(wú)采購(gòu)(生產(chǎn))訂單收貨等憑證。
財(cái)務(wù)檢查;
(1)定期不定期的對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管員經(jīng)管的各種材料、產(chǎn)成品、配件、低值易耗品、勞動(dòng)保護(hù)用品等物資進(jìn)行賬實(shí)盤(pán)點(diǎn)檢查,對(duì)賬實(shí)不符的查找原因,屬自然損耗,辦理相關(guān)手續(xù),作核銷(xiāo)處理,屬責(zé)任心不強(qiáng)造成的短缺,落實(shí)責(zé)任,進(jìn)行處罰。
(2)對(duì)大宗的材料如白云石、螢石粉、二號(hào)熔劑、煙煤根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度相關(guān)規(guī)定進(jìn)行測(cè)量、計(jì)算盤(pán)點(diǎn)。
(3)對(duì)財(cái)務(wù)檢查遇到的問(wèn)題隨時(shí)向財(cái)務(wù)科長(zhǎng)匯報(bào)。
(4)對(duì)財(cái)務(wù)檢查結(jié)果,按時(shí)寫(xiě)出內(nèi)部財(cái)務(wù)檢查報(bào)告,報(bào)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。
關(guān)聯(lián)崗位業(yè)務(wù)指導(dǎo);
(1)經(jīng)常對(duì)統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo),對(duì)統(tǒng)計(jì)員提出的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真解答,并傳授會(huì)計(jì)知識(shí)及工作經(jīng)驗(yàn)。
(2)經(jīng)常與保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)交流,對(duì)賬簿的記錄,各種單據(jù)的傳遞進(jìn)行規(guī)范指導(dǎo)。
(3)指導(dǎo)地磅室過(guò)磅員、供應(yīng)科統(tǒng)計(jì)員規(guī)范登記賬簿。會(huì)計(jì)報(bào)表;(1)根據(jù)審核無(wú)誤的倉(cāng)庫(kù)主要原材料日?qǐng)?bào)表、車(chē)間材料耗用日?qǐng)?bào)表與經(jīng)管的賬簿記錄核對(duì)相符后,編制主要原材料、產(chǎn)成品日?qǐng)?bào)表。
(2)編制成本費(fèi)用月報(bào)表。
(3)編制主要原、輔料平均價(jià)格月報(bào)表。(3)編制費(fèi)用預(yù)決算對(duì)比表并寫(xiě)出分析報(bào)告。(4)協(xié)助各部門(mén)登記費(fèi)用臺(tái)賬。
(5)月末編制各部門(mén)費(fèi)用明細(xì)表并寫(xiě)差異分析。(6)注意報(bào)表編制正確,上報(bào)及時(shí)。
(7)對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其他報(bào)表工作準(zhǔn)時(shí)完成。注意事項(xiàng);
(1)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行保密。
(2)嚴(yán)格庫(kù)存物資警界線(xiàn),對(duì)儲(chǔ)備資金占用進(jìn)行預(yù)警分析。(3)材料、產(chǎn)成品等物資入庫(kù)定期,不按期的與倉(cāng)庫(kù)、供應(yīng)、過(guò)磅部門(mén)、質(zhì)檢部門(mén)、車(chē)間進(jìn)行核對(duì),確保入庫(kù)真實(shí)。
(4)材料出庫(kù)要保證與車(chē)間統(tǒng)計(jì),倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)數(shù)核對(duì)相符,確保生產(chǎn)成本準(zhǔn)確。
(5)對(duì)發(fā)現(xiàn)材料購(gòu)入價(jià)格明顯高于市價(jià)及其他異常情況及時(shí)上報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人。
安全/保密事項(xiàng)對(duì)所知道的公司所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密。
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