交通運輸業(yè)出納轉正工作小結

工作小結

201*年6月5日，我從***收費站進入公司從事出納工作。轉眼之間，三個月的試用期已經(jīng)過去，在公司領導和全體同仁的幫助下，我深入學習了公司管理模式和財務制度，對出納工作也有了全新的認識：

1、出納工作是經(jīng)濟工作的第一線，財務收支的關口，在公司的經(jīng)營管理中占有重要的地位。要做好出納工作首先要有良好的心態(tài)，要保持虛心積極、小心謹慎的態(tài)度，戒驕戒躁，才能萬無一失，要細心冷靜地面對平常的工作，每份憑證核對兩至三遍再付現(xiàn)匯款，以免出現(xiàn)無可挽回的錯誤。

2、出納工作看似簡單，大同小異，實際上由于每個公司的營業(yè)性質(zhì)和財務制度不同，工作當中還是存在很大差異的。由于我公司從事的是交通運輸業(yè)，那么賬務處理和別的行業(yè)，尤其是一般生產(chǎn)型企業(yè)有很多差別。而我公司又是省控股的管理公司，所以賬目要在路公司和管理公司分別核算，為了有效銜接，有些賬目就必須在公司內(nèi)部掛往來賬，為了不虛增發(fā)生額，有的科目最好記入借方負數(shù)而不是記入貸方正數(shù)。這就要求我更好地將理論與實際相結合，了解賬務處理的全過程。

3、出納工作具有很強的時效性。如每日必須按序?qū)�當日收付款憑證錄入現(xiàn)金、銀行存款賬戶，每日終了要進行現(xiàn)金盤點，做到日清月結，每月10日前必須發(fā)放工資，每月月初要匯款至交稅賬戶，以免自動扣繳失敗，以及及時完成領導交待的其他工作。

4、出納工作要嚴格按照財務制度的要求，辦理費用報銷、現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務，監(jiān)督審查憑證的真實性、合法性、正確性，不得白條抵庫，要合理控制款項的申請、使用。

另外，作為一個合格的出納，還必須具備全面的知識體系，要熟悉掌握最新的法律法規(guī)，還要有良好的與稅務、工商等部門的溝通能力。

三個月以來，我在工作上也取得了一些成效，基本上也滿足了以上要求，已經(jīng)能勝任公司出納的工作。當然這離不開單位領導的耐心教誨和無形的身教，離

不開公司同仁的關心和支持。

同時，我也存在很多不足，比如對政策法規(guī)的掌握還是不夠熟練，做事情仍考慮不夠周全，工作上欠缺經(jīng)驗等，在以后的工作和學習中我將不懈的努力和拼搏，做好本職工作，糾正這些缺點，與時俱進，為公司發(fā)展貢獻我最大的力量。

******201*年9月5日

擴展閱讀：運輸財務會計總結

課程總結

學院:經(jīng)濟管理學院課程:運輸財務會計小組序號:第十二組

組長姓名（學號）:黃晉奇（1024201*）

成員姓名（學號）:陳巧靈（1024201*）韓迪（1024201*）

王鸞（1024201*）蕭旋（1024201*）張靖（10242020）趙佳（10242023）趙一凝（10242025）

姓名:韓迪（1024201*）指導老師:孫敏

運輸財務會計個人總結

交通運輸企業(yè)會計師以港行運輸企業(yè)為主要研究對象，運用會計學原理及企業(yè)會計準則的一門特殊行業(yè)會計，對交通運輸企業(yè)的經(jīng)濟活動進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面、綜合的反應和監(jiān)督，旨在提高經(jīng)濟利益的一項管理活動，通過本課程的學習，使我們了解交通運輸企業(yè)的特點，交通運輸企業(yè)會計的概念、特征及基本理論，掌握了交通運輸企業(yè)會計核算不同于制造業(yè)企業(yè)的內(nèi)容和方法。

近幾年，交通運輸業(yè)內(nèi)行政、事業(yè)單位把會計管理工作與加強財務管理同改善經(jīng)營管理,建立的行政、事業(yè)單位制度等結合起來,積極采取措施改善和加強會計基礎工作,使會計工作逐步規(guī)范,水平穩(wěn)步提高,也使會計工作在單位各項管理工作中發(fā)揮越來越大的作用。但是,近幾年來,發(fā)生在交通系統(tǒng)的許多案例說明了交通運輸業(yè)(包括行業(yè)內(nèi)的一些行政、事業(yè)單位在內(nèi))財務與會計管理工作中存在的一些薄弱環(huán)節(jié)。

本次課程中，我們通過研究深圳機場、白云機場、上海機場、廈門空港這四家航空企業(yè)，深刻的了解了運輸行業(yè)與普通制造業(yè)在財務上的不同。我們對四家航空企業(yè)的盈利狀況的負債狀況分析，結合公司規(guī)模，可以看出，運輸業(yè)由于資源配置和規(guī)模限制，其收入情況與公司規(guī)模是大致匹配的，這表示運輸行業(yè)由于規(guī)模都比較大，受到限制，使他們的經(jīng)營必須處在一種平穩(wěn)的水平才能保持公司繼續(xù)發(fā)展，如果要進行大規(guī)模的改革，必須要擁有大量的資金和完善的計劃體系。另外，通過對其支出狀況分析，我們得出，由于運輸行業(yè)在成本方面要有大量資金投入，設備的開支都比較大，所以公司必須要在成本控制這一方面做到完善，使其營業(yè)成本占營業(yè)收入的比例較低，才能使總利潤增加，因此必須要注意節(jié)約成本。我們在債務分析的時候注重了一下償債能力的分析，由于流動比率、速動比率是反映企業(yè)短期償債能力的指標，因此，我們使用這兩個指標進行比較。因為運輸行業(yè)的特殊性，所以在短期償債中看出，其各個公司的償債能力大致相同，這樣才能保證公司能夠平穩(wěn)運營。而長期償債能力方面主要通過資產(chǎn)負債率來考察，長期狀況與短期相似。在運輸行業(yè)這種投入成本比較大的行業(yè)中，要慎重考慮適當舉債以擴大規(guī)模，也同時要注意降低風險。

通運輸業(yè)財務會計具有明顯的行業(yè)特色；統(tǒng)一財務會計制度很難適應有效規(guī)范交通運輸業(yè)財務會計行為的要求。對此，交通運輸企業(yè)需要有體現(xiàn)行業(yè)特色和業(yè)務特色的財務會計制度；交通事業(yè)單位同樣也需要具有體現(xiàn)行業(yè)特色和業(yè)務特色的財務會計制度。

交通運輸企業(yè)的財務會計改革主要涉及以下兩個重要問題：（1）所建立的財務會計制度如何適應交通運輸特殊業(yè)務核算與管理的需要？（2）所建立的財務會計制度如何適應交通運輸企業(yè)多元化籌資、多樣化投資和多角化經(jīng)營發(fā)展的需要？針對第一個問題，對交通領域財務會計改革的基本設想是：（1）制定交通運輸企業(yè)會計核算辦法，適應交通運輸行業(yè)特殊業(yè)務核算的需要；（2）制定交通運輸企業(yè)財務管理辦法，適應交通運輸行業(yè)財務管理的特定需要。制定交通運輸企業(yè)會計核算辦法有以下兩個具體思路可供選擇：第一，以《企業(yè)會計制度》為藍本，結合交通運輸業(yè)務核算的特點，形成包括會計核算基本前提、會計要素、會計科目和會計報表在內(nèi)的完整的交通運輸企業(yè)會計核算制度；201*年9月出臺的《證券投資基金會計核算辦法》基本上采取的就是這一思路。第二，在會計核算辦法中，只反映根據(jù)交通運輸特殊業(yè)務核算需要增設的會計科目、調(diào)整或者修改的會計要素解釋和會計科目核算內(nèi)容；具有共性的核算直接執(zhí)行《企業(yè)會計制度》。201*年9月出臺的《電信企業(yè)會計核算辦法》實際上采取的是這一種思路。

無論采取哪一種思路，制定《交通運輸企業(yè)會計核算辦法》時都必須要重視以下問題的有效解決：（1）各類運輸（包括公路運輸、水路運輸、鐵路運輸、民用航空運輸?shù)龋┦杖氪_認的依據(jù)和時間；即是以收到貨款或者票款的時間作為收入實現(xiàn)的時間、還是以客貨發(fā)運或者客貨到達的時間作為收入實現(xiàn)的時間？長途貨物運輸收入如何分別在不同的結算期內(nèi)確認？等等。（2）實行單車承包或者單車租賃經(jīng)營責任制的公路運輸企業(yè)所確認的收入，應當是運輸收入還是承包人或者承租人上繳的承包收入或者租賃收入？（3）對道路運輸企業(yè)的掛靠車輛該如何進行核算與管理？（4）企業(yè)內(nèi)部資金撥付、基層營業(yè)站點客貨票款上繳等所涉及的會計核算問題。

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